基金公司賬務處理方法

㈠ 公司購買基金怎麼做賬務處理

這個可以作為復交易性制金融資產來核算：
1.購買時：
借：交易性金融資產—成本
貸：銀行存款、其他貨幣資金等
2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額
借：交易性金融資產—公允價值變動
貸：公允價值變動損益
上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。
3.出售時
借：銀行存款
貸：交易性金融資產—成本
—公允價值變動
投資收益
如果相關稅費是銀行代繳的，那麼按照收到的凈額做「借：銀行存款」就可以了；如果相關稅費需要自己去繳納，則：
借：投資收益
貸：銀行存款
4.如果存在公允價值變動，需要：
借：公允價值變動損益
貸：投資收益

㈡ 公司購買基金怎麼賬務處理，

交易性金融資產：是為了短期交易為目的的，比如短期持有的股票、基金。可供出售金回融資答產：沒有長期持有或短期持有的明確目的，也可以是股票，但是不確定是短期持有，也可能長期持有。
借：交易性金額資產－基金
貸：銀行存款

㈢ 私募基金公司怎麼做賬

1、公司是投資管理公司，通過信託公司發行陽光私募基金產品，信託公司要求交100萬的保版證金，發行成功後，權會自動轉換購買發行的產品份額。
交保證金的時候：
借：其他應收款-保證金
貸：銀行存款
那產品發行成功後，自動把保證金認購了自己發行的產品，賬務怎麼處理呢？？
2、平時購買銀行的短期理財產品
借：交易性金融資產
貸：銀行存款
收益出來後：
借：應收利息
貸： 投資收益
賣掉後：
借：銀行存款
貸：交易性金融資產
應收利息
3、公司開立的證券賬戶操作
銀證轉賬：
借：其他貨幣資金
貸：銀行存款
購買產品
借：交易性金融資產
貸：其他貨幣自己
月末
借：交易性金融資產-公允價值變動
貸：公允價值變動損益
賣掉後
借：其他貨幣資金
貸：交易性金融資產

㈣ 請問，企業購買基金，應該入什麼會計科目

這個可以作為交易性金融資產來核算：

1、購買時：

借：交易性金融資產—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2、如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產—公允價值變動

貸：公允價值變動損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們現在提到的基金主要是指證券投資基金。

(4)基金公司賬務處理方法擴展閱讀：

交易性金融資產的主要賬務處理

（一）企業取得交易性金融資產時，按交易性金融資產的公允價值，借記本科目（成本），按發生的交易費用，借記「投資收益」科目，對於價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或利息，借記「應收股利或應收利息」按實際支付的金額，貸記「銀行存款」等科目。

（二）在持有交易性金融資產期間被投資單位宣告發放的現金股利或債券利息，借記「應收股利（或應收利息）」科目，貸記「投資收益」科目。（收到現金股利或利息時，借記「銀行存款」，貸記「應收股利或應收利息」）

（三）資產負債表日，交易性金融資產的公允價值高於其賬面余額的差額，借記本科目（公允價值變動），貸記「公允價值變動損益」 科目；公允價值低於其賬面余額的差額，做相反的會計分錄。

（四）出售交易性金融資產時，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按該項交易性金融資產的成本，貸記本科目（成本），按該項交易性金融資產的公允價值變動，貸記或借記本科目（公允價值變動），按其差額，貸記或借記「投資收益」 科目。

同時，按該項交易性金融資產的公允價值變動，借記或貸記「公允價值變動損益」科目，貸記或借記「投資收益」科目。

㈤ 基金管理公司的賬務處理

見<<企業會計准則應用指南>>

㈥ 收到科技創新基金如何進行賬務處理

收到創新基金時應該確認為與資產相關的政府補助.
會計處理上取得時不能全額版確認為收權益(確認為遞延收益),應當隨著相關資產的使用逐漸計入以後各期的收益(營業外收入).
收到基金時,借:銀行存款,貸:遞延收益購買材料時,借:原材料,貸:銀行存款(注意,你這時購買的原材料所使用的資金不應計入專項資金的支出,也不能確認為收益,就像處理自己正常的業務那樣處理)(如果是購入固定資產,在以後各期計提折舊是確認為營業外收入)當購買的原材料使用到專項或特定用途(如新技術的研究開發)時才能確認為當起營業外收入;
例如你將材料用於研發時借:研發支出——費用化支出(或者資本化支出) 貸:原材料同時,借:遞延收益,貸:營業外收入希望我的解釋能夠對你有所幫助.
相關概念和處理你還以看一下注會裡面關於政府補助的講解.

㈦ 私募股權投資基金會計處理

1、基金管理公司的財務核算與一般有限責任公司沒有區別，按照一般公司核算回要求建賬即可。答
2、基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合夥制企業。多數基金管理公司與基金公司都是一套人馬，會計人員也都是一套人。
3、合夥制企業會計核算方面與一般公司有較大差異，主要體現在所有者權益上。一般公司所有者權益下設：實收資本、資本公司、盈餘公積、未分配利潤等；合夥企業為合夥人資本，下設：合夥人原始投資（核算合夥人為合夥企業投資的資本減去抽回的資本）、合夥人提款（合夥人從合夥企業提走的資金，含工資等）、合夥人損益（指合夥企業經營情況）。另外，股東權益變動表也變為合夥人資本變動表。
4、一般情況下，合夥人提款、合夥人損益兩個科目余額在年末全部轉入合夥人資本中，因為普通合夥企業承擔無限責任，有限合夥人承擔有限責任，所以不存在未分配利潤問題，全部是合夥人的資本。
5、題目中提到的基金管理管理公司，屬於一般的有限責任公司，核算上與一般企業沒什麼兩樣。

㈧ 急求投資基金管理有限公司賬務處理流程及科目

我們使用長期股權投資這個科目，還有就是一些費用類的科目，我覺得用的科目不像生產企業那麼多，希望能幫到你

㈨ 請問，事業基金使用時的會計分錄如何做

事業單位應設置「事業基金」科目，核算事業基金的各項來源、運用和結存，並在該科目下設「一般基金」和「投資基金」兩個明細科目。

本科目核算事業單位擁有的非限定用途的凈資產，主要包括滾存結余資金等。本科目應按核算的業務內容下設「一般基金」和「投資基金」兩個明細科目。

「一般基金」主要用以核算滾存結余資金;「投資基金」用以核算對外投資部分的基金。年終，單位應將當期未分配結余轉入本科目，借記「結余分配」科目，貸記本科目(一般基金)。

對於項目已經完成的撥入專款結余，按規定留歸本單位使用的，轉入本科目核算，借記「撥入專款」科目，貸記本科目(一般基金)。

(9)基金公司賬務處理方法擴展閱讀：

行政單位待處理財產損益的反映，一般應先記入「待處理財產損益」科目，按照規定報經批准後及時進行相應的賬務處理。

事業單位經營結余年末轉入「非財政補助結余分配」科目，編報決算時相應填入「結余分配」明細欄；經營虧損年末不予結轉，在部門決算報表中以負數反映在「經營結余」欄下。事業單位經營虧損應當用以後年度經營利潤彌補，不得用事業基金彌補。

對於事業基金和專用基金負結余如何反映，通知指出，事業基金和專用基金應遵循收支平衡的原則，支出不得超出基金規模。

單位編報決算時，事業基金和專用基金年初存在負結余，屬於歷史遺留問題，應逐年消化，不再擴大負結余；如當年出現超支，單位應及時更正賬務。