淺析金融機構法律風險防控

A. 法律風險防範的重要性

企業法律風險防範有五大重要性：
（一）不重視法律風險而致企業破產的大量專事實屬，充分說明了不重視企業法律風險就可能導致企業的重大損失甚至破產。經過眾多的調查研究發現，企業破產的重大因素就是企業疏於防範或控製法律風險。
（二）有效防範企業法律風險，是企業參與市場競爭的客觀需要。在當今世界，國際國內市場競爭空前激烈，企業面臨的法律風險越來越多。企業要在參與市場競爭中取得優勢，必須有效防範企業法律風險，以最大限度地減少和控制損失的發生。
（三）在一定程度上，現代企業就是法律引導與規范的產物，企業經營管理活動從法律層面上來說就是組織並進行法律風險防控。
（四）有效防範企業法律風險，是企業自身發展壯大的重要保障。企業發展壯大，必須不斷積累資產和財富，減少因法律風險造成的損失。
（五）企業和任何事物一樣，從成立之日起就作為整個社會的有機組成部分存在；除了獲取正常商業利潤外，理應承擔一定的社會責任。有效防範與化解企業法律風險，不僅是股東利潤的重要保障，也是保障勞動者權益及整個國家經濟實力的重要保障。

B. 請問法律風險防控與法律糾紛解決有什麼具體區別

一個企業從成立、發展、運營、兼並、改制、甚至破產等，無不需要法律來支持。然而，絕大多數企業都是被動地適用法律，主要表現為：（1）不能正確預見行為的法律後果，（2）出了問題才想到尋求法律幫助。（3）抱著僥幸心理或無所謂的態度有意識地為一些不法行為。這種被動的角色，給許多企業帶來了慘痛的教訓，付出了極大的代價。由此可見法律在當今企業運營中的重要性。

法律在企業運營中的重要體現是企業對法律糾紛的管理。那到底企業對法律糾紛的管理有何意義？

1、法律糾紛管理可以降低和防範法律風險。

對於企業而言，法律風險時刻威脅著其對綠潤的無限追求，而法律風險與法律糾紛相比更具有隱蔽性，但是法律糾紛的最終爆發，並不代表法律風險全部浮出水面，且在糾紛的解決過程中也不可避免地增加新的法律風險。這些風險的防範與企業法律糾紛的管理有著重要的關系，如在法律糾紛管理中，恰當地選擇糾紛解決途徑，不但可以迅速解決糾紛，還可以防範在糾紛解決過程中的風險。

2、法律糾紛管理可以節約企業成本。

追求利潤是企業永恆的目標。但是企業在追求利潤的過程中，所發生的每一件事，都可能會產生成本的增加或減少。當糾紛發生後，企業負責人必然會問一個問題：「訴訟費是多少？」訴訟費是最顯然的法律糾紛解決成本，然而，糾紛解決成本還包括時間成本、律師費等其他相關費用。如果在訴訟中企業敗訴，還可能面臨巨額的經濟賠償問題。而企業法律糾紛管理，正是在綜合各企業經驗的基礎上所做的糾紛解決方案，為快速、有效地解決企業糾紛提供方案參照，使得企業在糾紛解決過程中少走彎路，降低時間及相關費用成本。

3、法律糾紛管理可以減少企業訟累。

企業法律糾紛防範成功的一個較好的後果是可以減少企業的訟累，使企業管理者、法務人員、經營者能夠從繁雜的非經營性事務中解脫出來，專心致志地投入到企業主營業務中去。很難想像一個訴訟纏身或整天需要應付無窮法律糾紛事務的企業能夠專心從事業務工作，而不受其影響。

4、法律糾紛管理可以樹立良好的企業外部形象。

現代許多有長遠發展目標的企業都極其注重自己的外部形象，也千方百計花費大價錢企圖通過媒體來打造與推廣自己企業的形象。但是，一旦出現法律糾紛，往往隨之而來的就是商業形象損害問題。在這種情況下，合理的企業法律糾紛制度建設或法律規劃，能夠使企業在與交易對方或外界各個部門打交道時形成良好形象，從內部與外部形成向上的風貌，贏得良好的口碑。

5、法律糾紛管理有利於企業長遠發展。

規范別人應先從自身做起。一個良好的企業，只有從自身上加以規范，形成品牌優勢、誠信優勢，才能吸引更多的交易對方來與其從事相應的交易，並獲得交易對方的認同。這樣，在長期發展中，才能積累豐富的交易對方資源，這對於企業的長遠發展十分有利。

法律糾紛管理是企業發展中不可缺少和最重要的措施，那我們如何進行法律糾紛管理呢？

這里主要針對企業的不同的發展階段，建議企業採取如下方式進行法律糾紛管理：

首先，在企業建立初始階段，應聘請專業法律人士對企業各項管理制度、企業所從事的相關商業活動等進行法律評價和指導。這樣便使企業在成立時較具規范性，把握對人事制度、規章制度、企業投資者內容的相關規章制度的制定，作出細致的範本，約定權利義務，把可預測的風險降到最低。

C. 誰能幫我寫寫論文啊 題目是＜從××銀行損失案淺析商業銀行的風險管理>

摘要】經過研究發現，在銀行風險中，信用風險一直處於首當其沖的地位，是我們需要首先關注的風險。本文從我國商業銀行的實際情況出發，說明了目前存在的問題，在分析國際先進銀行信用風險管理趨勢的基礎上，提出了強化信用風險管理的各項內外部措施的建議。

【關鍵詞】商業銀行；信用風險；風險管理

金融行業是個高風險的行業，這些風險主要包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律風險等，銀行業面臨的風險以信用風險所佔比重最高，約佔60，其次為操作風險，越佔30，市場風險和其他風險如法律風險則較低，約佔5。本文僅從風險比重較大的信用風險入手，來研究其管理問題。

信用風險是指債權人由於債務人違約或債務人信用等級或履約能力發生變化造成損失的風險。對於商業銀行而言，這種風險主要源自借款人違約或資信惡化而使債權人遭受損失的可能性。這種損失包括預期損失、未預期損失和意外損失三部分，其中前兩部分構成了損失的主體，是對銀行最有意義的部分[1]。

隨著商業銀行業務日趨多樣化，信用風險不僅產生於傳統的貸款業務中，而且在票據貼現、透支、開立信用證、開立銀行承兌匯票、同業拆放、債券包銷、擔保等業務中也涉及到實際的信用風險。現代意義上的信用風險則包括由交易對手直接違約和交易對手違約可能性發生變化而給銀行資產造成損失的風險，因為從組合投資的角度看，資產組合的價值不僅會因為交易對手的直接違約發生變動，而且，交易對手履約的可能性也會因信用等級降低，盈利下降等因素發生變化從而給資產組合帶來損失。現代信用風險概念涵蓋了傳統的信貸風險以及因交易對手信用水平和履約能力變化而導致資產損失的風險。

一、我國信用風險管理現狀[2]

（一）尚未形成正確的風險管理理念

目前，我國銀行工作人員對信用風險管理的認識不夠，管理理念較陳舊，首先，對銀行發展的眼前利益與長遠目標的協調認識不充分；其次，對銀行業發展與信用風險管理的關系認識不充分；再次，信用風險管理的意識在整個行業的職員中和經營管理過程中貫徹不充分，總認為信用風險管理是風險控制部門的職責。

（二）信用風險管理人才匱乏，缺少分析與預測專家

由於我國開展信用風險管理的時間較短，無論是管理經驗的積累，還是管理人才的培訓都相當匱乏，導致風險分析與預測行家較少，制約了國際先進信用風險管理模型和方法在我國的推廣應用。

（三）銀行信用風險定量管理落後，尚未建立信用風險的質量與管理的先進技術。

現代信用風險管理與傳統的信用風險管理不同的是越來越重視定量分析，大量運用數據統計模型和金融工具，但在我國銀行業的定量分析中主要還是參考資產負債指標和頭寸匹配指標，風險測算統計工作還未能實現制度化和科學化。

（四）尚未建立起一個健康的社會信用體系，企業信用情況難以真實反映。

由於我國社會上普遍存在信用缺失，企業財務數據真實性不高，加上信用評級未完全用在貸款決策上，基層信貸人員又沒有過多時間隨時跟蹤企業財務變化情況，導致信用風險管理中的財務數據不全面、不準確，風險得不到真實反映。

（五）基礎資料庫有待充實，管理結果有待檢驗。

根據歷史數據資料對不同信用級別的實際違約率和損失程度進行統計分析，是檢驗信用風險管理結果客觀性的重要手段。但在我國起步較晚的信用風險管理中，信息披露、管理方法還缺乏效力，難以收到企業的真實財務資料，從而導致分析結果缺乏可信度，先進的信用風險管理技術難以運用到銀行實際的信用風險管理當中去。

二、國際先進銀行風險管理趨勢及特點

國外銀行信用風險管理經過幾十年的發展和實踐,積累和總結了許多先進的理念和方法,從1988年《巴塞爾協議》的誕生，其間經過VAR、CreditMetrics等定量分析信用風險的數理模型的運用，至1999年和2002年《新巴塞爾資本協議》徵求意見稿的出台，不僅強調用先進的工具量化風險，而且在當前金融全球化的大趨勢下，國際先進銀行越來越重視從全球范圍管理銀行面臨的所有風險，強調風險管理貫穿於銀行業務的整個過程，風險管理正在從高深的理論變為所有從業人員的自覺意識和行為，具體說來，具有以下五方面的特點[3]：

（一）全新的風險管理方法。

隨著經濟的全球化趨勢不斷深入，企業經營區域逐步跨國化，股權逐步多樣化和復雜化，業務領域逐步多樣化，這給商業銀行風險管理提出了新的要求。目前，國際活躍銀行風險管理的重點已經從信用風險，擴大到既重視信用風險又重視市場風險和操作性風險；信用風險管理的重點從關注單筆交易、單項資產和單個客戶，擴大到既重視單筆交易和單個客戶的風險管理，又高度關注所有信用敞口的總體風險控制。為了避免各類風險在地區、產品、行業和客戶群的過度集中，國際活躍銀行採取統一授信管理、資產組合管理以及資產證券化、信用衍生產品等一系列全新的風險管理技術和方法，防範和轉移各類風險。國際活躍銀行風險管理越來越重視定量分析，大量使用盯市模型中KMV、CreditMetrics等、違約模型中的CreditRisk＋等數理統計模型來識別、衡量和監控風險，這使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特徵，也使得風險管理成為藝術性和科學性相結合的工作。

（二）全面的風險管理范圍。

所謂全面風險管理是指對整個銀行內各個層次的業務單位，各個種類風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險和操作性風險等不同風險類型，公司、零售、金融機構等不同客戶種類，資產業務、負債業務和中間業務等不同性質業務的風險都納入統一的風險管理范圍，並將承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的管理體系中，對各類風險依據統一的標准進行測量並加總，依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。全面風險管理是銀行業務多元化後產生的一種需求，其優點是可以大大改進風險—收益分析的質量。該原則說明，作為銀行的風險管理部門有責任對銀行的所有風險進行系統化的管理，在風險管理方面不應該存在任何「死角」。風險管理部門要通過風險管理規劃、制定風險管理政策等方式，在銀行系統內實現風險管理理念的統一、目標的統一和標準的統一，從而實現風險管理的全面化、系統化。

（三）全球的風險管理體系。

國際活躍銀行都是經營地域遍布全球的跨國公司，由於政治、經濟、社會因素導致的國別風險成為了危及銀行業安全的重要因素。商業銀行的國際化發展趨勢要求風險管理體系必須是全球化的，應該根據業務中心和利潤中心建立相適應的區域風險管理中心，與國內的風險管理體系相互銜接和配合，對各國、各地區的風險進行甄別，對風險在國別、地域之間的轉化和轉移進行評估和風險預警。

（四）全程的風險管理過程。

商業銀行的業務特點決定了業務的每個環節都具有風險，伴隨著風險，銀行的風險管理也應貫穿於業務發展的每一個過程，哪一個環節缺少風險管理，就有可能出現損失，甚至導致整個業務活動的失敗。

（五）全員的風險管理文化。

風險存在在每一個業務和環節，商業銀行的這種內在風險特性決定了風險管理必須體現為每一個員工的行為，所有銀行工作人員都應該具有風險管理的意識和自覺。為了有效地識別、防範和控制風險，國際活躍銀行一般都設有專門的風險管理部門，專司風險控制之職。但是，風險控制又決不僅是風險管理部門的事情，無論是董事會還是管理層，無論是風險管理部門還是業務拓展部門，每個崗位、每個人在做每項業務時都要考慮風險因素。董事會是銀行風險管理的最高機構，負責衡量銀行的總體風險敞口，並對風險管理承擔總的、最終的責任。董事會下設獨立於管理層的風險管理委員會，通過風險管理委員會對銀行風險管理的重大事項進行判斷和決策，管理層必須執行。

國外先進銀行風險管理經驗對我國銀行業的啟迪:

與國外先進銀行相比，我國商業銀行風險管理在外部環境和內部管理方面都存在著較大的差距，借鑒其先進經驗，我們應著重從內外兩方面進行改進：從外部來看，應致力於強化外部監管，改進企業信用，規范會計事務所的行為，為銀行的貸款投資決策建立良好的外部經濟環境。

從內部來看，應致力於構建完善的信用風險管理體系，健全內部控制制度，樹立先進的風險管理文化，建立先進的信息收集和處理系統，提高風險管理技術，從而提高自身風險管理水平。

三、強化信用風險管理的內部途徑

強化信用風險管理的內部途徑主要是從風險管理體系的健全風險管理技術（特別是控制技術）的提高、內部控制制度的強化、風險文化的樹立等方面加以論述。

（一）健全風險管理體系[4]

1、構建完善、靈活的風險管理組織體系

（1）在商業銀行股權結構變化的基礎上，逐步建立董事會管理下的風險管理組織構架。

（2）在風險管理的執行層面上，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，新的管理結構應該兼顧風險控制的任務目標和以顧客為中心、爭取市場取得盈利最大化的最終目標，這就要求在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。

2、建立科學的風險管理決策體系

建立以盡職調查、風險評審和問責審批為主要內容的科學的風險決策體系。盡職調查有針對性的對項目疑點進行深入調查，獨立提出專家意見，風險管理委員會是一個權威的專家審議機構，它不具有決策權，但具有一票否決權，決策層作出決策時要遵循「YES-NO」原則，即對風險管理委員會審查通過的項目，決策層可以同意或否決，但對風險管理委員會否決的項目，決策層不得同意。上述科學的風險決策體系，其核心是堅持公正和透明原則。

3、建立風險管理的評價體系

風險管理政策制度要適應業務發展和變化的需要，就必須建立風險管理的評價體系，從事後對風險管理體系的有效性和科學性進行檢查和回顧。

後評價體系要以風險和收益的量化為基礎，在目前我國商業銀行風險量化程度較低的情況下，可以資產質量和資本回報率為主要內容，降低不良資產的比率，提高資本回報率；而隨著風險管理技術的提高，在銀行能比較准確的量化其面對的風險時，應採用新型的以風險為基礎的考核盈利指標——RAROC（risk-adjustedreturnoncapital），意即：根據風險調整的收益，其計算公式為：

RAROC=（凈收益—預期損失）/CaR（未預期損失）[5]

式中：CaR——capitalatrisk，意即在險資本，也就是彌補未預期損失的資本。

RAROC的考核思路打破了原有的「以利潤絕對額多少、不考慮風險」論英雄的作法，而將收益與風險緊密的聯系在一齊。

（二）提高風險管理技術

1、建立先進的風險管理信息系統

（1）風險管理信息系統必須具有一個集中化的資料庫，目前，這一步最為關鍵，我們要在力保資料庫數據真實、完整的情況下，從銀行前台採集數據，匯總到數據倉庫，以備後台分析。數據倉庫至少要容納以下信息：客戶基本信息、授信合同信息、信貸帳務信息、擔保品信息、清償數據信息、企業財務信息。

（2）風險管理信息系統必須具有極強的分析系統——銀行信用風險分析系統，它取決於銀行的現狀及管理層要求的復雜程度，從傳統、簡單的信用分析系統到更復雜的信用風險系統，如J.P摩根的信用矩陣.

（3）風險管理信息系統必須具有監督功能：首先會對風險分析系統產生的數據進行驗證，發現問題，確保數據健全，剔出干擾數據，錯誤數據。

2、提高對信用風險的控制能力

商業銀行在充分量化其所面臨的信用風險的基礎上，可以提高對風險的控制能力，主要表現在以下方面：

（1）銀行通過對貸款的未預期損失來對貸款資產進行科學的定價，貸款價格＝資金成本＋風險費用＋營運成本＋利潤，其中風險費用又分為計提和風險資本成本。計提體現的是可預見的風險損失，風險資本成本覆蓋的是不可預見的風險，這些都是決定一筆貸款價格的重要因素，雖然國內利率尚未完全放開，目前商行對企業的貸款僅有很少的浮動空間，但利率放開是一個必然的趨勢，早一步掌握定價技術對商業銀行的未來發展十分有利。

（2）信用風險的度量結果可以為銀行的資本配置提供參考，幫助銀行決定滿足巴塞爾協議風險資本充足率要求的經濟資本數量。

（3）銀行可以通過對個體分析和組合分析風險收益的比較，並獲得相互之間的相關性，掌握貸款組合分散風險的方法和技術，從而有效分散（而不是隨機分散）風險，更加完善風險分散機制。

（4）通過對風險的度量，完成對風險的轉嫁，可以實行貸款保險制度，擔保，風險資產出售，不良資產證券化。

（三）健全內部控制制度

主要從以下幾方面完善內部控制制度：

1、建立一個賞罰有度的激勵約束機制，強化激勵機制，要充分發揮信貸管理人員的主觀能動性；增強信貸風險管理體系中的約束機制；建立公正、合理的綜合評價體系，定期對信貸管理人員進行審定。

2、商業銀行內部控制對銀行從業人員的約束力隨著職位的提高而減弱，因此，在提高人員素質，特別是高層管理者素質的基礎上，必須加強總行到各級分行、支行的垂直領導，加強從總行到各級分行、支行的各級業務主管部門的自身監管和對下級的監管。

3、完善內部稽核機制，加強內部審計部門的獨立性和權威性；加強內部監督力量配備提高人員素質；加大內部稽核頻率，使其及時履行職責；建立內部控制的綜合評價體系，通過評價可以起到促進內部控制的不斷完善和加強、保證內部控制合理性和有效性的作用。

（四）樹立風險管理文化[6]

風險管理文化這一術語自1996年起才首見於金融管理文獻，但歷史上成功的銀行經營實踐證明，營造良好的風險管理文化無疑是銀行的致勝之道。風險管理文化的塑造通常要求銀行對內在的風險管理活動進行分析，明確並倡導一定的風險收益價值觀，通過正式和非正式渠道的傳播以及銀行內外各類溝通活動加以強化，形成獨具特色的風險管理作風、意識和習慣，覆蓋銀行的每一角落，並在環境的沖擊和挑戰中，不斷提高和優化，現在它已成為企業文化的核心，成為商業銀行核心競爭力的源泉。

總的說來，風險管理文化可從知識、制度及精神層面進行塑造：

風險管理文化的知識層面：指銀行在風險管理過程中形成的技術和藝術。具體來說，它包括銀行對各種風險的評估能力、辨識能力、在風險收益上的權衡藝術以及對風險管理模型的開發運用技巧。風險管理的知識層面主要內含在銀行的信貸人員、稽核人員、金融工程帥以及高級管理層的能力之中，並且越來越體現在銀行開發的專家系統、人工智慧等一系列信息軟體上，它是銀行風險管理的智力基礎。

風險管理文化的制度層面：指銀行對經營活動中對能出現的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排。主要包括內控機制和激勵機制。制度層面是風險管理文化的體制保障。

風險管理文化的精神層面：指銀行在長期發展過程中形成的，它包括銀行員工的風險觀、風險內部控制意識、風險管理道德規范和價值標准等精神因素。它是風險管理文化的最高層次。

四、強化商業銀行信用風險管理的外部途徑

（一）來自銀監會的監督[7]

強化風險外部監管是完善風險管理體系的必然要求，如何進一步強化銀監會對商業銀行的監管，使之更加有效、更富針對性，從而保證商業銀行運行的穩定性、安全性，目前銀監會應從以下兩點著手：

1、實現從注重合規性監管向注重風險性監管的轉變：改進和提高監管效能需要將合規性與風險性相結合，以風險性監管為主，以合規性檢查為輔，真正重視風險監管工作。

2、健全非現場監督體系，並保持監督的持續性：建立統一、科學和規范化的非現場監督體系：監管報表實現標准化；建立非現場監控資料庫，實現信息共享；實行非現場監督評級，可考慮通過對銀行報表的分析，進行合規性和風險性評級。

（二）來自市場的約束

通過信息披露以加強對風險的市場約束：《巴塞爾新資本協議》明確規定資本充足率、監管當局的金融監管、市場約束為金融監管的三大支柱，強調銀行應及時、准確地向市場披露銀行財務業績；財務狀況；風險管理戰略和措施；風險暴露；會計政策；業務、管理和公司治理等6個方面的信息，為此，監管當局應通過制定信息披露准則及指引等措施，促進商業銀行披露的信息具有可比性、可靠性與及時性，並將對銀行合規性和風險性評級的有關內容向社會披露，加強社會監督。

（三）改進企業信用狀況

1、積極營造良好的信用環境，積極營造良好的信用環境，規范政府行為，強調政府宏觀調控，打造政府信用。在企業和全社會樹立講誠信的公德意識，形成誠信光榮、失信可恥，信用即財富的共識和理念，營造良好的信用氛圍。

2、加強信用制度建設，培育信用社會監督機制，市場經濟是法制經濟，應依靠法律力量和制度政策來約束信用關系各方面的行為，盡快建立和完善失信懲罰機制，加大失信懲治力度，鼓勵誠信經營。

3、加快培育企業信用服務中介行業，由於目前企業信用服務機構存在企業信息採集渠道不暢、提供的信用產品尚較單一而無法滿足企業信用管理需求等方面問題，建議依託政府建立統一的企業信用查詢網路系統，改變目前由於多方進行信用登記與信用管理而出現的信息不對稱問題，支持信用評級行業發展，實現對企業信用的有效調查與監控，從而達到各部門聯手改善目前企業信用狀況、改善社會信用環境、促進經濟健康發展的目的。

（四）規范會計事務所的行為

銀行在向客戶貸款時都要求客戶提供財務報告。目前，不少企業會計報表缺乏真實性。不僅中小企業財務報表和未經會計事務所審計的報表普遍存在假賬，即使是經過會計事務所審計的財務報表也存在相當嚴重的作假行為。

作為一般規律，企業會計處理上總會有不完善的地方，但在貸款審查中極少見到專業機構出具的審計報告對企業的會計處理提出異議，甚至出現過當天要求企業對財務報表進行審計，第二天審計報告已經完成的案例。客戶的財務報表是銀行判斷客戶好壞的主要依據，如果這個依據不真實，銀行將難於做出准確的判斷，也就難於保證貸款的質量。因此，我國有關部門應加大治理作假賬、出假審計報告的力度，為銀行的貸款投資決策建立良好的外部經濟環境。

D. 融資性貿易法律風險防控及管理

查詢小客車搖號申請資格是否審核通過方法如下：
個人需憑藉手機號及密碼登陸版申請地小汽車增量調控權管理信息系統，在申請表上端「申請狀態」這一欄可以查詢到審核結果。對審核未通過的，頁面下端會提示出具審核不通過意見的審核部門和具體原因。申請人有異議的，可以點擊「申請復核」查詢到更加詳細的說明。
以下情況需要申請小客車指標：個人申請辦理小客車注冊、轉移登記和轉入本市的變更登記前，應取得小客車指標。小客車包括：9座及9座以下的小型、微型載客汽車及市人民政府公布的其他需要實施調控的車型。

E. 如何防範與控製法律風險

楊文斌法律風險是一種可能造成經濟損失的商業風險，不是孤立的一種企業風險，，融通於各種企業風險中，公司的任何一種風險，最後都會帶來法律風險。由於法律風險會影響商業運作，管理法律風險就成為高層管理人員的職責。在通用電氣公司，傑克.韋爾奇（Jack Welch）把法律風險管理列入管理人員的業績考核中。這種做法被多數外國公司普遍接受，被看作是最佳管理做法。法律風險其來源，是多方面的；它可能是公司的經營決策、法務管理不當導致的，也可能是公司的財務管理、投資管理、人力資源管理等各類管理事項帶來的。因此， 對公司法律風險的控制，不僅僅是法務人員的職責，管理人員特別是高級管理人員必須帶頭管理這些風險。 1、完善公司法律風險管理體系 公司法律風險管理體系的完善，要求建立專門的管理機構，設計與實施專門的管理流程，配備專門的管理人員。公司在企業管理流程的設計上，應當有制度化的法務控制環節，包括：公司經營決策的法律風險評估、公司制度的合法性與風險預防評估、公司合同的審核與控制、法律糾紛的非訟與訴訟處理、損失的減少或追回。 對企業管理流程進行科學、有效的設計與重組，並把法務控製作為內部控制中不可或缺的一個環節。建立專門的管理機構除了建立法律事務管理部門，還應建立總法律顧問制度。建立公司總法律顧問制是完善現代公司管理的需要，著眼事前防範、事中控制和事後補救，避免公司決策者獨斷專行，切實維護出資人和所出資企業的合法權益，最大限度地控制和減少決策風險，實現真正意義上的企業「三總師」加總法律顧問參與公司的重大決策，民主決策、科學決策，進一步完善公司決策機制，建立健全公司投融資，重大擔保，重大項目投資的風險控制體系。 2、 提高中高級管理人員的法律風險防範意識 人，是公司的心臟。各級層面的公司員工，都會碰到各種類型的法律風險，也都有責任防範它發生。公司決策層、管理層，作為公司員工的核心構成，更有必要提高法律風險預防與控制意識，強化基礎經濟法律知識和相應專業法律知識的學習，重視法務人員的專業支持。某個管理體系的缺陷、某份合同的漏洞，可能會給公司帶來幾百萬、上千萬的財產損失。因此，有必要加強與各級員工的職務行為有關的法律風險預防與控制意識。公司法律風險的防範不僅需要有明確的法務控制環節，而且還需要有公司中高級管理人員法律風險意識的保障；特別在公司無明確的法務控制環節的情況下，就更加依賴於公司各級中高級管理人員的法律風險意識。實踐中，一些管理人員會對某件公司合同先作判斷，自己認為沒有法律風險的，就不再通過法務人員的評判；自己認為有法律風險的，會尋求法務人員的評判。結果，正是一些管理人員自己認為沒有法律風險的評判，出了法律風險，因為非專業的判斷與專業的判斷對事件分析的深度是不一樣的。公司中高級管理人員的法律風險意識，不僅指他對法律認知的程度，更主要的，是指他們尋求各專業部門特別是法務部門支持的自覺的管理意識）。因此，公司必須重視中高級管理人員法律風險意識的培養和提高，通過管理流程式控制制、員工全面培訓計劃來積極引導和培育各級員工的法律意識、管理意識。3、 完善法律風險管理制度 法律風險防範與控制應當完善事前防範、事中控制和事後補救等管理制度。1、事前防範首先應做好重大經營決策的法律風險評估，建立專業法務人員或法務總監參與公司的重大決策的風險防範制度；建立健全公司合同管理辦法，重大合同的簽訂應當從合同談判、資信調查，合同起草及審核都應當有專業法務人員的參與和審查。2、事中控制也是法律風險防範與控制的重要一環，對於重大的經營活動、商業談判、合同的履行都應當有法務的參與和把關，建立健全重大經營活動的全程法律監控制度。3、建立健全訴訟仲裁案件管理辦法是法律風險防範與控制事後補救的最後關口，處理得好就可以避免、減少或追回法律風險所帶來的損失。 4、法律風險防範與控制還應當建立公司知識產權管理制度。知識產權管理包括商標、專利、非專利技術、版權、商業技術秘密的管理。在知識經濟時代，一項具有核心競爭力的知識產權與一個企業生死悠關，因此，防範與控製法律風險絕不能忽視知識產權的管理。5、公司的法律風險，有比較多的部分是由於管理人員的疏忽、故意或者素質問題產生的，而一些法律風險也可能因為專業、敬業的員工得以避免。因此，公司必須重視注意從法律風險預防的角度，建立健全公司人力資源對人的法律風險管理，對公司中高級管理人員予以培訓、規范和考察，並對其管理行為的法律後果予以評價。4、 加強立法調整對公司影響的前瞻研究 立法調整會對公司賴以生存的經濟環境產生重大影響，甚至決定公司的命運。公司的經濟行為能夠正常獲取利潤的前提是經濟行為合法化。因此，是經濟法律（含法規、規章）給予了公司營業的空間，決定某個公司能否進入某個投資領域以及進入的程度。如果我們能夠對立法傾向作一定的跟蹤與研究，就會對公司投資、經營提供很好的參考作用。比如，國家對房地產管理法規的嚴格化以及房地產市場的宏觀調控，意味著好品牌、大公司才會有更好的發展機遇，但也對公司經營管理的要求也更高，如果經管理不規范，還是按原來的模式來經營管理，則會出現較大的法律風險。 5、 應當及時、優化、全面地處理法律糾紛 公司的任何經營行為，都會表現為相應的法律行為。公司的員工聘用、對外投資、產品銷售、材料采購等等，都會帶來法律後果。公司作為經濟組織，與自然人一樣，都是生活在法律編織出來的社會之中。公司的經營行為，在本質上表現為謀利行為，在形式上則通過法律行為而實現。公司在經營中，因此發生各種法律糾紛是難免的，有些是自己的原因，有些是別人的原因，有些則是不可抗力的因素。法務部門對於潛在的法律糾紛，公司應當評估其顯性化的可能以及將會對公司的影響，並作好方案准備，提前化解法律風險。對於已經產生的法律糾紛，公司應當評估其法律風險並決定採用非訟方法解決還是訴訟方法解決，是讓步解決還是不讓步解決。對法律糾紛解決方法的評估，應當結合糾紛的原因、己方過錯、他方過錯、風險大小、主動權、社會影響等多方面的因素來決定。法律糾紛的解決，必須得到法務專業人員的支持，制訂詳細的方案和步驟，准備有關的法律文件。法律糾紛解決不及時或者方法有誤，將會給公司擴大不必要的損失。因此，對法律糾紛的認識要全面，方案要優化，處理要及時。 法律風險並不可怕，它只是公司在生存時的一個不可或缺的舞伴。只要我們掌握了其中的基本規則，就能與法律風險共舞，就能預防、控制風險產生的損失，使法律風險可以被評估、被預防、被控制。對認識法律風險的提倡，也並不是要束縛員工、公司的手腳，而是促進員工、公司在可控的風險范圍內運作，增強公司的贏利能力和抗風險能力。

F. 如何有效防控投資風險，經營風險，法律風險

第一部分 投資公司概述

一、投資公司業務法律關系分析
(一)投資合同法律關系
(二)投資擔保法律關系;1.保證;2.抵押;3.質押。
二、投資公司涉訴案件的特點
1、一是投資公司基本為原告，被告則為規模較小的企業及其法定代表人，缺席判決佔有很大比例。
2、所涉案的法律關系均為投資(借款)關系，涉訴雙方對案件基礎事實往往無爭議，爭議焦點集中在擔保的效力上。
3、被告往往無力還款而不願調解。
第二部分 投資公司常見法律風險分析
一、公司設立不善導致的法律風險
1.出資法律風險(虛假出資和抽逃出資);2.出資協議法律風險;3.公司章程不完善引發的法律風險;4.股東不適格引發法律風險。
二、投資公司公司治理法律風險
1.股東實力較弱，後續資金不強;2.大股東控制公司;3.激勵約束機制缺乏科學依據。解決措施：1優化股權結構。2.根據實際情況設計治理結構。3.建立科學合理的激勵約束機制。
三、項目調查階段相關法律風險
(一)項目調查階段應當重視對目標公司基本情況的調查。主要包括：
1、 公司基本情況、歷史沿革、股東結構
公司設立時間、注冊資本、股東名單、出資方式及出資額、出資比例;公司歷次股權變更情況、目前的注冊資本、股東結構;提供資料：營業執照、公司章程復印件，如設立或變更時經政府部門批准，提供批准文件;
2、 公司資產及經營狀況
公司主要產品及業務;公司主要資產狀況：土地、房產、主要設備等的數量、購置價格;土地、房產、商標、專利等的產權證明文件及生產許可、技術質量認證、等文件(復印件);公司最近兩年及最近一期的資產負債表、損益表、利潤分配表、現金流量表;公司主要債務人、債權人及擔保抵押情況;
3、 公司治理結構及對外投資情況
公司組織結構圖(包括參控股企業); 公司參控股企業的業務、股權結構、經營狀況等介紹;公司董事、高級管理人員、主要技術專家介紹;
4、公司的關聯交易及同業競爭情況
公司股東從事業務情況介紹，是否從事或投資於與本公司業務有競爭關系的業務;公司主要客戶清單，公司產品的銷售方式;公司主要原料供應商名單，公司原材料的采購方式，公司主要設備的采購方式;
5、公司對外重大合作合同、法律訴訟情況;
6、公司設立以來資產重組(資產出讓、資產收購、股權轉讓、收購等情況)
7、公司發展規劃，近期資金需求，擬投資項目情況。
(四)對自然人客戶的貸前調查
1、應具備的條件(年滿18周歲、資信良好、無重疾病、無不良經營記錄、無吸毒賭博等嗜好、可信的貸款用途、經營項目不少於30%的自有資金);2、應提交的基本資料(身份證戶口本、婚姻狀況證明、重要專業資格、收入及財產狀況證明、真實住址的費用單據、經營的證據、抵押物所有權證明等等);3、對資料審核要點(材料是否齊全及有無矛盾、是否有效、 真實性與可靠性、是否具有相應資格);4實地調查(外圍調查、以往還款信譽調查、生產生活及 經營狀況調查)。
四、投資合同法律風險
(一)合同文本條款欠缺的法律風險
投資合同應為書面形式。投資合同的內容包括投資種類、幣種、用途、合作方式、數額、回報、期限和還款方式等條款。
(二)提供格式合同法律風險
格式合同是指當事人一方預先擬定合同條款，對方只能表示全部同意或者不同意的合同。《合同法》第39條規定：提供格式條款的一方應當「採取合理的方式提請對方注意免除或限制其責任條款， 按照對方的要求，對該條款予以說明。」提供格式條款一方免除其責任、加重對方責任、排除對方主要權利的，該條款無效。格式條款和非格式條款不一致的，應當採用非格式條款。對格式條款有兩種以上解釋的，應當作出不利於提供 格式條款一方的解釋。格式合同文本滯後的風險。
提示：1.要遵循公平原則來確定雙方的權利和義務，不得遺漏重要信息。2.在制定投資合同格式文本時，要嚴格按照現行法律法規的規定去制定、修改投資合同文本，一方面參考立法對合同條款的規定，另一方面可以在法律允許的范圍內作出其他有利於信貸安全條款，並在簽約時取得對方當事人的同意。
(三)合同填寫法律風險
(1)合同簽約手續應當齊全完備。(2)主體填寫清楚准確，合同上載明的當事人名稱與實際簽章必須一致。(3)日期一般用阿拉伯數字填寫，數量詞用中文大寫填寫。(4)合同金額一律使用中文大寫。(5)備選空白欄如未被選上，應加橫線以示刪除。合同上有空白欄，但不準備填寫，應加蓋「此欄空白」字樣印章。(6)合同騎縫章。(7)合同簽字和印章應當真實。(8)合同載明簽訂日期。
(四)投資合同擔保概述
1、方式：保證、抵押、質押。2、擔保范圍：主債權、利息、違約金、損害賠償金、實現債權的費用(一般包括訴訟費、鑒定 評估費、公證費、拍賣費、變賣費、執行 費等費用)、保管費用等，應當在合同中明確約定
五、保證擔保相關法律風險
保證，是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。
(一)保證人主體資格風險
具有代為清償債務能力的法人、其他組織或者公民，可以作為保證人。(國家機關、公益類法人、企業法人的職能部門不具有擔保資格(企業法人的分支機構有法人書面授權的， 可以在授權范圍內提供保證 。)
(二)保證方式
一般保證：當事人在保證合同中約定，在債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的，為一般保證。連帶責任保證：當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任。共同保證：同一債務有兩個以上保證人的，保證人應當按照保證合同約定的保證份額承擔保證責任。(按份、連帶)最高額保證：保證人與債權人可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協議在最高債權 額限度內就一定期間連續發生的投資合同或者某項商品交易合同訂立一個保證合同。
(三)保證期間法律風險
保證期間，是指依合同約定或法律規定，保證人承擔保證責任的期限。如果超過了這個期限，保證人就不再承擔保證責任，保證責任將永久性消滅。保證期間起算日：貸款合同的主債務履行屆滿之日起。如果保證合同約定保證人承擔保證責任直至貸款本息還清時為止的，視為約定不明，保證期間為貸款合同中主債務履行期屆滿之日起兩年。對於一般保證的，在保證期間內，投資公司未對投資人起訴或仲裁的，視為保證期間經過，保證人將免於承擔保證責任。對於連帶保證的，在保證期間內，投資公司未請求連帶保證人承擔保證責任的，視為保證期間經過，保證人將免於承擔保證責任。
(四)債權的變更對保證責任的影響的法律風險
1、主債權轉讓：在保證期間，主債權依法將主債權轉讓給第三人的，保證債權同時轉讓，保證人在原保證擔保的范圍內對受讓人承擔保證責任。但是保證人與債權人事先約定對特定的債權人承擔保證責任或者禁止債權轉讓的，保證人不再承擔保證責任。
2、主債務轉讓：保證期間，債權人許可債務人轉讓債務的， 應當取得保證人書面同意，保證人對未經其同意轉讓的債務，不再承擔保證責任。
3、主合同內容變更：保證期間，債權人與債務人對主合同數量、價款、幣種、利率等 內容作了變動，未經保證人同意的，如果減輕債務人的債務的，保證人仍應當對變更後的合 同承擔保證責任;如果加重債務人的債務的，保證人對加重的部分不承擔保證責任。
(五)保證欺詐及後果
1、有下列情形之一的，保證人不承擔民事責任：(1)主合同當事人雙方串通，騙取保證人提供保證的;(2)主合同債權人採取欺詐、脅迫等手段，使保證 人在違背真實意思的情況下提供保證的。(擔保法第30條)
2、主合同債務人採取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實意思的情況下提供保證的，債權人知道或者應當知道欺詐、脅迫事實的，按照擔保法第三十條的規定處理。(擔保法解釋第40條)
3、債務人與保證人共同欺騙債權人，訂立主合同和保證 合同的，債權人可以請求人民法院予以撤銷。因此給 債權人造成損失的，由保證人與債務人承擔連帶賠償責任。 (擔保法解釋第41條)
(六)保證無效的法律風險
1、主合同有效而保證合同無效，債權人無過錯的，保證人與債務人對主合同債權人的經濟損失，承擔連帶賠償責任。
2、主合同有效而保證合同無效，債權人、保證人有過錯的， 保證人承擔民事責任的部分，不應超過債務人不能清償部分的1/2。
3、主合同無效而導致保證合同無效時，保證人無過錯的， 保證人不承擔民事責任;保證人有過錯的，保證人承擔民事責任的部分，不應超過債務人不能清償部分的1/3。
(七)「以貸還貸」中保證責任的承擔
《擔保法解釋》第39條規定：「主合同當事人雙方協議以新貸償還舊貸，除保證人知道或應當知道的外，保證人不承擔保證責任。新貸與舊貸系同一保證人的，不適用前款的規定。」
保證擔保應注意問題
(1)保證人應不為法律法規所禁止。
(2)保證人應具有代為清償債務能力。
(3)保證方式的約定盡量約定為連帶責任保證。
(4)在合同中對保證期間約定的明確具體。
(5)發生債的變更及時與保證人就保證簽訂新的協議。
(6)保證合同與投資合同一定要有編號，並做好銜接。
(7)注意在保證期間內及時向保證人主張權利
(8)避免保證合同無效
(9)公司對外提供擔保的問題公司對外提供擔保的問題