公司基金賬戶贖回賬務處理

❶ 企業購買基金，應當如何做會計處理

這個可以作為交易性金融資產來核算：

1.購買時：

借：交易性金融資產—成本

貸：銀內行存款、其他貨幣資金等

2.如果購容買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產—公允價值變動

貸：公允價值變動損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們現在提到的基金主要是指證券投資基金。

(1)公司基金賬戶贖回賬務處理擴展閱讀

根據不同標准，可以將證券投資基金劃分為不同的種類：

（1）根據基金單位是否可增加或贖回，可分為開放式基金和封閉式基金。開放式基金不上市交易（這要看情況），通過銀行、券商、基金公司申購和贖回，基金規模不固定；封閉式基金有固定的存續期，一般在證券交易場所上市交易，投資者通過二級市場買賣基金單位。

（2）根據組織形態的不同，可分為公司型基金和契約型基金。基金通過發行基金股份成立投資基金公司的形式設立，通常稱為公司型基金；由基金管理人、基金託管人和投資人三方通過基金契約設立，通常稱為契約型基金。

（3）根據投資風險與收益的不同，可分為成長型、收入型和平衡型基金。

❷ 公司資金購買基金的會計處理怎麼做

公司購買的基金應該通過交易性金融資產科目來處理。
購入基金時：
借：交易性金融資內產——成本
貸：銀行存款
在基容金到期或者贖回時確認投資收益，或者投資損失。
借：銀行存款
貸：交易性金融資產——成本
貸：投資收益
如果是正收益，投資收益在貸方，如果是負收益，投資收益在借方。

❸ 請問購買和贖回自己購買的基金怎樣進行會計處理

購買基金，按照投資意願劃分為短期或長期投資，
短期的話，借回：1101交易性金融資產（答按品種設明細）
貸：1002銀行存款
長期的話，借：1503可供出售金融資產（按品種設明細）
貸：1002銀行存款
短期投資每月按基金凈值調整賬面價值 借（貸）1101交易性金融資產——公允價值變動
貸（借）6111投資收益
長期投資每月按基金凈值調整賬面價值 借（貸）1503可供出售金融資產——公允價值變動
貸（借）4002資本公積——公允價值變動
出售時，借：1002銀行存款
（6111投資收益）
貸：1101交易性金融資產——（品種）
1101交易性金融資產——公允價值變動
（6111投資收益）
長期投資 借：1002銀行存款
（6111投資收益）
（4002資本公積——公允價值變動）
貸：1503可供出售金融資產——（品種）
1503可供出售金融資產——公允價值變動
（6111投資收益）

❹ 企業贖回基金款遇月末未到達銀行賬戶如何會計處理

購買基金時做短期投資（交易性金融資產）處理,贖回時的會計分錄是:
1、購入基金時:
借回:短期投資
貸:銀行存款答
2、贖回時:
借:銀行存款
貸:短期投資
投資收益-短期投資處置收益
3、其差額是計入投資收益的借貸方.

企業贖回基金款遇月末未到達銀行賬戶會計處理，可以先記入「其他應收款」。

❺ 企業投資基金贖回時的賬戶處理

並入企業當年的投資收益。

計入當年的應納稅所得額來納稅。

❻ 基金巨額贖回後該如何處理

基金管復理人的處理制方式：（1）基金管理人接受全額贖回。當基金管理人認為有能力兌付投資者的全額贖回申請時，按正常贖回程序執行。（2）基金管理人決定部分延期贖回。資深理財師表示，當基金管理人認為兌付投資者的贖回申請有困難，或認為兌付投資者的贖回申請進行的資產變現可能使基金份額凈值發生較大波動時，基金管理人可以在當日接受贖回比例不低於上一日基金總份額10%的前提下，對其餘贖回申請延期辦理。對單個基金份額持有人的贖回申請，應當按照其申請贖回份額占申請贖回總份額的比例確定該單個基金份額持有人當曰辦理的贖回份額。未受理部分除投資者在提交贖回申請時選擇將當日未獲受理部分予以撤銷外，延遲至下一開放日辦理。轉入下一開放日的贖回申請不享有贖回優先權，並將以下一個開放日的基金份額凈值為基準計算贖回金額。以此類推，直到全部贖回為止。

❼ 購買基金時做短期投資處理，贖回時的會計分錄怎麼計，其差額是否計入投資收益的借貸方

購買基金時做短期投資處理,贖回時的會計分錄是：
1、購入基金時：
借：短期投資
貸：銀行存款
2、贖回時：
借：銀行存款
貸：短期投資
投資收益-短期投資處置收益
3、其差額是計入投資收益的借貸方。

❽ 基金贖回後基金帳戶怎麼辦

不用管。你想買南方其它基金就不用銷戶了，如果再也不打算買這個基金公司的基金了，就銷戶。

❾ 基金贖回怎麼操作

可以贖回，如果是前端收費，持有兩年以上就沒有贖回費了，如果是後端收費，若持有時間沒有達到基金公司所規定的時間而提前贖回，會根據持有時間相應的扣除手續費的。其它沒有什麼費用。