基金公司會計科目設置

A. 請問社會保障基金轉入公司的基本賬戶的會計科目應該怎麼寫

借：銀行存款；貸：其他應付款—社保基金暫存款

B. 支付給基金管理公司（有限合夥）「基金管理費」，記入哪個會計科目

支付給基金管理公司（有限合夥）「基金管理費」
應該計入「管理費用」會計科目，會計分錄； 借 管理費用——基金管理費 貸 銀行存款 。

C. 基金管理公司和證券投資基金公司會計科目的使用是一樣的嗎

什麼跟什麼

D. 請問，企業購買基金，應該入什麼會計科目

一、企業購買基金，應該計入「交易性金融資產」科目。
二、說明
1、《企業會計准則第22
號——金融工具確認和計量》中將金融資產應當在初始確認時劃分為下列四類：
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；
（2）持有至到期投資；
（3）貸款和應收款項；
（4）可供出售金融資產。
2、其中，滿足以下條件的金融資產，應當劃分為交易性金融資產：取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售、回購或贖回。例如，企業以賺取差價為目的從二級市場購入的股票、債券和基金等。
3、「交易性金融資產」科目核算企業為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產的公允價值。借方登記交易性金融資產的取得成本、資產負債表日其公允價值高於賬面余額的差額等；貸方登記資產負債表日其公允價值低於賬面余額的差額，以及企業出售交易性金融資產時結轉的成本和公允價值變動。
4、主要賬務處理：
（1）企業取得交易性金融資產時，按其公允價值，借記「交易性金融資產——成本」，按發生的交易費用，借記「投資收益」科目，按已到付息期但尚未領取的利息或已宣告但尚未發放的現金股利，借記「應收利息」或「應收股利」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」「其他貨幣資金」等。
（2）交易性金融資產持有期間被投資單位宣告發放的現金股利，或在資產負債表日按分期付息、一次還本債券投資的票面利率計算的利息，借記「應收股利」或「應收利息」科目，貸記「投資收益」科目。
（3）資產負債表日，交易性金融資產的公允價值高於其賬面余額的差額，借記「交易性金融資產——公允價值變動」，貸記「公允價值變動損益」
科目；公允價值低於其賬面余額的差額做相反的會計分錄。
（4）出售交易性金融資產，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」、「其他貨幣資金」等科目，按該金融資產的賬面余額，貸記「交易性金融資產」，按其差額，貸記或借記「投資收益」科目。同時，將原計入該金融資產的公允價值變動轉出，借記或貸記「公允價值變動損益」科目，貸記或借記「投資收益」科目。
（5）期末借方余額，反映企業持有的交易性金融資產的公允價值。

E. 求私募股權投資基金（合夥企業）的財務報表和會計科目

合夥企業沒有特定的財務報表，不過，一般執行《小企業會計制度》，可以按照《小企業會計制度》的相關規定設立會計科目、做賬和填寫報表

F. 請問私募基金估值的程序、方法及對應的會計處理，同時求私募基金會計科目表

見<<企業會計准則應用指南>>

G. 請問，企業購買基金，應該入什麼會計科目

這個可以作為交易性金融資產來核算：

1、購買時：

借：交易性金融資產—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2、如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產—公允價值變動

貸：公允價值變動損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們現在提到的基金主要是指證券投資基金。

(7)基金公司會計科目設置擴展閱讀：

交易性金融資產的主要賬務處理

（一）企業取得交易性金融資產時，按交易性金融資產的公允價值，借記本科目（成本），按發生的交易費用，借記「投資收益」科目，對於價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或利息，借記「應收股利或應收利息」按實際支付的金額，貸記「銀行存款」等科目。

（二）在持有交易性金融資產期間被投資單位宣告發放的現金股利或債券利息，借記「應收股利（或應收利息）」科目，貸記「投資收益」科目。（收到現金股利或利息時，借記「銀行存款」，貸記「應收股利或應收利息」）

（三）資產負債表日，交易性金融資產的公允價值高於其賬面余額的差額，借記本科目（公允價值變動），貸記「公允價值變動損益」 科目；公允價值低於其賬面余額的差額，做相反的會計分錄。

（四）出售交易性金融資產時，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按該項交易性金融資產的成本，貸記本科目（成本），按該項交易性金融資產的公允價值變動，貸記或借記本科目（公允價值變動），按其差額，貸記或借記「投資收益」 科目。

同時，按該項交易性金融資產的公允價值變動，借記或貸記「公允價值變動損益」科目，貸記或借記「投資收益」科目。

H. 急需基金管理公司和合夥制基金的會計核算方法、會計科目設置

我也想知道。。。。。。。。。。。

I. 中小企業互助基金協會會計科目怎樣設置

中小企業互助基金協會按《民間非營利組織會計制度》進行會計科內目設置。
會計容科目設置原則包括：
1、合法性原則：指所設置的會計科目應當符合國家統一的會計制度的規定。
2、相關性原則：指所設置的會計科目應當為提供有關各方所需要的會計信息服務，滿足對外報告與對內管理的要求。
3、實用性原則：指所設置的會計科目應符合單位自身特點，滿足單位實際需要。
依據財政部關於印發《民間非營利組織會計制度》的通知(財會[2004〕7號)，本制度適用於在中華人民共和國境內依法設立的符合本制度規定特徵的民間非營利組織。民間非營利組織包括依照國家法律、行政法規登記的社會團體、基金會、民辦非企業單位和寺院、宮觀、清真寺、教堂等。

適用本制度的民間非營利組織應當同時具備以下特徵：
（一）該組織不以營利為目的和宗旨；
（二）資源提供者向該組織投入資源並不得以取得經濟回報為目的；
（三）資源提供者不享有該組織的所有權。