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買基金會計分錄

發布時間:2021-02-21 07:11:35

㈠ 公司購買基金怎麼賬務處理,

交易性金融資產:是為了短期交易為目的的,比如短期持有的股票、基金。可供出售金回融資答產:沒有長期持有或短期持有的明確目的,也可以是股票,但是不確定是短期持有,也可能長期持有。
借:交易性金額資產-基金
貸:銀行存款

㈡ 購買基金時做短期投資處理,贖回時的會計分錄怎麼計,其差額是否計入投資收益的借貸方

購買基金時做短期投資處理,贖回時的會計分錄是:
1、購入基金時:
借:短期投資
貸:銀行存款
2、贖回時:
借:銀行存款
貸:短期投資
投資收益-短期投資處置收益
3、其差額是計入投資收益的借貸方。

㈢ 銀行存款購買基金如何做會計分錄

借:短期投資-XX基金 貸:銀行存款 平時漲跌不做處理,在收到分紅、賣出之類的才做帳務處理。

㈣ 單位買賣基金和股票如何作會計分錄

小公司可以簡單這樣處理
開戶
借:其他貨幣資金
貸:銀行存款

借:長版期(短期)投資權-股票投資
貸:其他貨幣資金

借:其他貨幣資金
貸:長期(短期)投資-股票投資
投資收益

借:投資收益
貸:本年利潤

㈤ 企業購買基金,應當如何做會計處理

這個可以作為交易性金融資產來核算:

1.購買時:

借:交易性金融資產—成本

貸:銀內行存款、其他貨幣資金等

2.如果購容買的基金要明年再賣,年末需要根據基金凈值和購買成本的差額

借:交易性金融資產—公允價值變動

貸:公允價值變動損益

上面的是升值的情況,如果是貶值需要做相反分錄。從會計角度透析,基金是一個狹義的概念,意指具有特定目的和用途的資金。我們現在提到的基金主要是指證券投資基金。

(5)買基金會計分錄擴展閱讀

根據不同標准,可以將證券投資基金劃分為不同的種類:

(1)根據基金單位是否可增加或贖回,可分為開放式基金和封閉式基金。開放式基金不上市交易(這要看情況),通過銀行、券商、基金公司申購和贖回,基金規模不固定;封閉式基金有固定的存續期,一般在證券交易場所上市交易,投資者通過二級市場買賣基金單位。

(2)根據組織形態的不同,可分為公司型基金和契約型基金。基金通過發行基金股份成立投資基金公司的形式設立,通常稱為公司型基金;由基金管理人、基金託管人和投資人三方通過基金契約設立,通常稱為契約型基金。

(3)根據投資風險與收益的不同,可分為成長型、收入型和平衡型基金。

㈥ 基金賺了怎麼做會計分錄

一、購買時

借:交易性金融資產

貸:銀行存款

二、取得收益時

借:銀行存款

帶:投資收益

㈦ 銀行存款購買基金如何做會計分錄如題 謝謝了

1、銀行抄存款購買基金做會計分錄的模式:
借:短期投資-XX基金
貸:銀行存款

2、概念簡介:
會計分錄是指根據經濟業務的內容指明應借、應貸賬戶的方向、賬戶名稱及其金額的一種會計分錄。簡稱分錄。 會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶(科目)名稱及應記金額三要素構成。 按照所涉及賬戶的多少,分為簡單會計分錄和復合會計分錄。 簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄,即一借一貸的會計分錄; 復合會計分錄指由兩個以上(不含兩個)對應賬戶所組成的會計分錄,即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
會計分錄和記賬憑證的區別:記賬憑證要求要素齊全,並有嚴格的審核與編製程序,而會計分錄則只是表明記賬憑證中應借應貸的科目與金額,是記賬憑證的最簡化形式。會計分錄通常只是為了講解方便而出現在書本之中,在會計實務中是很少出現會計分錄的

㈧ 企業購買銀行貨幣基金怎樣做會計分錄

借:交易性金融資產——成本
貸:銀行存款

基金凈值增加

借:交易性金融資產——公允價專值變動損益
貸:屬投資收益

以後賣了的話

借:銀行存款
貸:交易性金融資產——成本
——公允價值變動損益 ***
投資收益(當期的)
借:公允價值變動損益 ***
貸:投資收益 ***

㈨ 公司購買基金的會計處理

這復個可以作為交制易性金融資產來核算:
1.購買時:
借:交易性金融資產—成本
貸:銀行存款、其他貨幣資金等
2.如果購買的基金要明年再賣,年末需要根據基金凈值和購買成本的差額
借:交易性金融資產—公允價值變動
貸:公允價值變動損益
上面的是升值的情況,如果是貶值需要做相反分錄。
3.出售時
借:銀行存款
貸:交易性金融資產—成本
—公允價值變動
投資收益
如果相關稅費是銀行代繳的,那麼按照收到的凈額做「借:銀行存款」就可以了;如果相關稅費需要自己去繳納,則:
借:投資收益
貸:銀行存款
4.如果存在公允價值變動,需要:
借:公允價值變動損益
貸:投資收益

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