基金管理費收入確認規定

1. 我不太懂基金的交易規則，比如當天買入，第二天確認，第三天才開始算收益。然後贖回又怎麼計算

基金買賣需要知道的規則

基金交易時間

基金的交易時間也就是股票的交易日(T日)，以15:00為界，15:00之後的提交的交易申請，順延至下一個交易日。

T是Trade(交易)的縮寫，T日表示交易日，周末和法定節假日不屬於交易日。每天15點之前(不含15點整)為T日，15點之後為T+1日。

例如，周一15點之前提交的訂單，周二就開始計算收益了，周三可以查看收益；

但是，周一15點之後提交的訂單，算在T+1日即周二的交易中，所以周三才開始計算收益，周四才能查看收益。

需要提醒的是，QDII基金的交易時間一般比較長，大概需要3-7天的時間，甚至更長。

基金如何買賣？

1、怎麼買？

在天天基金APP首頁點擊最上面的「搜索」，輸入你要買的基金名稱或代碼——進入基金詳細頁面後，點擊左下角的「購買」——進入購買頁面後輸入你要購買的金額，輸入金額後，系統會自動估算買入所需的手續費，最後點擊「確定」就好了。

根據基金「未知價原則」，我們在賣出基金時，賣出的是基金份額，不是金額。

比如說，我們要賣的基金的單位凈值是1.2元，賣出10000份，假設贖回費是0，那麼我們能拿到：1.2*10000=12000元。

賣出基金後，我們最關心的肯定是到賬時間。

如果是15:00之前賣出的基金，下個交易日會確認金額，下下個交易日就能看到資金到賬了啦。和買入基金一樣，如果是15:00之後賣出的，金額確認和資金到賬時間會再順延一個交易日。

基金賣出需要提醒大家注意的是，基金持有的時間越長，賣出的費率就會越低。

比如：東財創業板A，持有期限超過30天，賣出費率就為0。

2. 誠懇請問：投資管理公司（私募基金公司）如何確認收入

賬戶確認收到管理費 認購費或者業績報酬的時候

3. 基金一次性收取管理費都否確認為當年收入

管理費不是一次性確認收入的，而是每日提取，按季度計提。一次性收取的費用是申購費和贖回費。

4. 科技經費項目的收入確認有何要求

科技項目經費相關會計核算和會計法規匯編

前 言

近年來，廣東科技創新能力建設步伐加快，廣東科技事業的發展進入了一個新的歷史時期。隨著科技項目數量及科技項目經費的逐年增長，相應地對我省科技項目經費的管理提出了更新、更高的要求。為了規范和加強廣東省科技計劃項目的經費的管理，提高經費使用效益，幫助項目承擔單位更多地了解和更好地理解相關會計處理法規，進而做好經費會計核算，根據有關科技經費管理的規定及財務規章制度，廣東省科技廳編制了本《科技項目經費相關會計核算和會計法規匯編》，內容主要包括科技項目經費使用的總體要求、開支范圍、經費的會計核算規定和相關會計制度匯編四個部分。

除法律、法規或合同另有規定外，凡獲得省科技廳科技經費資助的單位，應參照本匯編進行會計核算。

如有與法規和原文件不符合之處，以法規和原文件為准。

一、經費使用總體要求

(1) 遵守國家財經紀律，執行國家財會制度；

(2) 專款專用，不得弄虛作假、截留、擠占、挪用；

(3) 項目經費實行合同制管理；

(4) 單獨核算，單獨列帳，建立備查簿；

(5) 執行政府采購制度。

二、經費使用開支范圍

項目經費開支范圍主要包括計劃管理費和項目費。

(一) 計劃管理費，指由科技管理部門為組織項目，開展項目遴選、評審(評估)、招標、跟蹤檢查、結題驗收及績效考評等工作發生的費用。

(二) 項目費，指項目在研究與開發過程中所發生的所有直接費用和間接費用。一般包括：人員費、設備費、能源材料費、試驗運行費、信息費、會議費、差旅費、管理費和與其它相關費用。

1．人員費：指直接參加科技項目研究開發的研究人員支出的工資性費用。項目研究人員所在單位有事業費撥款的，其人員經費仍從原渠道列支，不得在資助的科學項目經費中重復列支。科研院所可按事業費削減比例在項目經費中列支人員費。

2．設備費：指項目研究中所必須的專用儀器設備購置和維修費用，樣品、樣機購置費用，以及為此發生的運輸、安裝費用。其中從國外引進的儀器、設備、樣品、樣機的購置費包括海關關稅和運輸保險費用。

3．能源材料費：指科技項目研究開發過程中所支付的原材料、燃料動力、低值易耗品的購置等費用。

4．試驗運行費：指項目研究所需的專用儀器、設備、樣機等進行生產試驗、設備調試、運行維護等費用，包括為項目租賃外單位的專用儀器、設備、場地、試驗基地等發生的費用。

5．信息費：指項目研究過程中需要支付的出版費及書籍購買費、資料費、文獻檢索費、入網費、通信費和知識產權事務費。

6．會議費：指項目研發過程中需要召開或項目研究人員需要參加的各種會議費。

7．差旅費：指在科技項目研究開發過程中，為科技項目研究開發而進行國內調研考察、現場試驗等工作所發生的交通、住宿等費用。出境(含港澳台)差旅費只能通過申請國際科技合作與交流計劃項目列支。

8．管理費：是指難以直接計入課題成本的費用，包括課題依託單位為課題提供服務的管理人員費用和其他相關管理支出、房屋佔用費和現有儀器設備使用費或折舊費等。

9．其它相關費用：指除上述費用之外與項目研究開發有關的其它費用。

如有合同規定的，按合同規定為准；有關科技項目的前期預研所發生的費用，由科技項目承擔單位自籌解決。

三、經費的會計核算規定

(一) 科學事業單位會計核算

1、科學事業單位收到省科技廳下撥的科技經費時，應做會計分錄：

借：銀行存款

貸：合同預收款――X X課題

2、科學事業單位發生課題經費支出時，應做會計分錄：

借：科研成本——X X課題

貸：銀行存款

3、科學事業單位年底確認支出及收入時，應做會計分錄：

①確認支出時

借：事業支出——X X課題

貸：科研成本——X X課題

②確認收入時

借：合同預收款——X X課題

貸：科研收入——X X課題

同時

借：科技收入——X X課題

貸：事業結余——X X課題

③結轉支出

借：事業結余——X X課題

貸：事業支出——X X課題

(二) 行政事業單位會計核算

1、行政事業單位收到省科技廳下撥的科技經費時，應做會計分錄：

借：銀行存款

貸：撥入專款——X X課題

2、行政事業單位發生課題經費支出時，應做會計分錄：

借：專款支出——X X課題

貸：銀行存款

若為購置固定資產，需同時做

借：固定資產

貸：固定基金

3、行政事業單位在年底確認時，應做會計分錄：

借：撥入專款——X X課題

貸：專款支出——X X課題

結題時，將剩餘專款直接轉入事業基金，或按事業單位會計制度中規定由撥款單位確定。

(三) 企業會計核算

1、企業收到省科技廳下撥的科技經費時，應做會計分錄：

借：銀行存款

貸：專項應付款———(X X課題)

2、企業發生課題經費支出時，應做會計分錄：

①研發活動所發生的費用實際發生時，應按與企業自己生產的產品相同的方法進行歸集，並在「生產成本」科目下單列項目核算

借：生產成本——技術開發(或服務)(X X課題)

貸：銀行存款

②若有關支出最終將形成固定資產

借：在建工程——X X課題

貸：銀行存款

3、企業在課題完成後結轉處理，應做會計分錄：

①形成固定資產並按規定留給企業的部分，作為國家資助，計入「資本公積」科目；

借：固定資產——X X課題

貸：在建工程——X X課題

同時

借：專項應付款——X X課題

貸：資本公積——撥款轉入(X X課題)

②形成產品並按規定留給企業的部分，作為國家資助，計入「資本公積」科目；

借：庫存商品

貸：生產成本——技術開發(或服務)(X X課題)

同時

借：專項應付款——X X課題

貸：資本公積——撥款轉入(X X課題)

③費用支出未形成資產需核銷的部分，經省科技廳批准予以核銷；

借：專項應付款——X X課題

貸：生產成本——技術開發(或服務)(X X課題)

在建工程——X X課題

④結余的專項撥款計入「資本公積」科目。

借：專項應付款——X X課題

貸：資本公積——撥款轉入(X X課題)

四、相關會計制度匯編

(一) 科學事業單位會計制度相關規定

《科學事業單位會計制度》

財預字 [1997] 460號

第204號科目 合同預收款

一、本科目核算科學事業單位按合同約定預收的合同款項。包括政府專項合同款及其他委託合同款。

二、收到預收款項時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。按照合同或按完成進度確認收入時，借記本科目，貸記「科研收入」、「技術收入」、「試制產品收入」、「經營收入」等科目。按合同規定轉撥外單位款項時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。

三、本科目為貸方余額，反映未完工項目合同預收款。

四、本科目應按合同預收款種類和項目設置明細帳。

第302號科目 固定基金

一、本科目核算科學事業單位因購入、自製、調入、融資租入(有所有權的)、接受捐贈以及盤盈、盤虧固定資產所形成的基金。

二、科學事業單位增加固定基金時：

1．購入不需安裝的固定資產，借記「事業支出」、「經營支出」或成本費用等科目，貸記「銀行存款」科目；同時，借記「固定資產」科目，貸記本科目；

2．購入需要安裝和自行建造固定資產，完工、驗收並交付使用時，按購置費加安裝費或自行建造的成本，借記「固定資產」科目，貸記本科目。

第304號科目 財政補助結存

一、本科目核算兩方面的內容，一是主管部門及代行撥款職能的科學事業單位，由於當年財政補助收入應撥未撥而形成的期末結存；二是科學事業單位取得的財政補助收入中具有專門用途的專項資金，需結轉下年繼續使用而在期末形成的結存。

二、期未計算出結存金額時，借記「事業結余」科目，貸記本科目。

三、主管部門或代行撥款職能的科學事業單位，在以後年度用財政補助結存款項撥付下屬科學事業單位時，借記「拔出經費」科目，貸記「銀行存款」科目；年末結轉時，借記「事業結余」科目，貸記「撥出經費」科目，同時，借記「財政補助結存」利『目，貸記「事業結余」科目。

科學事業單位在使用財政補助結存時，借記「事業支出」或成本費用等科目，貸記「銀行存款」等科目；期末結轉時，借記「事業結余」科目，貸記「事業支出」科目，同時，按結轉「事業支出」的數額，借記「財政補助結存」科目，貸記「事業結余」科目。經確認專項任務完成時，將其餘額借記「財政補助結存」科目，貸記「事業結余」科目。

四、本科目為貸方余額，反映尚未撥出的財政補助款及專項資金的結存余額。

第306號科目 事業結余

一、本科目核算科學事業單位在一定期間除經營性收支外各項收支相抵後的余額。

二、科學事業單位期末計算事業結余時，借記「財政補助收入」、「上級補助收入」、「科研收入」、「試制產品收入」、「技術收入」、「學術活動收入」、「科普活動收入」、「附屬單位繳款」、「其他收入」、「預算外資金收入」科目，貸記本科目；同時，借記本科目，貸記「事業支出」、「對附屬單位補助」、「上繳上級支出」、「結轉自籌基建」、「撥出經費」等科目。科學事業單位收回以前年度支出時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。

期末，計算出應拔未撥的財政補助收入結存額和應結轉下期繼續使用的具有專門用途的財政補助收入結存額時，借記本科目，貸記「財政補助結存」科目，當支出大於收入時，作相反分錄。

實行預算外資金結余上繳辦法的單位，按照財政部門要求將應上繳財政的預算外資金結余轉出時，借記本科目，貸記「應繳財政專戶款」科目。

三、期末將事業結余轉入「事業結余分配」科目時，借記本科目，貸記「事業結余分配」科目。如為借方余額時，作相反的會計分錄。

四、結轉後本科目無余額。

第401號科目 財政補助收入

一、本科目核算科學事業單位按照核定的預算和經費領報關系，收到財政部門和財政部門通過財務主管部門及上級單位轉拔的科學事業費，包括經常性經費和專項經費。科學事業單位取得的由財政部門和上級單位以科研課題和項目形式下達的科學事業費，也屬於財政補助收入。

二、科學事業單位收到款項時，借記「銀行存款」科目，貸記本科目；繳回時，作相反會計分錄。平時本科目貸方余額反映財政補助收入累計數。

三、期末，將本科目余額全數轉入「事業結余」科目，借記本科目，貸記「事業結余」科目。

四、結轉後，本科目無余額。

第405號科目 科研收入

一、本科目核算科學事業單位承擔的科研課題(項目)和接受委託研製樣品、樣機取得的收入。

二、科學事業單位在確認科研收入時，借記「現金」、「銀行存款」、「合同預收款」等科目，貸記本科目。

三、期未應將本科目余額轉入「事業結余」科目，借記本科目，貸記「事業結余」科目。

四、結轉後，本科目無余額。

五、本科目應按照科研收入的來源或種類設置明細帳。

第504號科目 事業支出

一、本科目核算科學事業單位開展業務及其輔助活動發生的各項支出。

二、發生及結轉各項支出時，借記本科目，貸記「現金」、「銀行存款」、「庫存材料「、「科技產品」、「科研成本」、「技術成本」、「試製成本」、」學術成本」、「科普成本」、「應付賬款」、「稅金及附加」、「專用基金」、「管理費用」、「財務費用」、「應付工資」等科目。當年支出收回沖減事業支出時，做相反的會計分錄。

三、期末將本科目借方余額結轉「事業結余」時，借記「事業結余」科目，貸記本科目。

四、結轉後，本科目無余額。

五、本科目應按照基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、設備購置費、修繕費、業務費和其他費用等支出類別和種類設置明細賬。

第521號科目 科研成本

一、本科目核算實行內部成本費用核算的科學事業單位進行科學研究活動發生的各項科研費用。

二、發生直接科研費用時，借記本科目，貸記「銀行存款」、「庫存材料」、「應付工資」、「專用基金一修購基金」等科目。

分攤間接費用時，借記本科目，貸記「研究室(車間)費用」。

三、研製完成或期末結轉成本時，借記「事業支出」或「無形資產」科目，貸記本科目。

四、本科目年末無余額。

五、本科目應按照「事業支出」的明細科目和科研項目設置明細賬。

(二) 行政事業單位會計制度相關規定

《事業單位會計制度》

財預字 [1997] 288號

第120號科目 固定資產

事業單位購置固定資產時，應按資金來源分別借記「專用基金——修購基金」、「事業支出」、「專款支出」等科目，貸記「銀行存款」科目，同時借記本科目，貸記「固定基金」科目。

第301號科目 事業基金

1．本科目核算事業單位擁有的非限定用途的凈資產，主要包括滾存結余資金等。

本科目應按核算的業務內容下設「一般基金」和「投資基金」兩個明細科目。「一般基金」主要用以核算滾存結余資金：「投資基金」用以核算對外投資部分的基金。

2．年終，單位應將當期未分配結余轉入本科目，借記「結余分配」科目，貸記本科目(一般基金)。

對於項目已經完成的撥入專款結余，按規定留歸本單位使用的，轉入本科目核算，借記「撥入專款」科目，貸記本科目(一般基金)。

第302號科目 固定基金

1．本科目核算事業單位因購入、自製、調入、融資租入(有所有權的)、接受捐贈以及盤盈固定資產所形成的基金。

2．新建、購入固定資產時，借記有關支出科目，貸記「銀行存款」等科目，同時借記「固定資產」科目，貸記本科目。

第404號科目 撥入專款

1．本科目核算事業單位收到財政部門、上級單位或其他單位撥入的有指定用途，並需要單獨報賬的專項資金。

2．收到撥款時，借記「銀行存款」科目，貸記本科目；繳回撥款時，作相反的會計分錄。平時，本科目貸方余額反映拔入專款累計數。

3．年終結賬時，對已完工的項目，將本科目與「撥出專款」、「專款支出」科目對沖，借記本科目，貸記「撥出專款」、「專款支出」科目，其餘額按撥款單位規定辦理。

4．本科目應按資金來源和項目設明細賬，進行明細核算。

第503號科目 專款支出

1．本科目核算由財政部門、上級單位和其他單位撥入的指定項目或用途並需要單獨報賬的專項資金的實際支出數。

2．專款支出主要有科研課題經費、挖潛改造資金、科技三項費用等指定項目或用途的支出。

3．事業單位按指定的項目或用途開支工、料費時，借記本科目，貸記「銀行存款」、「材料」等科目；項目完工向有關部門單獨列報時，借記「撥入專款」科目，貸記本科目。

4．本科目按專款的項目設明細賬。

(三) 企業會計制度相關規定

關於對國家專項科研開發費用核算的復函

財會便 [2002] 36號

深圳市中興通訊股份有限公司：

你公司「關於國家產品研發專項資金或撥款會計處理問題的請示」收悉，就來函所述情況，經研究，答復如下：

按《企業會計制度》規定，企業收到國家撥入的具有專門用途的資金，通過「專項應付款」科目核算，撥款項目完成後形成的資產部分，從「專項應付款」科目轉入資本公積；未形成資產需核銷的部分，經批准沖減專項應付款。

企業收到國家撥入的產品研究開發專項資金或撥款，應先通過「專項應付款」科目核算，為完成承擔的國家專項撥款指定的研發產品活動所發生的費用，應按企業自己生產的產品相同的方法進行歸集，並在「生產成本」中單列項目核算。待研發成功後，如將研發成果交給國家，並經批准核銷專項應付款的，按應核銷金額，借記「專項應付款」科目， 貸記「生產成本」科目；如研發成果留給你公司的，除將發生的費用從「生產成本」科目結轉至「庫存商品」科目外，還應同時將專項應付款轉入資本公積。如研發的項目將形成固定資產的，則應通過「在建工程」科目歸集所發生的費用，待項目完成結轉固定資產或經批准核銷時，再按上述原則進行處理。

財政部會計司

二0 0二年八月十六日

財政部對專項撥款的會計處理解答

「22個問題解答」與《關於對國家專項科研開發費用核算的復函》(財會便[2002]36號，中注協專家技術援助小組公告第1號)對於專項撥款的會計處理規定了同樣的原則，即應當通過「專項應付款」科目核算，相關帳務處理具體如下：

撥款項目的相關研發費用的處理

企業接受國家撥入的具有專門用途的撥款，如專項用於技術改造、技術研究等，在為完成承擔的國家專項撥款所指定的研發活動所發生的費用實際發生時，應按與企業自己生產的產品相同的方法進行歸集，並在「生產成本」科目下單列項目核算。如能確定有關支出最終將形成固定資產，則應在「在建工程」科目下單列項目歸集所發生的費用。

撥款項目完工後的處理

待有關撥款項目完工後，對於形成固定資產並按規定留給企業的，應按實際成本，借記「固定資產」等科目，貸記「在建工程」科目，同時，借記「專項應付款」、貸記「資本公積」。對形成產品並按規定將產品留歸企業的，應按實際成本，借記「庫存商品」等科目，貸記「生產成本」科目，同時，借記「專項應付款」，貸記「資本公積」，對未形成資產，需核銷的撥款部分，報經批准後，借記「專項應付款」科目，貸記「生產成本」、「在建工程」等科目；對形成的資產按規定應上交國家的，借記「專項應付款」科目，貸記「生產成本」、「在建工程」等科目；對規定應上交結余的專項撥款，應在上交時，借記「專項應付款」科目，貸記「銀行存款」科目。

5. 陽光私募管理費收入會計處理

陽光私募管理費收入會計處理如下：
借：銀行存款
貸：其他業務收入
其他業務收入是指企業主營業務收入以外的所有通過銷售商品、提供勞務收入及讓渡資產使用權等日常活動中所形成的經濟利益的流入。如材料物資及包裝物銷售、無形資產使用權實施許可、固定資產出租、包裝物出租、運輸、廢舊物資出售收入等。 其他業務收入是企業從事除主營業務以外的其他業務活動所取得的收入，具有不經常發生，每筆業務金額一般較小，占收入的比重較低等特點。‍

6. 私募基金管理公司如何確認收入和納稅

這個問題，目前我也在學習中，但應該首先看私募基金是否屬於證券投資基金。然後2%的管理費收入和20%的傭金，應該確認為收入。

7. 企業會計准則第10號——企業年金基金的第二章 確認和計量

第四條 企業年金基金應當分別資產、負債、收入、費用和凈資產進行確認和計量。
第五條 企業年金基金繳費及其運營形成的各項資產包括：貨幣資金、應收證券清算款、應收利息、買入返售證券、其他應收款、債券投資、基金投資、股票投資、其他投資等。
第六條 企業年金基金在運營中根據國家規定的投資范圍取得的國債、信用等級在投資級以上的金融債和企業債、可轉換債、投資性保險產品、證券投資基金、股票等具有良好流動性的金融產品，其初始取得和後續估值應當以公允價值計量：
（一）初始取得投資時，應當以交易日支付的成交價款作為其公允價值。發生的交易費用直接計入當期損益。
（二）估值日對投資進行估值時，應當以其公允價值調整原賬面價值，公允價值與原賬面價值的差額計入當期損益。
投資公允價值的確定，適用《企業會計准則第22號——金融工具確認和計量》。
第七條 企業年金基金運營形成的各項負債包括：應付證券清算款、應付受益人待遇、應付受託人管理費、應付託管人管理費、應付投資管理人管理費、應交稅金、賣出回購證券款、應付利息、應付傭金和其他應付款等。
第八條 企業年金基金運營形成的各項收入包括：存款利息收入、買入返售證券收入、公允價值變動收益、投資處置收益和其他收入。
第九條 收入應當按照下列規定確認和計量：
（一）存款利息收入，按照本金和適用的利率確定。
（二）買入返售證券收入，在融券期限內按照買入返售證券價款和協議約定的利率確定。
（三）公允價值變動收益，在估值日按照當日投資公允價值與原賬面價值（即上一估值日投資公允價值）的差額確定。
（四）投資處置收益，在交易日按照賣出投資所取得的價款與其賬面價值的差額確定。
（五）風險准備金補虧等其他收入，按照實際發生的金額確定。
第十條 企業年金基金運營發生的各項費用包括：交易費用、受託人管理費、託管人管理費、投資管理人管理費、賣出回購證券支出和其他費用。
第十一條 費用應當按照下列規定確認和計量：
（一）交易費用，包括支付給代理機構、咨詢機構、券商的手續費和傭金及其他必要支出，按照實際發生的金額確定。
（二）受託人管理費、託管人管理費和投資管理人管理費，根據相關規定按實際計提的金額確定。
（三）賣出回購證券支出，在融資期限內按照賣出回購證券價款和協議約定的利率確定。
（四）其他費用，按照實際發生的金額確定。
第十二條 企業年金基金的凈資產，是指企業年金基金的資產減去負債後的余額。資產負債表日，應當將當期各項收入和費用結轉至凈資產。
凈資產應當分別企業和職工個人設置賬戶，根據企業年金計劃按期將運營收益分配計入各賬戶。
第十三條 凈資產應當按照下列規定確認和計量：
（一）向企業和職工個人收取的繳費，按照收到的金額增加凈資產。
（二）向受益人支付的待遇，按照應付的金額減少凈資產。
（三）因職工調入企業而發生的個人賬戶轉入金額，增加凈資產。
（四）因職工調離企業而發生的個人賬戶轉出金額，減少凈資產。

8. 私募基金的管理費有哪些

私募基金的管理費有以下：

1、認購費用

認購費為投資者在基金募集期內認購基金時需要一次性繳納的費用，認購費主要用於市場推廣、銷售、注冊、登記等基金募集期間發生的各項費用。

2、固定管理費用

固定管理費是投資者支付給基金管理人的報酬，包含信託管理費、銀行託管費、律師費等一系列在私募基金日常運作中產生的費用。管理費的具體費率因基金種類不同而不同，通常是投資者承諾出資金額的2%/年左右。

3、浮動管理費

浮動管理費也稱業績報酬，是私募基金公司最大的收入來源。私募基金在分配收益前要提取部分利潤作為業績報酬給基金管理人，這部分利潤是基金管理人最主要的收益。

4、贖回費

私募基金的募集期一般為1-3個月，募集期結束則進入封閉期。通常大多數私募基金均設有贖回封閉期和准贖回封閉期。贖回封閉期一般為1-6個月，期間不接受投資者申購或贖回。

(8)基金管理費收入確認規定擴展閱讀：

私募股權基金的運作方式是股權投資，股權投資的特點包括：

1、股權投資的收益十分豐厚。與債權投資獲得投入資本若干百分點的利息收益不同，股權投資以出資比例獲取公司收益的分紅，一旦被投資公司成功上市，私募股權投資基金的獲利可能是幾倍或幾十倍。

2、股權投資伴隨著高風險。股權投資通常需要經歷若干年的投資周期，而因為投資於發展期或成長期的企業，被投資企業的發展本身有很大風險，如果被投資企業最後以破產慘淡收場，私募股權基金也可能血本無歸。

3、股權投資可以提供全方位的增值服務。私募股權投資在向目標企業注入資本的時候，也注入了先進的管理經驗和各種增值服務，這也是其吸引企業的關鍵因素。

9. 按照協議約定半年收一次的管理費可不可以年底一次報增值稅

不可以。納稅義務是發生時產生的，且增值稅的申報期為一個月，企業內所得稅為一個季度容，所以收取管理費的當月即產生納稅義務，次月1-15日期間就要向稅務部門申報納稅，所得稅於季度的次月1-15日期間報稅，否則會面臨稅務處罰。

10. 私募基金怎麼確認收入與成本

這個收入與成本跟做一個項目一樣的，先預算開支，哪些地方需要支出；之後預算回款額，這樣計算預計利潤。這樣就有預期收益。