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企業購買投資基金的賬務處理

發布時間:2021-02-25 14:05:57

❶ 公司購買理財產品,賬務如何處理

根據現行規定,企業如果適用新會計准則,所述理財產品通過「交易性金融資產」核算,持有期間的利息通過「投資收益」科目核算;收回時,借記「銀行存款」科目,貸記「交易性金融資產」科目即可。

如果企業仍適用原會計制度,所述理財產品通過「短期投資」科目核算,持有期間收到的利息,作為沖減投資成本處理。收回時,收到金額與賬面價值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等後的余額,作為投資收益或損失,計入當期損益。

1、從公司帳戶劃出存款
借:其他貨幣資金--存出投資款
貸:銀行存款
2、購買理財產品
借:短期投資
貸:其他貨幣資金--存出投資款
3、處置理財產品
借:其他貨幣資金--存出投資款
貸:短期投資
投資收益
4、收回投資款
借:銀行存款
貸:其他貸幣資金--存出投資款

(1)企業購買投資基金的賬務處理擴展閱讀:

投資理財,投資理財是指投資者通過合理安排資金,運用諸如儲蓄、銀行理財產品、債券、基金、股票、期貨、商品現貨、外匯、房地產、保險、黃金、P2P、文化及藝術品等投資理財工具對個人、家庭和企事業單位資產進行管理和分配,達到保值增值的目的,從而加速資產的增長。

理財產品除了種類繁多,理財產品的合約設計復雜如天書,晦澀難懂的產品描述也讓投資者「眼暈」,很多人基於對金融機構的信任和對高收益率的追求而簽下合約,最終在投資受損時才如夢初醒。而「被銀行客戶經理誤導」、「只報收益不說風險」、「將理財產品說成存款」等行為,更成為理財糾紛投訴的焦點。

另類理財產品多為不保本浮動收益產品,噱頭大於實質,與其掛鉤的產品價格走勢比較獨特,波動非常大,比如藝術品、酒類、普洱茶投資市場都出現過暴漲暴跌,因此風險也會大很多,風險承受能力不高的普通投資者最好不要輕易染指。

❷ 企業購買基金,應當如何做會計處理

這個可以作為交易性金融資產來核算:

1.購買時:

借:交易性金融資產—成本

貸:銀內行存款、其他貨幣資金等

2.如果購容買的基金要明年再賣,年末需要根據基金凈值和購買成本的差額

借:交易性金融資產—公允價值變動

貸:公允價值變動損益

上面的是升值的情況,如果是貶值需要做相反分錄。從會計角度透析,基金是一個狹義的概念,意指具有特定目的和用途的資金。我們現在提到的基金主要是指證券投資基金。

(2)企業購買投資基金的賬務處理擴展閱讀

根據不同標准,可以將證券投資基金劃分為不同的種類:

(1)根據基金單位是否可增加或贖回,可分為開放式基金和封閉式基金。開放式基金不上市交易(這要看情況),通過銀行、券商、基金公司申購和贖回,基金規模不固定;封閉式基金有固定的存續期,一般在證券交易場所上市交易,投資者通過二級市場買賣基金單位。

(2)根據組織形態的不同,可分為公司型基金和契約型基金。基金通過發行基金股份成立投資基金公司的形式設立,通常稱為公司型基金;由基金管理人、基金託管人和投資人三方通過基金契約設立,通常稱為契約型基金。

(3)根據投資風險與收益的不同,可分為成長型、收入型和平衡型基金。

❸ 公司資金購買基金的會計處理怎麼做

公司購買的基金應該通過交易性金融資產科目來處理。
購入基金時:
借:交易性金融資內產——成本
貸:銀行存款
在基容金到期或者贖回時確認投資收益,或者投資損失。
借:銀行存款
貸:交易性金融資產——成本
貸:投資收益
如果是正收益,投資收益在貸方,如果是負收益,投資收益在借方。

❹ 關於投資公司的日常賬務處理及稅務處理

一、短期委託貸款,長期委託貸款及可供出售的金融資產等這些科目「是金融行業的報表格式,投資公司如果沒有特殊的前置審批,用的報表和一般企業的報表一樣,科目設置也一樣。

股票業務處理:

①、涉及到稅種-企業所得稅。

②、根據證券公司的對賬單做賬。買的時候,借:交易性金融資產。 投資收益 貸:其他貨幣資金買的時候相反。基金如合夥企業股份時,計入」長期股權投資「。

二、短期委託貸款,長期委託貸款及可供出售的金融資產等這些科目「是金融行業的報表格式,投資公司如果沒有特殊的前置審批,用的報表和一般企業的報表一樣,科目設置也一樣。

股票業務處理:

①、涉及到稅種-企業所得稅。

②、根據證券公司的對賬單做賬。買的時候,借:交易性金融資產 。投資收益 貸:其他貨幣資金買的時候相反。基金如合夥企業股份時,計入」長期股權投資「。

(4)企業購買投資基金的賬務處理擴展閱讀

日常賬務處理的設計原則

1、 賬務處理原則要與本單位的業務性質、規模大小、繁簡程度、經營管理的要求和特點等相適應,有利於加強會計核算工作的分工協作,有利於實現會計控制和監督目標。

2、 日常賬務處理要能正確、及時、完整的提供會計信息使用者需要的會計核算資料。

3、 日常賬務處理要在保證會計核算工作質量的前提下,力求簡化核算手續,節約人力和物力,降低會計信息成本,提高會計核算的工作效率。

❺ 請問購買和贖回自己購買的基金怎樣進行會計處理

購買基金,按照投資意願劃分為短期或長期投資,
短期的話,借回:1101交易性金融資產(答按品種設明細)
貸:1002銀行存款
長期的話,借:1503可供出售金融資產(按品種設明細)
貸:1002銀行存款
短期投資每月按基金凈值調整賬面價值 借(貸)1101交易性金融資產——公允價值變動
貸(借)6111投資收益
長期投資每月按基金凈值調整賬面價值 借(貸)1503可供出售金融資產——公允價值變動
貸(借)4002資本公積——公允價值變動
出售時,借:1002銀行存款
(6111投資收益)
貸:1101交易性金融資產——(品種)
1101交易性金融資產——公允價值變動
(6111投資收益)
長期投資 借:1002銀行存款
(6111投資收益)
(4002資本公積——公允價值變動)
貸:1503可供出售金融資產——(品種)
1503可供出售金融資產——公允價值變動
(6111投資收益)

❻ 公司購買的貨幣基金紅利再投資會計處理

這個可以作為交易性金融資產來核算:
1.購買時:
借:交易性金融資產—專成本
貸:銀行存款、屬其他貨幣資金等
2.如果購買的基金要明年再賣,年末需要根據基金凈值和購買成本的差額
借:交易性金融資產—公允價值變動
貸:公允價值變動損益
上面的是升值的情況,如果是貶值需要做相反分錄。
3.出售時
借:銀行存款
貸:交易性金融資產—成本
—公允價值變動
投資收益
如果相關稅費是銀行代繳的,那麼按照收到的凈額做「借:銀行存款」就可以了;如果相關稅費需要自己去繳納,則:
借:投資收益
貸:銀行存款
4.如果存在公允價值變動,需要:
借:公允價值變動損益
貸:投資收益

❼ 公司購買基金的會計處理

這復個可以作為交制易性金融資產來核算:
1.購買時:
借:交易性金融資產—成本
貸:銀行存款、其他貨幣資金等
2.如果購買的基金要明年再賣,年末需要根據基金凈值和購買成本的差額
借:交易性金融資產—公允價值變動
貸:公允價值變動損益
上面的是升值的情況,如果是貶值需要做相反分錄。
3.出售時
借:銀行存款
貸:交易性金融資產—成本
—公允價值變動
投資收益
如果相關稅費是銀行代繳的,那麼按照收到的凈額做「借:銀行存款」就可以了;如果相關稅費需要自己去繳納,則:
借:投資收益
貸:銀行存款
4.如果存在公允價值變動,需要:
借:公允價值變動損益
貸:投資收益

❽ 公司購買貨幣基金如何財務處理

企業利用閑復置資金購制買貨幣基金,視為短期投資核算:
1、購買基金可以作為短期投資核算
借:短期投資--貨幣基金
貸:銀行存款
2、收到投資收益
借:銀行存款
貸:投資收益
註:投資收益,在所得稅年報附表三《投資所得(損失)明細表》第4列第17行填寫。

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