基金管理公司的負債包括

A. 交易性金融負債包括哪些

符合以下條件之一的金融負債，企業應當劃分為交易性金融負債：
1、承擔金融負債的目的，主要是為了近期內出售或回購；
2、金融負債是企業採用短期獲利模式進行管理的金融工具投資組合中的一部分；
3、屬於衍生金融工具。
交易性金融負債，主要是指企業為了近幾期內出售而持有的金融資產或近幾期內回購而承擔的金融負債。比如，企業以賺取差價為目的從二級市場購入的股票、債券、基金等。

B. 股權私募基金會負債經營么

私募基金分為私募基金管理公司和私募股權投資產品基金。
管理公司收取管理費和業回績提成，有可能答會負債運營。
投資基金產品與管理公司的財產按照法律規定，二者是獨立的，分開的。股權投資基金產品一般都是先募資而後再投資企業標的股權，一般不會引入債務資本。

C. 資產負債表包括哪些內容

一、資產負債表的概念及意義
資產負債表是反映企業某一日期財務狀況的會計報表。它全面反映該日期企業的資產、負債和所有者權益的數額及其構成，通過年末數和年初數的變化，反映各個項目的增減變動情況。
意義：(1)物業管理企業編制會計報表可以了解企業的資產、負債，所有者權益的全貌，了解和掌握擁有並控制的經濟資源及其分布，是分析企業生產經營能力的重要資料;(2)了解和掌握企業的負債總額及其結構，表明企業未來需用多少資產或勞務清償的債務;(3)了解和掌握所有者權益情況，表明投資者在企業資產中所佔的份額;(4)了解權益的結構情況。(4)資產負債表還能夠提供進行企業財務分析的基本數字資料，進行各種指標的計算與分析。
二、資產負債表的內容與結構
資產負債表的內容包括：資產、負債、所有者權益，也稱資產負債表的三要素。
資產負債表的格式，
目前國際上流行的主要有帳戶式和報告式兩種，目前我們國家主要常用的是報告式資產負債表報告式資產負債表結構是根據"資產：負債+所有者權益"的存量會計等式設計的。分為左右兩方，左方為資產項目，按資產的流動性強弱順序排列為：流動資產、長期投資、固定資產、無形及遞延資產其他長期資產。在流動資產項目內，是按照變現能力強弱順序排列為貨幣資金、短期投資、應收帳款、預付帳款、存貨等。
三、資產負債表的編制方法
資產負債表是靜態報表，各項目的數額主要是根據有關帳戶的期末余額填制。
資產負債表內各項目的數據應分別填寫"年初數"和"期末數"。"年初數"欄內各項數字，應根據上年末資產負債表"期末數"欄內所列數字填列。如果本年度資產負債表規定的各個項目的名稱和內容同上年度不相一致，應對上年年末資產負債表項目的名稱和數字按照本年度的規定進行調整，填入本表"年初數"欄內。"期末數"主要根據總分類帳和明細分類帳戶余額填制。

D. 經營資產和經營負債分別指的是什麼和凈經營資產、經營負債是什麼關系

1、經營資產：

經營資產是相對於金融資產來說的，包括土地，建築物，機器設備等，而存貨、應收賬款、預付賬款等涉及我們日常經營活動的資產，屬於經營性資產。

2、經營性負債：

經營性負債是指企業因經營活動而發生的負債，如應付票據、應付賬款、預收賬款和應付職工薪酬等。

3、和凈經營資產、經營負債的關系：

在管理用資產負債表中，凈經營資產等於經營資產減去經營負債，即凈經營資產=經營資產-經營負債。

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經營性負債的核算：

事業單位的經營性負債包括借入款項、應付賬款、應付票據和預收賬款。

1、借入款項。這部分借款可以用來彌補日常業務中資金的不足。單位借入的款項，構成了一項負債，歸還借款時，不僅要如數償還借款的本金，還要按照貨幣的時間價值，支付借款利息。

2、應付賬款。應付賬款主要是因商品交易或舅務供應而發生的，是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貨款的時間不一致而產生的負債。

3、應付票據。事業單位開出、承兌匯票或以匯票抵付貨款時，借記「材料」、「應付賬款」等科目，貸記「應付票據」科目。

4、預收賬款。事業單位有時在銷售產品或提供勞務以前，按合同規定，要向購貨單位或接收勞務單位預收部分或全部款項。

網路經營性負債

網路-凈經營資產

E. 財政總預算會計中的負債主要包括的內容有哪些

財務會計包括兩大門類，即營利組織財務會計和非營利組織財務會計。營利組織財務會計即企業財務會計，非營利組織財務會計即預算會計。

預算會計是指對企業預算活動過程及其結果所實施的一種管理行為，是各部門用來核算、反映和監督預算執行情況的會計。它以貨幣為主要計量單位，對各部門的業務進行連續、系統、完整的反映和監督。

1.適用范圍不同

預算會計適用於各級政府財政部門、各級行政單位和各類事業單位，適用對象具有明顯的非營利性，所以又稱為非營利組織會計。而企業會計適用於以營利為目的的從事生產經營活動的各類企業。

2.會計核算的基礎不同

預算會計中，財政總預算會計和行政單位會計以收付實現制為會計核算基礎;事業單位會計根據單位實際情況，分別採用收付實現制和權責發生制。企業會計均以權責發生制為會計核算基礎。

3.會計要素構成不同

預算會計要素分為五大類：即資產、負債、凈資產、收入和支出。企業會計要素分為六大類：即資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤。即使相同名稱的會計要素，其內容在預算會計與企業會計上也存在較大差異。

4.會計等式不同

預算會計的恆等式為：資產十支出=負債+凈資產十收入。企業會計的恆等式為：資產=負債十所有者權益。

5.預算會計的核算內容及方法具有特殊性

在預算會計中，固定資產一般應與固定基金相對應，固定資產不計提折舊;對外投資一般與投資基金相對應;對專用基金實行專款專用方法;一般不實行成本核算，即使有成本核算，也是內部成本核算;一般沒有損益的核算。

ACCA在國內被稱為國際注冊會計師，是全球權威的財會金融領域的證書之一，更是國際認可范圍高的財務人員資格證書。

ACCA當中的Chartered全稱為RoyalCharter，指的是其會員得到英國皇室授予皇家特許名銜，這個只有部分頂尖的組織和機構才會被授予;Certified為注冊之意，指的是其會員行使的是具有法律效力的權益(所以鑒定一張證書是否是一張高含金量的證書，比較簡單的方法就是看證書的全稱當中是否有任何一個「C」)。

ACCA在國內被稱為「國際注冊會計師」

ACCA會員在英國是被立法許可從事審計、投資顧問和破產執行的工作(英國僅有四家)。ACCA會員資格得到歐盟立法以及許多國家公司法的承認。1999年2月聯合國通過了以ACCA課程大綱為藍本的《職業會計師專業教育國際大綱》，該大綱將作為世界各地職業會計師考試課程設置的一個衡量基準。

ACCA所使用的是國際會計准則IFRS，目前有全球有8500家認可ACCA的僱主企業，國內已超過800+家。由此可見對於財經類的資格證書，ACCA是有權威性和說服力的證書之一。

ACCA資格被認為是"國際財會界的通行證"

ACCA自1988年進入中國以來，經歷20餘年快速發展，目前在中國擁有超過23000名會員(大陸只有6000名，大部分在香港)及48000名學員，並在北京、上海、成都、廣州、深圳、香港以及澳門設有共7個辦事處。

ACCA為全世界有志投身於財務、會計以及管理領域的專才提供首選的資格認證，一貫堅持最高的標准，提高財會人員的專業素質，職業操守以及監管能力，並秉承為公眾利益服務的原則。

面向國際的"職場黃金文憑"

ACCA專業資格考試是權威的國際認證資格考試。伴隨中國經濟金融國際化，在中國持有ACCA特許公認會計師資格證書象徵著無與倫比的國際財經職業地位和廣闊的職業發展機遇。

目前ACCA會員主要就業方向包括花旗銀行、匯豐銀行、渣打銀行、工商銀行、中國銀行等大型國際國內金融機構;阿里巴巴、通用電氣、殼牌和聯合利華等大型企業;和以"四大"會計師事務所為代表的國際財務金融服務機構。

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F. 基金的資產主要是什麼負債又主要是哪些

基金的總資產是指基金擁有的所有資產(包括股票、債券、銀行存款回和其他有價證券等)按照答公允價格計算的資產總額。
基金的總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等。

基金份額總數是指當時發行在外的基金份額的總量。
基金資產凈值是指在某一基金估值時點上，按照公允價格計算的基金資產的總市值扣除負債後的余額，該余額是基金份額持有人的權益。按照公允價格計算基金資產的過程就是基金的估值。
基金份額資產凈值，即每一基金份額代表的基金資產的凈值
基金份額資產凈值=(總資產-總負債)/基金單位總數
基金資產凈值是衡量一個基金經營業績的主要指標。

G. 基金資產負債

基金的資金來源全部來源於投資者

不同於企業， 基金的作用是幫助投資者增值， 投資者投入的資金的收益歸投資者所有。

相當於這些錢都是投資者借給基金公司的。

就構成了基金最大的負債。

H. 資產負債率包括或有負債嗎

負債率，其實是指資產負債率，也叫舉債經營比率，是企業利用債權人提供資金進行經營活動的能力,以及反映債權人發放貸款的安全程度的指標,通過將企業的負債總額與資產總額相比較得出,反映在企業全部資產中屬於負債比率。那負債率怎麼計算?

資產負債率計算公式：

資產負債率=負債總額/資產總額×100%。

這個指標反映債權人所提供的資本佔全部資本的比例。

資產負債率是衡量企業負債水平及風險程度的重要標志。它包含以下幾層含義：

1、資產負債率能夠揭示出企業的全部資金來源中有多少是由債權人提供。

2、從債權人的角度看，資產負債率越低越好。

3、對投資人或股東來說，負債比率較高可能帶來一定的好處。(財務杠桿、利息稅前扣除、以較少的資本(或股本)投入獲得企業的控制權)。

4、從經營者的角度看，他們最關心的是在充分利用借入資金給企業帶來好處的同時，盡可能降低財務風險。

5、企業的負債比率應在不發生償債危機的情況下，盡可能擇高。

資產負債率多少合適?

由此可見，在企業管理中，資產負債率的高低也不是一成不變的，它要看從什麼角度分析，債權人、投資者(或股東)、經營者各不相同;還要看國際國內經濟大環境是頂峰迴落期還是見底回升期;還要看管理層是激進者中庸者還是保守者，所以多年來也沒有統一的標准，但是對企業來說：一般認為，資產負債率的適宜水平是40%～60%

I. 企業的或有負債有哪些

1.首先是確認。


對於損失性或有事項引起的義務，應明確其是否符合三個條件：該義務是企業承擔的現時義務；該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。如果或有事項引起的義務能夠同時滿足以上三個條件，應確認為一項負債，作為「預計負債」列入資產負債表，相應的或有損失列入利潤表。不能同時滿足三個條件的義務，作為或有負債，不能在表內予以確認。 對於收益性或有事項引起的或有資產，按照謹慎性原則的要求，不能予以確認。但當或有收益基本確定能夠實現時，應作為資產單獨確認。 2.其次是計量。


對於因或有事項而確認的預計負債進行計量時，其金額應是清償該負債所需支出的最佳估計數。


對於因或有事項而確認的資產計量時，確認的補償金額不應超過所確認負債的賬面價值。 3.最後則應注意披露。


表內披露。因或有事項而確認的負債（即預計負債），應在資產負債表中單列項目反映，並在會計報表附註中做相應披露；與所確認負債有關的費用或支出應在扣除確認的補償金額後，在利潤表中反映。即在資產負債表中，對或有事項而確認的負債應與其他負債項目區分開來，以「預計負債」項目單獨列示，單獨反映。在對或有事項確認負債的同時，應確認一項支出或費用，這項支出或費用在利潤表中不單列項目反映，而是根據該支出或費用的性質，與利潤表其他支出和費用項目（如營業費用、管理費用、營業外支出）合並反映。如果企業基本確定能獲得的補償，企業在利潤表中反映因或有事項確認的支出或費用時，應將這些補償預先抵減，同時，單獨確認一項資產，在資產負債表中相關項目中反映。 表外披露。表外披露即會計報表附註中披露。表外披露有三種情況：


（1）預計負債的披露。對於已在表內披露的預計負債，還應在會計報表附註中披露其性質、形成的原因及金額。


（2）或有負債的披露。或有負債無論作為潛在義務，還是現時義務，均不符合負債的確認條件，因而在報表項目中不予反映，即不進行表內確認和披露。但是如果或有負債符合某些條件，則應在報表附註中予以披露。或有負債表外披露的基本原則是，極小可能導致經濟利益流出企業的或有負債一般不予披露。但經常發生或對企業的財務狀況和經營成果有較大影響的或有負債，即使其導致經濟利益流出企業的可能性極小，也應予以披露，以確保會計信息使用者獲得足夠充分和詳細的信息。在涉及未決訴訟、仲裁的情況下，如果披露全部或部分信息預期會對企業造成重大不利影響，則企業無需披露這些信息，但應披露該未決訴訟、仲裁形成的原因。


（3）或有資產的披露。或有資產作為一種潛在的資產，在報表項目中不予反映，即不進行表內確認和披露，同時也不應在會計報表附註中披露。但或有資產很可能會給企業帶來經濟利益時，則應在會計報表附註中披露。或有資產披露的內容，通常只需披露或有資產形成的原因、預期對企業產生的財務影響等。或有資產披露的基本原則是：在進行或有資產披露時，應特別謹慎，不能使會計信息使用者誤以為所披露的或有資產肯定會實現。