基金公司證券公司會計

『壹』 證券公司與基金公司會計實務的圖書信息

書 名: 證券公司與基金公司會計實務
作者：周彥平，孫娜
出版社： 中國財政經濟出版社
出版時間： 2009-2-1
ISBN: 9787509510759
開本： 16開
定價: 45.00元

『貳』 基金管理公司和證券投資基金公司會計科目的使用是一樣的嗎

什麼跟什麼

『叄』 在證券公司當會計除了會計從業資格證，還需要證券從業資格證嗎

需要的，我們營抄業部的會計就考了證券從業資格的。在證券公司工作都需要考證券從業資格，這是門檻。只不過會計只要有最基本的從業資格就可以，像基金和分析都不要求他們考的。

在證券公司當會計和在一般企業當會計其實差不多，也是做各種各樣的財務報表。至於說累不累這個沒法回答你，但加班是肯定有的。特別是季度底，半年底，年底這些節點，會計都忙的。

『肆』 證券公司的會計具體做什麼

證券公司由於抄規模襲大、分支機構多、管理資金較大，因此財務工作通常分工的很細，崗位職責也有差異，下面是證券公司一般會計的工作職責，供參考：
1、全面負責分支機構資金管理、會計核算的合規、及時、准確、完整。
2、按公司要求完成分支機構財務預、決算及利潤考核工作。
3、負責營業部各項收入確認，所有費用支出的審核、支付，預算執行控制。
4、配合各項內、外部稽核、檢查工作。
5、負責營業部固定資產、工資等賬務管理。
6、及時准確地編制並報送各項財務報表，按要求編制各項統計報表及財務報表分析工作。
7、負責營業部各項稅收的計算、申報及繳納工作，稅務登記關系管理，以及與主管稅務機關的溝通、協調工作；負責總部匯總納稅項目的相關信息、文件提供給內外部溝通協調工作。
8、負責營業部稅務檔案的安全、完整、歸檔保管；完成計劃財務總部和公司領導安排的其它工作。

『伍』 在證券公司會計工作和分析工作哪個好

在證券公司會計工作和分析工作選哪個，根據自己人人的興趣及特長來選擇，一般來說會計工作穩定，波動不大，也沒有業績競爭壓力，相對來說好些。
證券公司的財務
第一、財務集中。金融行業財務集中是一種趨勢，據我了解，證券公司多數已經將財務集中到公司總部，營業部等分支機構一般很少留專門的財務人員，留下的財務人員可能只是一個專員或者兼職，主要負責初審票子、繳稅之類的類似出納的活。當然不排除個別證券公司在營業部還設置兩個崗位，一個出納、一個財務經理崗位。如果是這樣簡單的配置，這個財務經理崗位可能就更是象徵意義的了，准確的說就是一名會計人員。
第二、財務組織機構。這里僅說財務集中下的證券公司財務組織結構。證券公司財務部門的設立大體可分為以下兩類：一類是財務、資金分開設立部門，此種模式設立部門的券商較少；另一類是只設立一個財務部門，目前在券商中佔主流趨勢。
先說說財務、資金分設部門的情況。隨著證券公司管理資金規模的擴大，如何讓資金效益最大化，成為公司領導和財務部門思考的一道題，因此越來越多的證券公司學習銀行類金融機構專門設置資金運營中心用於統籌管理公司的資金，負責自有資金管理（有的也管理客戶資金，有的客戶資金則有數據管理中心負責）、資金定價、閑置資金的拆借等，這里不一一列舉。財務部則主要負責財務內控制度的建立與運行、財務分析、會計核算等基礎財務職能。
只設置一個財務部門的情況，基本上就是將財務核算、財務分析與資金管理放在一個部門管理。
第三、根據業務類型設置財務人員崗位。財務崗位基本上可以分為這幾種：總賬、稅務、報表與財務分析、費用審核、資金管理、業務條線核算會計等崗位。其中：
業務條線核算會計主要是圍繞證券公司的經紀業務、自營業務、投資銀行業務、資產管理業務、信用交易業務等五大主要業務設置的核算崗位。其中：營業部等分支機構會計基本上均屬於經紀業務條線會計。
第四、財務人員轉行與晉升空間。證券公司屬於金融行業，會計核算與工業企業相比要相對簡單，沒有工業企業存貨及復雜的成本核算。因此，證券公司財務人員轉行到工業企業的可能性較小，轉行到相關金融行業從事財務的可能性較大，比如：投資公司、基金公司、期貨公司等。證券公司財務人員如果沒有過硬的專業水平、悟性和較強的溝通能力，晉升空間確實不大。

『陸』 證券公司會計的特點

券商是特殊的金融企業，特殊的證券經營業務決定其在會計核算上有著與其他企業不同的特點。
（一）資產特點
1.獨特的資產結構。券商賬面資產的絕大部分是流動資產，只有極少數的長期資產，且流動資產中大部分資產的所有權並不屬於公司，而是他人資產，即客戶資產。如現金類資產中的銀行存款包含公司存款和客戶存款兩部分。其中，客戶存款是指由經紀業務所引起的客戶存放在公司中用於證券交易的資金，這類資金按照規定必須與自有資產分開核算與管理，券商不得動用。
2.獨特的科目設置。券商主要資產的會計科目均按其業務性質分別設置，而不同於一般企業按資產的經濟性質來設置。如券商自營業務設有「自營證券」和「自營證券跌價」科目；投資銀行業務（承銷業務）設置了「代發行證券」和「代轉發行費用」科目；資產管理業務設置了「受託資金」科目；代理業務設置了「代兌付債券」科目；證券回購業務設置了「買入返售證券」科目等。
3.獨特的應收及遞延資產項目。券商經營的投資銀行業務、銀行間同業拆借業務以及與證券交易所、證券清算機構間的往來業務，都會產生一些獨特的應收及遞延項目。如「待轉發行費用」實質上是由承銷業務所引起的應收項目：「交易席位費」則是券商按規定向證券交易所交納的一項費用，由於交易席位費的數額較大，會計制度規定按不短於10年的期限進行攤銷，由此形成券商一項獨特的遞延資產：「拆出資金」是券商進行銀行間同業拆借所產生的一種應收項目。
此外，在券商的總體資產中，證券類資產比重較大，長期資產中的固定資產比重較小。這是因為我國證券業正處在發展初期，資本金不足，經紀業務的攤子鋪得太大，另外網上經紀業務的發展又勢在必行，因此，券商在現階段不可能加大對固定資產的投入。
（二）負債特點
1.特定的融資渠道。券商債務資金來源反映了公司債務資金的融資渠道。按照《證券法》的規定，我國券商現階段的債務資金融資渠道主要有銀行間同業拆借、國債回購、股票質押貸款和發行債券等。券商短期債務資金來源主要有銀行間同業拆借、國債回購、股票質押貸款以及公司經營業務所產生的短期債務資金；長期債務資金來源主要有發行債券、股票質押貸款和融資租賃。
2.特殊的債務構成。券商的短期債務資金主要用於調劑公司的資金頭寸，如質押借款、拆入資金、賣出回購證券款等。而代買賣證券款、代發行證券款、代兌付證券款及受託資金則是公司各項經營業務所形成的債務資金，這些債務資金在性質上不同於一般企業的債務資金。一般企業的債務資金主要用於公司自身的經營，屬於企業資本結構管理的內容。公司長期債務資金科目設置主要有「長期借款」、「應付債券」及「長期應付款」等。
（三）所有者權益特點
券商大多數都是有限責任公司，其所有者權益類科目的設置與其他企業基本相同，惟獨「一般風險准備」科目是券商區別於其他企業的顯著標志。一般風險准備是在法定盈餘公積的基礎上，根據券商高風險的經營特徵所設立的另一項後備基金。其目的是為了確保公司穩健經營，高度防範因經營風險所造成的資本虧空，以雙重保險形式來保障公司投資人的利益不受損害。一般風險准備的用途與盈餘公積基本相同，一般僅用於彌補券商的經營虧損。
（四）損益特點
1.主營業務損益按兩種方式進行核算。券商主營業務損益按其核算方式的不同分為兩大類：一類按收入、成本費用分開核算的方式設置會計科目。如銀行間同業拆借業務、代理業務和其他業務，均專設「金融企業往來支出」、「手續費支出」、「其他業務支出」等科目，用於核算成本費用。同時，又專設「金融企業往來收入」、「手續費收入」、「其他業務收入」等科目，用於核算相對應的收入。另一類則按收入、成本費用不分開核算的方式設置會計科目。如自營業務中「證券銷售」科目，既核算自營業務買賣中的銷售收入，又核算銷售成本及其差價，即在一個科目內實現自營業務的損益核算。投資銀行業務中「證券發行」科目也是如此，該科目用於核算承銷業務中以全額包銷方式代理發行證券的發行收入、發行成本和發行費用，余額直接反映承銷業務所實現的利潤（或虧損）。此外，券商證券回購業務中所設置的「買入返售證券收入」和「賣出回購證券支出」科目，分別用於核算證券回購業務所取得的收入和所發生的費用。從經濟意義上講，這兩個科目實質上是核算券商融資、融券所發生的利息收入和利息支出。因券商本身經營的就是資金、證券等特殊商品，所以，將其作為經營業務收入和經營業務支出分別列示於損益類科目中。
2.特有的損失性科目。由於證券自營業務風險巨大，為遵循會計的穩健性原則，確保公司資產和收益的穩定性，現行券商會計制度特在損益類科目中設立了「自營證券跌價損失」這樣一個損失性科目。
3.無完整的期間費用類科目。券商經營貨幣、證券等特殊金融產品的特徵，決定其不單獨設置期間費用類科目。公司間接成本與管理費用等支出均在「營業費用」科目中核算。

『柒』 一般證券公司的會計主要科目都有什麼。

企業會計准則應用指南——主要賬務處理
1001 現 金
1002 銀行存款
1003 存放中央銀行款項
1011 存放同業
1015 其他貨幣資金
1021 結算備付金
1031 存出保證金
1051 拆出資金
1101 交易性金融資產
1111 買入返售金融資產
1121 應收票據
1122 應收賬款
1123 預付賬款
1131 應收股利
1132 應收利息
1211 應收保戶儲金
1221 應收代位追償款
1222 應收分保賬款
1223 應收分保未到期責任准備金
1224 應收分保保險責任准備金
1231 其他應收款
1241 壞賬准備
1251 貼現資產
1301 貸款
1302 貸款損失准備
1311 代理兌付證券
1321 代理業務資產
1401 材料采購
1402 在途物資
1403 原材料
1404 材料成本差異
1406 庫存商品
1407 發出商品
1409 商品進銷差價
1411 委託加工物資
1412 包裝物及低值易耗品
1421 消耗性生物資產
1431 周轉材料
1441 貴金屬
1442 抵債資產
1451 損余物資
1461 存貨跌價准備
1501 待攤費用
1511 獨立賬戶資產
1521 持有至到期投資
1522 持有至到期投資減值准備
1523 可供出售金融資產
1524 長期股權投資
1525 長期股權投資減值准備
1526 投資性房地產
1531 長期應收款
1541 未實現融資收益
1551 存出資本保證金
1601 固定資產
1602 累計折舊
1603 固定資產減值准備
1604 在建工程
1605 工程物資
1606 固定資產清理
1611 融資租賃資產
1612 未擔保余值
1621 生產性生物資產
1622 生產性生物資產累計折舊
1623 公益性生物資產
1631 油氣資產
1632 累計折耗
1701 無形資產
1702 累計攤銷
1703 無形資產減值准備
1711 商譽
1801 長期待攤費用
1811 遞延所得稅資產
1901 待處理財產損溢
2001 短期借款
2002 存入保證金
2003 拆入資金
2004 向中央銀行借款
2011 同業存放
2012 吸收存款
2021 貼現負債
2101 交易性金融負債
2111 賣出回購金融資產款
2201 應付票據
2202 應付賬款
2205 預收賬款
2211 應付職工薪酬
2221 應交稅費
2231 應付利息
2232 應付股利
2241 其他應付款
2251 應付保戶紅利
2261 應付分保賬款
2311 代理買賣證券款
2312 代理承銷證券款
2313 代理兌付證券款
2314 代理業務負債
2401 預提費用
2411 預計負債
2501 遞延收益
2601 長期借款
2602 應付債券
2701 未到期責任准備金
2702 保險責任准備金
2711 保戶儲金
2721 獨立賬戶負債
2801 長期應付款
2802 未確認融資費用
2811 專項應付款
2901 遞延所得稅負債
3001 清算資金往來
3002 外匯買賣
3101 衍生工具
3201 套期工具
3202 被套期項目
4001 實收資本
4002 資本公積
4101 盈餘公積
一般風險准備
4103 本年利潤
4104 利潤分配
4201 庫存股
5001 生產成本
5101 製造費用
5201 勞務成本
5301 研發支出
5401 工程施工
5402 工程結算
5403 機械作業
6001 主營業務收入
6011 利息收入
6021 手續費收入
6031 保費收入
6032 分保費收入
6041 租賃收入
6051 其他業務收入
6061 匯兌損益
6101 公允價值變動損益
6111 投資收益
6201 攤回保險責任准備金
6202 攤回賠付支出
6203 攤回分保費用
6301 營業外收入
6401 主營業務成本
6402 其他業務支出
6403 營業稅金及附加
6411 利息支出
6412 手續費支出
6501 提取未到期責任准備金
6502 提取保險責任准備金
6511 賠付支出
6521 保戶紅利支出
6531 退保金
6541 分出保費
6542 分保費用
6601 銷售費用
6602 管理費用
6603 財務費用
6611 勘探費用
6701 資產減值損失
6711 營業外支出
6801 所得稅
6901 以前年度損益調整

『捌』 在證券公司做會計都有哪些工作內容

二、按照國家會計制度和主管部門的規定，設置各種會計帳冊，並按規定記帳內、算帳、報帳。做帳容時要做到手續完備，內容真實，數字准確，帳目清楚。 三、及時、准確、真實編制各種會計報表，並提供相關的會計資料，為公司決策提供可靠的依據。 四、根據正確無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記有關賬簿，做到賬證相符，賬賬相符，摘要簡明扼要，科目應用正確。 五、定期核查固定資產，及時對添置、調入、調出、報廢的資產進行處理，做到帳帳相符，帳實相符。 六、負責往來款項的管理，嚴格審查各種往來款項是否合法，並及時清理。 七、認真做好納稅申報工作，及時足額地繳納應交稅金，認真做好票據的認購、核銷工作。 八、月末對出納的銀行帳和銀行對帳單進行審核，編制銀行存款余額調節表。 九、及時做好日常會計檔案的收集、整理、裝訂與歸檔，根據有關規定妥善保管。 十、及時催收各項應收款。 十一、認真完成領導交給的其他任務。

『玖』 基金公司 證券公司 哪個更好進 哪個待遇高

看你要求的崗位了的，我不知道你是什麼學校畢業的，以及想進證券公司或專者基金公司的什屬么部門，
在上海，如果是基金公司的話，收入最高的肯定是投研部門，要求至少是985學校的碩士，如果+CFA/CPA更佳，本科生都已經差不多不招的…證券公司總部的話差不多要求，投研部門收入大概是工作第三年年薪30-50w左右，要跟項目的，不同基金公司差距較大…
如果證券公司的話，總部要求同上，營業部的要求大專，只要是個會說話的人，基本上都要…收入的話看業績，底薪2k5-3k左右

『拾』 有證券從業資格證，在證券公司做會計工作怎麼樣工資待遇和工作內容，前景呢了解情況的能解答一下嗎

在證券機構的後台，由於證券公司受證監會管轄，清算託管部門在後台中就比較重要。工作內容以核算客戶資金為主要工作。看起來，這個工作似乎有點枯燥，但不要小看這份工作，說句題外話：就這兩年國內私募基金市場發展的情況來看，基金託管和外包都需要大量的清算託管專業人員來負責，它的就業前景非常不錯。