金融機構資產從表外回歸表內

1. 表內業務和表外業務是什麼意思

表內業務是指資產抄負債表襲中，資產和負債欄目可以揭示的業務:例如貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、透支、各項墊款等。

表外業務是指資產負債表不能揭示的業務，例如保證、銀行承兌匯票等。

從財務角度看，銀行業務可以分為表內業務和表外業務。

2. 表內籌資和表外籌資分別是什麼意思

一,企業籌資的含義和動機:
企業籌資是指企業根據生產經營等活動對資金的需要,通過一定的渠道,採取適當的方式,獲取所需資金的一種行為.企業籌資的動機可分為四類:設立性籌資動機,擴張性籌資動機,償債性籌資動機和混合性籌資動機.
二,企業籌資的分類:
(1)按照資金的來源渠道不同,分為權益籌資和負債籌資
(2)按照是否通過金融機構,分為直接籌資和間接籌資
直接籌資不需要通過金融機構,直接籌資的工具主要有商業票據,股票,債券;
間接籌資需要通過金融機構,典型的間接籌資是銀行借款.
(3)按照資金的取得方式不同,分為內源籌資和外源籌資
內源籌資:是指企業利用自身的儲蓄(折舊和留存收益)轉化為投資的過程.
外源籌資:是指吸收其他經濟主體的閑置資金,是指轉化為自己投資的過程.
(4)按照籌資的結果是否在資產負債表上得以反映,分為表內籌資和表外籌資
表內籌資是指可能直接引起資產負債表中負債和所有者權益發生變動的籌資;
表外籌資是指不會引起資產負債表中負債與所有者權益發生變動的籌資.
(5)按照所籌資金使用期限的長短,分為短期資金籌集與長期資金籌集
籌資方式最基本的分類:權益資金籌集方式和負債資金籌集方式,其中負債分為長期負債和短期負債,權益資金和長期負債稱為長期資金,短期負債稱為短期資金.

3. 怎麼把銀行的表內資產流轉到表外

銀監關於銀行的監管是很嚴厲的，特別是對表內資產，有無數的監管指標盯內著。並且容表內資產大量佔用資本和信貸范圍，影響了銀行的信貸投放才能和資產收益率，
因而，銀行為了或騰出信貸范圍，或減少資本佔用，或為了進步收益，或為了減少稅收等緣由，常常會有把局部資產從表內往外挪需求，或者挪到表外，或者找下家接手。
這種資產轉移過程肯定不能赤裸裸的做報表調整，必需藉助某種工具，這個工具就是通道。

4. 銀行發行理財產品是表內業務還是表外業務

銀行發行理財產品是表外業務。

首先要了解一下表外業務的概念，表外業務是指不體現在資產負債表之內的，銀行不承擔投資風險，但能給銀行帶來收益（例如傭金、手續費）的業務。大部分銀行選擇將債權轉移，實現資產從表內到表外的搬運。

表外業務是指商業銀行從事的不列入資產負債表，但能影響銀行當期損益的經營活動，它有狹義和廣義之分。狹義的表外業務是指那些雖未列入資產負債表，但同表內的資產業務或負債業務關系密切的業務。廣義的表外業務除包括上述狹義的表外業務外，還包括結算、代理、咨詢等業務。表外項目也被稱為"或有負債"和"或有資產"項目，或者叫"或有資產和負債"。

所謂表外業務(Off-Balance Sheet Activities，OBS)，是指商業銀行所從事的，按照通行的會計准則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

表外業務基本途徑有：

1、委託貸款：委託人是債權人，主要表現為同業買入返售等。

2、銀信、銀證、銀保合作：合作公司是債權人，主要表現為受益權轉讓。

3、發行理財產品：投資者是債權人。

4、資產證券化：投資者是債權人，主要通過SPV將資產打包成標准化產品（一般是債券）並在市場上掛牌出售。可以看出理財就是表外業務的一種。

(4)金融機構資產從表外回歸表內擴展閱讀：

表外業務有狹義和廣義之分。

狹義的表外業務指那些未列入資產負債表，但同表內資產業務和負債業務關系密切，並在一定條件下會轉為表內資產業務和負債業務的經營活動。通常把這些經營活動稱為或有資產和或有負債，它們是有風險的經營活動，應當在會計報表的附註中予以揭示。

狹義的表外業務包括:

(1)貸款承諾，這種承諾又可分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種;

(2)擔保;

(3)金融衍生工具，如期貨、互換、期權、遠期合約、利率上下限等;

(4)投資銀行業務，包括證券代理、證券包銷和分銷、黃金交易等。

廣義的表外業務則除了包括狹義的表外業務，還包括結算、代理、咨詢等無風險的經營活動，所以廣義的表外業務是指商業銀行從事的所有不在資產負債表內反映的業務。按照巴塞爾委員會提出的要求，廣義的表外業務可分為兩大類:一是或有債權(債務)，即狹義的表外業務。

二是金融服務類業務，包括:

(1)信託與咨詢服務;

(2)支付與結算;

(3)代理人服務;

(4)與貸款有關的服務，如貸款組織、貸款審批、辛迪加貸款代理等;

(5)進出口服務，如代理行服務、貿易報單、出口保險業務等。

通常我們所說的表外業務一般是指狹義表外業務。

1.擔保類業務，是指商業銀行接受客戶的委託對第三方表外業務承擔責任的業務，包括擔保(保函)、備用信用證、跟單信用證、承兌等。

2.承諾業務，是指商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。

3.金融衍生交易類業務，是指商業銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣(包括外匯)和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業務。

5. 銀行為什麼要把表內資產轉到表外

銀監關於銀行的監管是很嚴厲的，特別是對表內資產，有無數的監管指標盯著。並且表內資產大量佔用資本和信貸范圍，影響了銀行的信貸投放才能和資產收益率，因而，銀行為了或騰出信貸范圍，或減少資本佔用，或為了進步收益，或為了減少稅收等緣由，常常會有把局部資產從表內往外挪需求，或者挪到表外，或者找下家接手。這種資產轉移過程肯定不能赤裸裸的做報表調整，必需藉助某種工具，這個工具就是通道。 普通來說，通道需求契合以下條件： 一、可以完成資產出表，這是前提，不用多說。 二、可以躲避監管，這是根本請求。直接報表騰挪是違規，通道則是打監管的擦邊球，銀行也心虛啊，所以通道一定要能躲避監管，普通來說就是三個手腕：跨區域，跨行業，抽屜協議。跨區域就是找外省的做，讓你不便當查；跨行業就是銀行（銀監會管）找信託、資管等（證監會管）做，讓你信息溝通不暢；同樣的，通道業務常常有些不能拿到桌面上來談的東西，因而很多狀況下會有一份抽屜協議。 三、可以完成兩端不入表。這里的兩端不入表，是指在一筆通道業務中，資產的出讓方和最終持有方都不把該資產入表，沒人喜歡買一塊資產來壓著自家的表，所以不能完成兩端不入表的通道不是好通道。 通道的類型大約有幾種： 1、雙買斷方式，即賣方在把資產出賣的同時，又和買家簽個遠期回購的抽屜協議。關於賣方來說，將該買賣視為不相乾的兩個業務，在當期完成出表；而對買方來說，將該業務視為買入販售，也不入表。這是最簡單的通道業務，銀監怒了，09年在《關於標准信貸資產轉讓及信貸資產類理財業務有關事項的通知》中直接封殺了。 2、信貸轉理財，即銀行經過發行理財富品籌集資金，再由該理財資金投向本來應由信貸資金發放的信貸項目。結果銀監會又怒了，10年在《關於進一步標准銀行業金融機構信貸資產轉讓業務的通知》中又封殺了理財資金購置信貸資產。 3、受益權轉讓方式，即經過信託、資管方案等做包裝，經過受益權轉讓的方式來完成資產出表。這一形式主要應用於擬投放的信貸項目。首先，資產出讓方尋覓一家協作銀行，由該協作銀行出面作為甲方，與信託公司或資產管理公司簽署一份協議，將該信貸項目打包成為信託方案或資管方案；其次，該協作銀行將信託資管的受益權轉讓給資產出讓方。有時分，該類型還會再增加一個遠期受益權轉讓協議加一份免責函作為抽屜協議。這樣資產出讓方就完成了經過非信貸資金來給信貸項目放貸的目的。 4、拜託投資方式，該方式與受益權轉讓形式相似，只不過沒有了信託和資管的包裝，資產出讓方將一筆資金以同業寄存的名義存入協作銀行，同時與協作銀行簽署一份拜託協議，商定以該筆同業資金向特定對象投資。由於該拜託是抽屜協議，在出讓方的表內只會表現為寄存同業，而在協作銀行處則表現為代理業務。+\/釁號 wuqingshangdi 5、資產證券化，即經過中介機構，將擬出讓資產打包成規范化產品（普通是債券）並在市場上掛牌出賣，為了完成這一目的，銀行需求找一個（或者痛快本人成立）SPV，將該資產出賣給它，然後由SPV打包成債券，並經過評級公司評級之後才幹出賣，很費事，本錢也很高，目前很少銀行做，不過這種做法是合規的，不怕被監管查。

6. 銀行資產如何從表內轉往表外

銀監關於銀行的監管是很嚴厲的，特別是對表內資產，有無數的監管指標盯著。並且表內資產大量佔用資本和信貸范圍，影響了銀行的信貸投放才能和資產收益率，因而，銀行為了或騰出信貸范圍，或減少資本佔用，或為了進步收益，或為了減少稅收等緣由，常常會有把局部資產從表內往外挪需求，或者挪到表外，或者找下家接手。這種資產轉移過程肯定不能赤裸裸的做報表調整，必需藉助某種工具，這個工具就是通道。
普通來說，通道需求契合以下條件：
一、可以完成資產出表，這是前提，不用多說。
二、可以躲避監管，這是根本請求。直接報表騰挪是違規，通道則是打監管的擦邊球，銀行也心虛啊，所以通道一定要能躲避監管，普通來說就是三個手腕：跨區域，跨行業，抽屜協議。跨區域就是找外省的做，讓你不便當查；跨行業就是銀行（銀監會管）找信託、資管等（證監會管）做，讓你信息溝通不暢；同樣的，通道業務常常有些不能拿到桌面上來談的東西，因而很多狀況下會有一份抽屜協議。
三、可以完成兩端不入表。這里的兩端不入表，是指在一筆通道業務中，資產的出讓方和最終持有方都不把該資產入表，沒人喜歡買一塊資產來壓著自家的表，所以不能完成兩端不入表的通道不是好通道。

通道的類型大約有幾種：
1、雙買斷方式，即賣方在把資產出賣的同時，又和買家簽個遠期回購的抽屜協議。關於賣方來說，將該買賣視為不相乾的兩個業務，在當期完成出表；而對買方來說，將該業務視為買入販售，也不入表。這是最簡單的通道業務，銀監怒了，09年在《關於標准信貸資產轉讓及信貸資產類理財業務有關事項的通知》中直接封殺了。
2、信貸轉理財，即銀行經過發行理財富品籌集資金，再由該理財資金投向本來應由信貸資金發放的信貸項目。結果銀監會又怒了，10年在《關於進一步標准銀行業金融機構信貸資產轉讓業務的通知》中又封殺了理財資金購置信貸資產。
3、受益權轉讓方式，即經過信託、資管方案等做包裝，經過受益權轉讓的方式來完成資產出表。這一形式主要應用於擬投放的信貸項目。首先，資產出讓方尋覓一家協作銀行，由該協作銀行出面作為甲方，與信託公司或資產管理公司簽署一份協議，將該信貸項目打包成為信託方案或資管方案；其次，該協作銀行將信託資管的受益權轉讓給資產出讓方。有時分，該類型還會再增加一個遠期受益權轉讓協議加一份免責函作為抽屜協議。這樣資產出讓方就完成了經過非信貸資金來給信貸項目放貸的目的。
4、拜託投資方式，該方式與受益權轉讓形式相似，只不過沒有了信託和資管的包裝，資產出讓方將一筆資金以同業寄存的名義存入協作銀行，同時與協作銀行簽署一份拜託協議，商定以該筆同業資金向特定對象投資。由於該拜託是抽屜協議，在出讓方的表內只會表現為寄存同業，而在協作銀行處則表現為代理業務。
5、資產證券化，即經過中介機構，將擬出讓資產打包成規范化產品（普通是債券）並在市場上掛牌出賣，為了完成這一目的，銀行需求找一個（或者痛快本人成立）SPV，將該資產出賣給它，然後由SPV打包成債券，並經過評級公司評級之後才幹出賣，很費事，本錢也很高，目前很少銀行做，不過這種做法是合規的，不怕被監管查。

7. 表外負債 表內資產什麼意思

表內表外指在不在資產負債表上體現內容。
表外負債是指不在資產負債上反映的負債版，是一種權和傳統負債完全不同的負債，在對其進行定義時要注意以下幾點：
第一，它是一種負債，它的出現會導致未來經濟利益流出企業；
第二，這種負債在確認、計量等方面有困難，它通常被納入表外（所謂表，指資產負債表）進行反映。
公司表外負債是與公司表內負債相對應的一個概念，它主要是指那些已經成為或有可能成為公司的負債，但按照現行的會計准則和制度規定以及受其它因素的影響而未能在公司資產負債表中得到反映的負債。從其內容上看，它主要包括表外籌資和不確定性負債。
表內資產即在資產負債表上列示的所有資產：流動資產、固定資產、無形資產及其它資產。

8. 表外負債和表外資產是什麼意思

「表外負債」是指企業資產負債表以外的負債，報告中泛指地產企業債務性融資但未計入「有回息債務」答，或者利用未並表主體融資沒有計入「表內債務」的負債。

表外資產，一般是按公認會計原則（GAAP）容許的會計技巧，企業將旗下一些資產，包括子公司、貸款、衍生工具等置於此項，以降低公司債務與資本比率；表外資產毋須列於資產負債表內，但要在財務報告以注釋形式列明。 研發投入、組織建設、品牌渠道等都屬於表外資產。

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表外融資逐漸成為分析房企負債中重要的一環，原因有兩點：

一是由於表外融資是房企的重要融資渠道補充，

二是由於表外融資導致債務隱性化、優化財務指標，容易導致投資者對房企的償債能力產生高估。

因此，需要對表外融資規模較大的房企進行相應的關注，在分析負債時進行適當的調整。

9. 銀信理財表外轉表內是什麼意思

這個表指來的是資產負債自表。
表內業務就是指在資產負債表上反映的業務。比如銀行存款、貸款等。
表外業務是不在資產負債表上反映,比如，擔保業務、承諾業務。但是這種業務在一定時期可以轉化成資產負債表上的內容的或負債業務，即所謂的表外轉表內。

10. 金融機構的表外業務有那些

所謂表外業務，是指商業銀行所從事的、按照現行的會計准則不記入資產負債表內、不形成現實資產負債但能增加銀行收益的業務。表外業務是有風險的經營活動，形成銀行的或有資產和或有負債，其中一部分還有可能轉變為銀行的實有資產和實有負債，故通常要求在會計報表的附註中予以揭示。

表外業務一般包括以下三種類型：

1.擔保類業務，是指商業銀行接受客戶的委託對第三方承擔責任的業務，包括擔保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。

2.承諾業務，是指商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。

3.金融衍生交易類業務，是指商業銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣（包括外匯）和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業務。

主要內容
貿易融通業務
金融保證業務 包括 保函 備用信用證 貸款承諾 貸款出售

商業銀行的中間業務和表外業務之間既有聯系，又有區別，極易混淆。
其聯系是：二者都不在商業銀行的資產負債表中反映，二者有的業務也不都佔用銀行的資金、銀行在當中發揮代理人、被客戶委託的身份；收入來源主要是服務費、手續費、管理費等。其區別是：中間業務更多的表現為傳統的業務，而且風險較小；表外業務則更多的表現為創新的業務，風險較大，這些業務與表內的業務一般有密切的聯系，在一定的條件下還可以轉化表內的業務。