社會保險基金投資監管

Ⅰ 社會保險基金與其它基金在投資管理上區別的重要標志是

社會保險基金和其它基金投資管理區別是，1,用途不同，募集，發放
方式不同，前者按照專一定規則，強制募屬集，統一分配。後者自願購買，享受投資分紅及風險。2投資目的不同，前者注重投資安全，收益是次要的。後者生存和收益相關，因此有一定的投資風險

Ⅱ 社會保險基金管理原則是什麼

社保基金管理應遵循的四項原則：
1、歸集原則
在堅持社保基金單位與職工「雙負擔」的基礎上， 強化基金征繳力度， 積極解決拖欠和擴面問題。針對目前部分企業存在拖欠保險費的情況， 各級經辦機構應加大催收力度， 視具體原因， 依據社會保險相關條例法規採取措施。
對符合參保條件、有錢不繳的單位， 應由社保經辦機構責令限期繳納， 逾期拒不繳納的，可申請人民法院強制執行; 對有參保意識、經濟承受力薄弱的單位， 可考慮放寬政策期限， 採取辦理延期繳款或分期繳款等方式， 給予適當照顧。強化歸集， 加大社會保險擴面工作力度， 逐步增加基金積累， 努力營造「人人自我保障， 社會保障人人」的社保大格局。
2、「以收定支， 自求平衡， 略有結余」的管理原則
各級財政社保基金專戶普遍基金結餘量較大， 需要引起相關部門注意。結餘量大， 反映出基金支付能力良好， 保障實力雄厚， 是一個可喜的現象。但在一定程度上也說明了社保基金徵收計劃缺乏科學性， 支付范圍和額度狹小，閑置較大影響了社會保障功能的充分發揮等。
3、專款專用原則
各級財政和社會保障主管部門、經辦機構要從講政治的高度重視和確保基金專款專用。一是要保證基金及時足額支付， 確保當年符合享受社會保險待遇條件的群體， 全部享受和領到社保救助金; 二是要切實採取措施杜絕各級經辦機構擠占挪用社保基金問題的發生。
財政、審計部門要從制度的落實和執行上入手， 加大對基金經辦機構監管力度。對因制度執行不到位或其他原因造成基金損失的， 應 依據《條例》給予嚴懲。若確因經辦機構辦公經費緊張造成擠占挪用基金的， 各級財政要給予必要扶持。
4、投儲結合、保值增值原則
出於支付和資金安全性考慮， 各級財政將所管理的社會保險基金用於購置國債和其他安全系數高的金融工具總量很少，絕大多數社保基金處於銀行儲蓄狀態， 這種基金投資方式沒有考慮貨幣時間價值因素的存在， 缺乏抵禦風險的能力。從保值增值的角度分析， 大量基金閑置將無法應對未來非預期的貨幣貶值風險。沉澱基金管理應採取更為有效的方式。
社會保險基金管理是指為保障勞動者基本生活，根據國家和個人的經濟承受能力，而開展的社會保險基金籌集、待遇支付、基金保值增值等的行為和過程。
社會保險基金管理主要包括：社會保險基金收支管理、社會保險基金的預算和決算管理、社會保險基金投資運營管理、社會保險基金稽核、監督等。

Ⅲ 社會保障監督管理的主要內容

社會保障監督管理的主要內容：
1．針對社會保障基金經辦機構的監督
對制訂和執行社會保障基金運營的規章制度的合法性的監督，既包括其所制定的各項規章制度和經營決策是否符合有關法律法規和政策監督，也包括對具體經辦機構內控制度的監督。後者的監督包括：內部組織結構、基金風險程度、會計系統、計算機業務系統運行狀況等。
2．對社會保障基金經辦過程的監督
(1)基金征繳的監管。包括檢查征繳機構是否依法徵收保險費，及繳費單位是否按規定繳納保險費兩個方面：一是對征繳機構的監管。是否按規定的項目和標准，及時、足額征繳社會保險費；是否擅自提高或降低社會保險費的征繳比例或減免徵收社會保險費；是否轉移或隱瞞基金收入，私設「小金庫」或多頭開戶；是否擠占挪用收入戶基金；是否將收入戶基金及時、足額繳存財政專戶；是否按規定收取滯納金，並將滯納金列入基金收入；是否允許繳費單位以實物抵頂社會保險費，造成基金的少征。二是對繳費單位的監管。繳費單位或個人是否按規定繳納社會保險費，有無隱瞞工資總額造成少繳或其他形式的漏繳；繳費單位有無故意拖欠或拒繳社會保險費，有無將應繳的社會保險費截留用於其他開支。
(2)基金支付的監管。一方面是對經辦機構或社會化發放機構行為的監管：是否違規擴大基金開支范圍和標准支付待遇；是否依法及時足額支付各類保險津貼，有無拖欠或截留；是否按規定編制預算、計劃，調劑金的分配、使用是否合理合法，資金的調度和用款計劃是否按規定的程序報批；有無虛列支出、轉移資金和擠占挪用；內部控制制度是否健全，業務結算中是否出現計算差錯，是否多付、少付或重復支付。另一方面是對參保人行為的監管：領取社會保險金的人員是否已參加社會保險並符合享受的條件；是否有多報離退休人數或死亡不報、冒領社會保險金等欺詐的行為。
(3)結余基金的監管。社會保險基金必須存入社會保險基金財政專戶，實行收支兩條線管理，專款專用，任何部門、單位和個人均不得擠占挪用，也不得用於平衡財政預算。各級政府、財政部門、經辦機構和其他單位、個人有無將社會保險基金用於對外投資、經商辦企業、自行或委託放貸、參與房地產交易、彌補行政經費和平衡財政預算，以及為企業貸款擔保、抵押等問題；經辦機構的年度決算和有關會計賬簿、憑證是否真實合法；經辦機構的內控部門是否能夠有效地行使權力，基金是否安全、完整，其保值增值是否合法、合規；管理人員有無貪污、私分基金等違法違紀行為；是否發生不可抗拒的基金損失，如盜竊和自然災害事件：基金管理措施是否安全嚴密。
3．對社會保障基金投資運營過程的監督
(1)社會保障基金投資運營的准入。准入的控制亦稱為審批、授權、認證和特許。旨在保證准入的金融機構的數量、結構、規模、分布和規范性符合社會保障事業發展的需要，並與監督當局的監管能力相適應。把好這個關口可以事先將那些可能帶來問題的金融機構拒之門外，預先鏟除帶來違規運作風險的土壤。大多數國家的法律規定，銀行等金融機構只有在獲得授權或特別許可以後，才能從事社會保障基金的運營業務，否則是一種違法行為。任何得到認證的金融機構都必須接受社會保障基金監督當局的監督。
(2)社會保障基金投資運營的退出。與准入機制相對應，退出機制即監管當局，限制或取消某一金融機構已經獲得的管理運營基金的資格和權力。當某一金融機構或其分支機構不能履行有關責任和義務，並且威脅到基金的利益和安全時，監管當局有權採取某些措施，限制其運營基金的某些活動，直至取消其資格。社會保障經辦機構和有關機構變更或調整基金的開戶銀行，必須報監管當局審查批准，未經批准撤回或擅自變更、調整的應予以處罰。
(3)社會保障基金經營機構的變更。承擔社會保障基金運營業務的金融機構因分立、合並、重組或者出現程序規定的解散事由而需要解散時，也須向監管當局提出變更申請，經批准後再作調整。金融機構解散或資不抵債、不能支付到期債務時，社會保障基金經辦機構要關注接管人或清算人的行為，積極保護基金的利益，按清償計劃優先追還基金的本金和利息。有關監管當局應按照規定，妥善安排有嚴重問題的金融機構有序地退出社會保障基金運營市場。一旦銀行等金融機構自動退出或被限制和取消授權，社會保障基金監管的關系即告終止。
(4)監管機構還可以實行償付能力監控。主要手段：一是強制實施再保險，即當一家運營機構運營的基金達到一定的額度時，應規定其按一定比例實行再保險，以分散風險；二是設立風險准備金，即各運營機構在一定時期內應按基金規模大小向同業協會繳納一定比例的風險准備金，以應付可能出現的風險。運營機構在資不抵債時，監管機構應勒令其停業整頓，以確保清償能力。

Ⅳ 全國社會保障基金投資管理暫行辦法的目錄

第一章 總則
第二章 理事會
第三章 基金法
第四章 託管法
第五章 投資法
第六章 社保基金委託投資管理合同和託管合同
第七章 使用法
第八章 管理法
第九章 制度
第十章 罰則
第十一章 背景 第一條
為了規范全國社會保障基金投資運作行為，根據國家有關法律法規，制定本辦法。
第二條
本辦法所稱全國社會保障基金(以下簡稱社保基金)是指全國社會保障基金理事會(以下簡稱理事會)負責管理的由國有股減持劃入資金及股權資產、中央財政撥入資金、經國務院批准以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會保障基金。
第三條
社保基金投資運作的基本原則是，在保證基金資產安全性、流動性的前提下，實現基金資產的增值。
第四條
社保基金資產是獨立於理事會、社保基金投資管理人、社保基金託管人的資產。
第五條
財政部會同勞動和社會保障部擬訂社保基金管理運作的有關政策，對社保基金的投資運作和託管情況進行監督。
中國證券監督管理委員會(以下簡稱中國證監會)和中國人民銀行按照各自的職權對社保基金投資管理人和託管人的經營活動進行監督。 第六條
理事會負責管理社保基金，履行以下職責：
(一)制定社保基金的投資經營策略並組織實施。
(二)選擇並委託社保基金投資管理人、託管人對社保基金資產進行投資運作和託管；對投資運作和託管情況進行檢查。
(三)負責社保基金的財務管理與會計核算，編制定期財務會計報表，起草財務會計報告。
(四)定期向社會公布社保基金資產、收益、現金流量等財務狀況。
第七條
理事會應嚴格執行本辦法。對理事會的違法違規行為按照國家有關法律法規進行處罰。 第八條
本辦法所稱社保基金投資管理人是指依照本辦法第十條規定取得社保基金投資管理業務資格、根據合同受託運作和管理社保基金的專業性投資管理機構。
第九條
申請辦理社保基金投資管理業務應具備以下條件：
(一)在中國注冊，經中國證監會批准具有基金管理業務資格的基金管理公司及國務院規定的其他專業性投資管理機構。
(二)基金管理公司實收資本不少於5000萬元人民幣，在任何時候都維持不少於5000萬元人民幣的凈資產。其他專業性投資管理機構需具備的最低資本規模另行規定。
(三)具有2年以上的在中國境內從事證券投資管理業務的經驗，且管理審慎，信譽較高。具有規范的國際運作經驗的機構，其經營時間可不受此款的限制。
(四)3年內沒有重大的違規行為。
(五)具有完善的法人治理結構。
(六)有與從事社保基金投資管理業務相適應的專業投資人員。
(七)具有完整有效的內部風險控制制度，內設獨立的監察稽核部門，並配備足夠數量的稱職的專業人員。
第十條
社保基金投資管理人由理事會確定。申請社保基金投資管理業務，需向理事會提交申請書以及由中國證監會出具的申請人是否滿足本辦法第九條規定的基本條件的意見。理事會成立包括足夠數量的獨立人士參加的專家評審委員會，參照公開招標的原則對具備條件的社保基金投資管理業務申請人進行評審。評審委員會經投票提出社保基金投資管理人建議名單，報理事會確定。評審辦法由理事會制定。評審辦法及評審結果報財政部、勞動和社會保障部、中國證監會備案。
第十一條
社保基金投資管理人履行下列職責：
(一)按照投資管理政策及社保基金委託資產管理合同，管理並運用社保基金資產進行投資。
(二)建立社保基金投資管理風險准備金。
(三)完整保存社保基金委託資產的會計憑證、會計賬簿和年度財務會計報告15年以上。
(四)編制社保基金委託資產財務會計報告，出具社保基金委託資產投資運作報告。
(五)保存社保基金投資記錄15年以上。
(六)社保基金委託資產管理合同規定的其他職責。
第十二條
有下列情形之一的，社保基金投資管理人應當及時向理事會報告：
(一)社保基金資產市場價值大幅度波動。
(二)社保基金投資管理人減資、合並、分立、解散、依法被撤銷、決定申請破產或被申請破產。
(三)社保基金投資管理人涉及重大訴訟或者仲裁。
(四)社保基金投資管理人的董事、監事、經理及其他高級管理人員發生重大變動。
(五)有可能使社保基金委託資產的價值受到重大影響的其他事項。
(六)委託資產管理合同規定的其他報告事項。
第十三條
社保基金投資管理人應適應社保基金管理的要求，建立、健全相關內部管理制度和風險管理制度。
第十四條
有下列情形之一的，社保基金投資管理人必須退任：
(一)社保基金投資管理人解散、依法被撤銷、破產或者由接管人接管其資產。
(二)理事會有充分理由認為更換社保基金投資管理人符合社保基金利益。
(三)託管人有充分理由認為更換社保基金投資管理人符合社保基金利益並徵得理事會同意。
(四)財政部、勞動和社會保障部或中國證監會有充分理由認為社保基金投資管理人不能繼續履行委託資產管理職責。
(五)社保基金委託資產管理合同規定的其他情形。
第十五條
當社保基金投資管理人更換或退任時，理事會必須盡快委任新投資管理人，並報財政部、勞動和社會保障部、中國證監會備案；新任投資管理人確定並履行職責後，原任投資管理人方可退任。
第十六條
禁止社保基金投資管理人從事下列活動：
(一)以社保基金的名義使用不屬於社保基金名下的資金從事投資活動，或以他人的名義使用屬於社保基金名下的資金從事投資活動。
(二)不公平地對待社保基金賬戶的資產。
(三)挪用社保基金的委託資產。
(四)從事可能使社保基金委託資產承擔無限責任的投資。
(五)用社保基金委託資產從事信用交易。
(六)法律、法規和社保基金委託資產管理合同規定禁止從事的其他活動。 第十七條
本辦法所稱社保基金託管人是指按照本辦法第十九條規定取得社保基金託管業務資格、根據合同安全保管社保基金資產的商業銀行。
第十八條
申請辦理社保基金託管業務應具備以下條件：
(一)設有專門的基金託管部。
(二)實收資本不少於80億元。
(三)有足夠的熟悉託管業務的專職人員。
(四)具備安全保管基金全部資產的條件。
(五)具備安全、高效的清算、交割能力。
第十九條
社保基金託管人由理事會確定。申請社保基金託管業務，需向理事會提交申請書以及由中國人民銀行批准其從事社保基金託管業務的證明。理事會按照招標原則評選社保基金託管人，評選辦法及評選結果報財政部、勞動和社會保障部、中國人民銀行備案。理事會應逐步創造條件採用招標方式確定社保基金託管人。
第二十條
社保基金託管人履行下列職責：
(一)盡職保管社保基金的託管資產。
(二)執行社保基金投資管理人的投資指令，並負責辦理社保基金名下的資金結算。
(三)監督社保基金投資管理人的投資運作。發現社保基金投資管理人的投資指令違法違規的，向理事會報告。
(四)完整保存社保基金會計賬簿、會計憑證和年度財務會計報告15年以上。
(五)社保基金託管合同規定的其他職責。
第二十一條
社保基金託管人應適應社保基金託管的要求，建立、健全相關內部管理制度和風險管理制度。
第二十二條
有下列情形之一的，社保基金託管人必須退任：
(一)社保基金託管人解散、依法被撤銷、破產或者由接管人接管其資產。
(二)理事會有充分理由認為社保基金託管人應當退任。
(三)財政部、勞動和社會保障部或中國人民銀行有充分理由認為託管人不能繼續履行社保基金託管職責。
(四)社保基金託管合同規定的其他情形。
第二十三條
當社保基金託管人更換或退任時，理事會必須盡快委任新的託管人，並報財政部、勞動和社會保障部、中國人民銀行備案；新任託管人確定並履行職責後，原任託管人方可退任。
第二十四條
禁止社保基金託管人從事下列活動：
(一)將其託管的社保基金資產與託管的其他資產混合管理。
(二)託管的社保基金資產與其自有資產混合管理。
(三)挪用其託管的社保基金資產。
(四)有關法律法規禁止從事的其他活動。 第二十五條
社保基金投資的范圍限於銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具。
理事會直接運作的社保基金的投資范圍限於銀行存款、在一級市場購買國債，其他投資需委託社保基金投資管理人管理和運作並委託社保基金託管人託管。
第二十六條
社保基金投資管理人與社保基金託管人須在人事、財務和資產上相互獨立，其高級管理人員不得在對方兼任任何職務。
第二十七條
理事會持有的國債在二級市場的交易，需委託符合本辦法第九條規定的專業性投資管理機構辦理。
第二十八條
劃入社保基金的貨幣資產的投資，按成本計算，應符合下列規定：
(一)銀行存款和國債投資的比例不得低於50%。其中，銀行存款的比例不得低於10%。在一家銀行的存款不得高於社保基金銀行存款總額的50%。
(二)企業債、金融債投資的比例不得高於10%。
(三)證券投資基金、股票投資的比例不得高於40%。
第二十九條
單個投資管理人管理的社保基金資產投資於一家企業所發行的證券或單只證券投資基金，不得超過該企業所發行證券或該基金份額的5%；按成本計算，不得超過其管理的社保基金資產總值的10%。
投資管理人管理的社保基金資產投資於自己管理的基金須經理事會認可。
第三十條
委託單個社保基金投資管理人進行管理的資產，不得超過年度社保基金委託資產總值的20%。
第三十一條
社保基金建立的初始階段，減持國有股所獲資金以外的中央預算撥款。條件成熟時由財政部會同勞動和社會保障部商理事會報國務院批准後，改按本辦法第二十八條所規定比例進行投資。
第三十二條
劃入社保基金的股權資產納入社保基金統一核算，按照國家有關規定進行管理。股權資產變現後的投資比例按本辦法第二十八條的規定執行。
第三十三條
根據金融市場的變化和社保基金投資運作的情況，財政部會同勞動和社會保障部商有關部門適時報請國務院對第二十八條所規定的社保基金投資比例進行調整。
第三十四條
經中國人民銀行批准，理事會可按照有關規定，與商業銀行辦理協議存款。 第三十五條
理事會與社保基金投資管理人必須簽訂委託資產管理合同，對雙方的權利義務、委託資產管理方式、投資范圍、收益分配等內容作出規定，並報財政部、勞動和社會保障部、中國證監會備案。
社保基金委託資產管理合同到期或中止時，相關事宜的處理辦法另行制定。
第三十六條
理事會與社保基金託管人必須簽訂社保基金委託資產託管合同，明確雙方的權利、義務，並報財政部、勞動和社會保障部、中國證監會、中國人民銀行備案。
社保基金委託資產託管合同到期或中止時，相關事宜的處理辦法另行制定。 第三十七條
社保基金凈收益全額納入社保基金，按國家有關規定分配使用和投資。
第三十八條
社保基金投資管理人提取的委託資產管理手續費的年費率不高於社保基金委託資產凈值的1.5%。
理事會可在委託資產管理合同中規定對社保基金投資管理人的業績獎勵措施。具體方案由財政部會同勞動和社會保障部批准。
第三十九條
社保基金託管人提取的託管費年費率不高於社保基金託管資產凈值的0.25%。
第四十條
社保基金投資管理人按當年收取的社保基金委託資產管理手續費的20%，提取社保基金投資管理風險准備金，專項用於彌補社保基金投資的虧損。社保基金投資管理風險准備金在託管銀行專戶存儲，余額達到社保基金委託管理資產凈值的10%時可不再提取。
理事會按社保基金凈收益的20%提取一般風險准備金，專項用於彌補社保基金投資發生重大虧損時社保基金投資管理人所提管理風險准備金不足以彌補的虧損。一般風險准備金余額達到社保基金資產凈值的20%時可不再提取。 第四十一條
社保基金投資管理人的社保基金委託資產管理業務必須與該管理人的其他業務在財務、賬戶上分開，不得混合操作和核算。
第四十二條
社保基金託管人必須為社保基金開設獨立的證券賬戶和資金賬戶。
第四十三條
社保基金與理事會單位財務分別建賬，分別核算。
第四十四條
社保基金投資管理人和託管人應認真進行日常會計核算，嚴格按照有關規定編制會計報表，定期就社保基金的會計核算、報表編制等進行核對。 第四十五條
理事會、社保基金投資管理人、社保基金託管人應當按照本辦法的要求報告社保基金投資運作的情況，保證報告內容沒有虛假、誤導性陳述或者重大遺漏，並對所報告內容的真實性、完整性負責。
第四十六條
理事會的信息披露和報告應符合以下要求：
(一)每年一次向社會公布社保基金資產、收益、現金流量等財務狀況。
(二)每季度一次向財政部、勞動和社會保障部提交社保基金財務會計報告、投資管理報告。
(三)單個社保基金委託資產管理合同到期後，向財政部、勞動和社會保障部提交經具備證券從業資格的會計師事務所審計的報告，對社保基金委託資產的投資情況作出說明。
(四)社保基金發生重大事件，立即報告財政部、勞動和社會保障部，並編制臨時報告書，經核准後予以公告。
第四十七條
社保基金投資管理人應按社保基金委託資產管理合同及理事會的要求定期和不定期向理事會提供社保基金委託資產投資運作報告。
第四十八條
社保基金託管人應按託管合同和理事會要求定期和不定期向理事會提供社保基金託管資產報告，並對第四十七條社保基金投資管理人編制的報告的有關內容復核，向理事會出具書面復核意見。 第四十九條
社保基金投資管理人違反本辦法第十二條規定，不及時或者未向理事會報告該條所列情形之一的，責令改正，給予警告，並處5萬元以下的罰款。
第五十條
社保基金投資管理人或者託管人有本辦法第十六條和第二十四條所列行為之一的應退任，有違法所得的，沒收違法所得，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得的，處50萬元以下的罰款。
第五十一條
社保基金投資管理人違反本辦法第二十五條規定，超出范圍進行投資的應退任，並處以50萬元以下的罰款。
第五十二條
社保基金投資管理人和託管人違反本辦法第二十六條規定的，責令限期改正，並給予警告，逾期不改的應退任。
第五十三條
社保基金投資管理人違反本辦法第二十九條規定，責令限期改正，給予警告，並處10萬元以下罰款，逾期不改的應退任。
第五十四條
社保基金投資管理人違反本辦法第四十七條規定，託管人違反本辦法第四十八條規定，未能按照要求提供報告的，責令限期改正，給予警告，並處5萬元以下的罰款，逾期不改的應退任。
第五十五條
社保基金投資管理人或者託管人營私舞弊，違規操作，不履行其委託資產管理或託管職責的，或者嚴重失職，造成社保基金經營不善或重大損失的，除依法給予處罰外，予以更換或退任。
第五十六條
本辦法第四十九條至第五十五條規定的處罰，由財政部會同勞動和社會保障部，或由中國證監會、中國人民銀行，按照各自職權作出處罰決定；對違反本辦法的同一行為不得給予兩次以上的處罰。
第五十七條
本辦法自發布之日起施行。 按照辦法規定，全國社會保障基金投資的范圍限於銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業債、金融債等有價證券。辦法中原則規定了全國社保基金的投資比例：銀行存款和國債投資的比例不得低於50%，其中銀行存款的比例不得低於10%；企業債、金融債投資的比例不得高於10%；證券投 資基金、股票投資的比例不得高於40%。辦法還規定：在基金建立的初始階段，減持國有股所獲資金以外的中央預算撥款僅限投資於銀行存款和國債，條件成熟時可報國務院批准後改按上述規定比例進行投資。根據金融市場的變化和基金投資運作的情況，經國務院批准，可對基金投資的比例適時進行調整。
此外，單個投資管理人管理的社保基金資產，投資於單只證券或證券投資基金時，不得超過該證券或基金份額的5%；按成本計算，不得超過其管理的社保基金資產總值的10%。投資管理人提取的手續費年費率不高於社保基金委託資產凈值的1.5%；託管人提取的託管費年費率不高於社保基金託管資產凈值的0.25%。
全國社保基金是指全國社會保障基金理事會負責管理的由國有股減持劃入資金及股權資產、中央財政撥入資金、經國務院批准以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會保障基金。其投資運作的基本原則是，在保證基金資產安全性、流動性的前提下，實現基金資產的增值。
全國社保基金由全國社保基金理事會管理，但其投資范圍僅為銀行存款和一級市場購買國債，其他投資均需委託投資管理人。

Ⅳ 社會保障基金監管的行政法規有哪些

社保基金監管包括主體和客體兩方面。在收支兩條線管理體制下，勞動保障、財政、審計等職能部門是社保基金監管的主體，對不同的監督對象發揮不同的監督作用，社會監督、輿論監督則是對基金監管的有效補充，共同維護基金安全。基金監管的客體，是指依法應當接受基金監管當局監管的機構和個人。社會保險基金監管貫穿於社會保險基金活動的全過程，包括對征繳各項社會保險費、支付各項社會保險待遇和管理各項社會保險結余基金情況的監督檢查。
1．社會保險基金征繳的監管。社會保險基金征繳監管主要是監督企業繳費行為，有無少報參保人數，少報工資總額、故意少繳或不繳社會保險費；經辦機構征繳的社會保險費是否及時足額繳入收入戶管理，有無不入賬，搞體外循環或被擠占挪用；收入戶資金是否按規定及時足額轉入財政專戶等。
2．社會保險基金支付的監管。社會保險基金支付監管主要是指對經辦機構是否按規定的項目、范圍和標准支付基金，有無多頭支、少支或不支，有無挪用支出戶基金，收益人有無騙取保險金等行為進行監督。社會保險基金支出管理應把握以下原則：一是統籌范圍內支付原則。社會保險基金必須是支付給統籌范圍內參加社會保險的對象，不得支付未參加統籌的人員。二是專款專用原則。社會保險基金只能用於保障社會保險對象的社會保險待遇，任何地區、部門、單位和個人都不得挪作他用。三是統一I出京則。社會保險基金的支付要嚴格按照國家政策規定的項目和標准開支，維護國家整體利益，保持各項政策執行的統一性，任何地區、部門和單位不得以任何借口擅自增加支出項目。提高開支標准。四是適度性原則。基金支出既要維持合理的支付水平，滿足保險對象最基本的生活和醫療需要，又不能超越生產力發展水平及各方面的承受能力，盲目擴大支付規模，提高待遇水平。
3．社會保險基金結余的監督。結余基金按期劃轉財政專戶後，要根據基金的安全陛、流動性和效益性原則，購買國債和進行短期、中長期存款。任何地區、部門、單位和個人都不得動用結余基金進行其他任何形式的直接或間接投資(養老保險個人賬戶基金除外)，不得用於平衡財政預算或挪作他用。對結余基金監督主要是指有無擠占挪用基金及非法動用基金。是否按規定及時足額撥^支出戶等行為進行監督。
4．社會保險基金財務監督。社會保險基金管理的核心是財務管理。社會保險經辦機構在經辦社會保險業務中，按照國家社會保險政策、法規，合理組織、籌集、支付、運營社會保險基金，這就形成了社會保險基金的運動，從而構成了基金的財務活動。為了做好社會保險基金財務管理，財政部會同勞動保障部制定了《社會保險基金財務制度》，並於1999年7月1日開始實施，使基金財務管理進一步邁向規范化和制度化。

Ⅵ 通過法律規范與政策限制對社會保障基金運營進行監管主要約束社會保障基金的

通過法律規范與政策限制對社會保障基金運營進行監管主要約束社會保障基金的（ABCD ）。
A. 投資比率B. 投資結構C. 投資渠道D. 投資方向

Ⅶ 政府如何才能對社會保障基金投資進行有效監督

全國社會保障基金投資管理暫行辦法，為了規范全國社會保障基金投資運作行為，根據國家有關法律法規，制定本辦法。本辦法所稱全國社會保障基金(以下簡稱社保基金)是指全國社會保障基金理事會(以下簡稱理事會)負責管理的由國有股減持劃入資金及股權資產、中央財政撥入資金、經國務院批准以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會保障基金。

Ⅷ 如何看待中國社會保障基金投資管理辦法

第十八條申請辦理社保基金託管業務應具備以下條件： （一）設有專門的基金託管部。 （二）實收資本不少於８０億元。 （三）有足夠的熟悉託管業務的專職人員。 （四）具備安全保管基金全部資產的條件。 （五）具備安全、高效的清算、交割能力。 第十九條社保基金託管人由理事會確定。申請社保基金託管業務，需向理事會提交申請書以及由中國人民銀行批准其從事社保基金託管業務的證明。理事會按照招標原則評選社保基金託管人，評選辦法及評選結果報財政部、勞動和社會保障部、中國人民銀行備案。理事會應逐步創造條件採用招標方式確定社保基金託管人。 第二十條社保基金託管人履行下列職責： （一）盡職保管社保基金的託管資產。 （二）執行社保基金投資管理人的投資指令，並負責辦理社會基金名下的資金結算。 （三）監督社保基金投資管理人的投資運作。發現社保基金投資管理人的投資指令違法違規的，向理事會報告。 （四）完整保存社保基金會計賬簿、會計憑證和年度財務會計報告１５年以上。 （五）社保基金託管合同規定的其他職責。 第二十一條社保基金託管人應適應社保基金託管的要求，建立、健全相關內部管理制度和風險管理制度。 第二十二條有下列情形之一的，社保基金託管人必須退任： （一）社保基金託管人解散、依法被撤銷、破產或者由接管人接管其資產。 （二）理事會有充分理由認為社保基金託管人應當退任。 （三）財政部、勞動和社會保障部或中國人民銀行有充分理由認為託管不能繼續履行社保基金託管職責。 （四）社保基金託管合同規定的其他情形。 第二十三條當社保基金託管人更換或退任時，理事會必須盡快委任新的託管人，並報財政部、勞動和社會保障部、中國人民銀行備案；新任託管人確定並履行職責後，原任託管人方可退任。 第二十四條禁止社保基金託管人從事下列活動： （一）將其託管的社保基金資產與託管的其他資產混合管理。 （二）託管的社保基金資產與其自有資產混合管理。 （三）挪用其託管的社保基金資產。 （四）有關法律法規禁止從事的其他活動。 第五章社保基金的投資 第二十五條社保基金投資的范圍限於銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業債、金融債等有價證券。理事會直接運作的社保基金的投資范圍限於銀行存款、在一級市場購

Ⅸ 社會保險基金管理是干什麼的

第六十四條社會保險基金包括基本養老保險基金、基本醫療保險基金、工傷保險基金、失業保險基金和生育保險基金。各項社會保險基金按照社會保險險種分別建賬，分賬核算，執行國家統一的會計制度。
社會保險基金專款專用，任何組織和個人不得侵佔或者挪用。
基本養老保險基金逐步實行全國統籌，其他社會保險基金逐步實行省級統籌，具體時間、步驟由國務院規定。
第六十五條社會保險基金通過預算實現收支平衡。
縣級以上人民政府在社會保險基金出現支付不足時，給予補貼。
第六十六條社會保險基金按照統籌層次設立預算。社會保險基金預算按照社會保險項目分別編制。
第六十七條社會保險基金預算、決算草案的編制、審核和批准，依照法律和國務院規定執行。
第六十八條社會保險基金存入財政專戶，具體管理辦法由國務院規定。
第六十九條社會保險基金在保證安全的前提下，按照國務院規定投資運營實現保值增值。
社會保險基金不得違規投資運營，不得用於平衡其他政府預算，不得用於興建、改建辦公場所和支付人員經費、運行費用、管理費用，或者違反法律、行政法規規定挪作其他用途。
第七十條社會保險經辦機構應當定期向社會公布參加社會保險情況以及社會保險基金的收入、支出、結余和收益情況。
第七十一條國家設立全國社會保障基金，由中央財政預算撥款以及國務院批準的其他方式籌集的資金構成，用於社會保障支出的補充、調劑。全國社會保障基金由全國社會保障基金管理運營機構負責管理運營，在保證安全的前提下實現保值增值。
全國社會保障基金應當定期向社會公布收支、管理和投資運營的情況。國務院財政部門、社會保險行政部門、審計機關對全國社會保障基金的收支、管理和投資運營情況實施監督。