基金的收益計提方式

❶ 基金收益分配的方式有哪些

你好，基金收益分配方式分兩種：現金分紅與紅利再投資，投資人可選擇現金紅利或將現金紅利按除息日的基金份額凈值自動轉為基金份額進行再投資;若投資者不選擇，一般默認的收益分配方式是現金分紅;

❷ 基金的收益是如何計算的

基金收益=本金/(1+申購費率)/申購日凈值*贖回日凈值*(1-贖回費率)-本金

❸ 基金收益分配的原則方式

首先需要明確的是，基金收益分配會導致基金份額的凈值下降，如一隻基金在收益分配前份額凈值為1.2元，每份基金分配0.05元收益，在分配後基金份額凈值將會下降到1.15元。但對投資者來說，分紅前後的價值是不變的。
(1)封閉式基金的收益分配。根據有關法律規定，封閉式基金的收益分配，每年不得少於一次，封閉式基金年度收益分配比例不得低於基金年度已實現收益的百分之九十。封閉式基金當年收益應先彌補上一年的虧損，如當年發生虧損則不進行收益分配。封閉式基金一般採用現金分紅方式。
(2)開放式基金的收益分配。開放式基金的基金合同應當約定每年基金收益分配的最多次數和基金收益分配的最低比例。實踐中，許多基金合同規定每年至少一次。開放式基金當年收益也應彌補上一年的虧損，如當年發生虧損則不進行收益分配。分紅方式有現金分紅和紅利再投資轉換為基金份額兩種。開放式基金的基金份額持有人可以事先選擇將所獲分配的現金收益，按照基金合同有關基金份額申購的約定轉為基金份額；基金份額持有人事先未做出選擇的，基金管理人應當支付現金。
(3)貨幣市場基金的收益分配。根據有關法律法規，對於每日按照面值進行報價的貨幣市場基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，並在基金合同中約定收益分配的方式：即是按每日結轉收益還是按月結轉收益。當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金收益的分配權益。

❹ 基金收益是如何計算的

收益=當日基金凈值×基金份額×（1-贖回費）-申購金額+現金分紅內

收益率=收益/申購金容額×100%

假設投資者在99年1月4日購買興華的初始價格P0為1.21元，當期價格P為1.40元，分紅金額為0.022元，收益率R為17.2%；99年7月5日購買，初始價格P0為1.34元，則半年期的收益率4.47%，摺合為年收益率則為8.9%。。

99年10月8日為1.33元（也是99年下半年的平均價格），那麼其三個月的持有收益為5.26%，摺合年率高達21%。當然這樣折算只是為了和同期銀行儲蓄存款利率做對比，這種方法並不科學。

(4)基金的收益計提方式擴展閱讀：

指標的經濟意義明確、直觀，計算簡便，在一定程度上反映了投資效果的優劣，可適用於各種投資規模。如何確定有一定的不確定性和人為因素；不能正確反映建設期長短及投資方式不同和回收額的有無對項目的影響，分子、分母計算口徑的可比性較差，無法直接利用凈現金流量信息。

只有投資收益率指標大於或等於無風險投資收益率的投資項目才具有財務可行性。因此，以投資收益率指標作為主要的決策依據不太可靠。

❺ 基金運作費含義和提取規定

基金費用
投資基金同購買商品一樣，購入之前，必先問價。投資者除了要知道自己買賣基金時應交納的費用外，基金管理人代投資者投資證券需要收取的各種費用也應當稱為投資者關注的對象。因為，清楚基金公司的各種收費，是基金投資計算成本的重要一環，如有失誤，買賣基金或日後贖回時，便有可能蒙受損失。

基金運營費用
基金管理人的報酬
管理費管理費是指支付給實際運用基金資產、為基金提供專業化服務的基金管理人的費用，也就是管理人為管理和操作基金而收取的費用。管理年費通常從基金的股息、利息收益中，或從基金資產中扣除，不另向投資者收取。

基金託管人的託管費
託管人為保管及處理基金資產而收取的費用

基金上市費用
上市基金支付交易所的上市費用（封閉式基金）

證券交易費用
買賣有價證券的手續費

基金信息披露費用
中期和年度公報及公開說明書的公告、印刷製作等費

基金持有人大會費用
召開年會基金持有人大會花費

會計師費和律師費
運作費運作費包括支付注冊會計師費、律師費、稽核費等。

基金運營費用計提方法、標准及支付方式
基金運營費用指基金在運作過程中發生的費用，主要包括管理費、託管費、其他費用等，這些費用直接從基金資產中扣除。

（1）基金管理費，指基金管理人管理基金資產所收取的費用。基金管理人可按固定費率或固定費率
加提業績表現費的方式收取管理費。業績表現費指固定管理費之外的支付給基金管理人的與基
金業績掛鉤的費用。按固定費率收取的管理費按基金資產凈值的一定比例逐日計算，定期提
取。

l 每日計提的管理費＝計算日基金資產凈值×管理費率÷當年天數。

（2）基金託管費。指基金託管人託管基金資產所收取的費用，通常按基金資產凈值的一定比例逐
日計算，定期提取。

l 每日計提的託管費＝計算日基金資產凈值×託管費率÷當年天數。

（3）其他費用。包括注冊登記費、席位租用費、證券交易傭金、律師費、會計師費、信息披露費
和持有人大會費等。

目前我國基金的管理費年率為基金資產凈值的1.25~1．5％。基金託管費年率為基金資產凈值的0．25％。與發達市場的平均費率水平基本接近。

上述基金營運的費用及收費方式等都將在基金的招募說明書中公布。

證券投資基金稅收政策

經營證券投資信託的基金管理人不完全等同一般的法人公司。從客觀上講，管理人不過是個委託代理機構，其本身並沒有經營信託財產的實務。它只負責基金資產的日常投資和操作。基金資產由信託人名義持有，由投資者最終擁有。運用信託財產投資證券所創造的收益，除扣除一定的管理費和保管費用及其他費用後，應按投資者的投資比例分配給基金單位持有人。稅收上，鑒於證券投資的特殊性（即收益的來源只有一個渠道--信託財產），為支持基金業的發展，各國和地區的稅法一般都規定管理人免稅。投資者在取得基金分配的收益後所需繳納的所得稅，可由基金公司代繳，也可由投資者自繳。

依法納稅是每個公民和法人的義務，同時也是投資人投資的成本因素，投資前應該了解的有關基金的各項稅收政策。

目前我國根據財政部國家稅務總局關於證券投資基金稅收問題的通知（1998年8月6日財稅字[1998]55號）來徵收有關基金投資方面的稅款。具體為：

（一）營業稅
1．以發行基金方式募集資金不屬於營業稅的征稅范圍，不徵收營業稅。
2．基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，在2000年底以前暫免徵收營業稅。
3．金融機構（包括銀行和非銀行金融機構）買賣基金的差價收入徵收營業稅；個人和非金融機構
買賣基金單位的差價收入不徵收營業稅。

（二）印花稅
1．基金管砣嗽擻沒 鷳蚵艄善卑湊?.4‰的稅率徵收印花稅。
2．對投資者（包括個人和企業，下同）買賣基金單位，在1999年底前暫不徵收印花稅。

（三）所得稅
1．對基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股票的股息、紅利收入，
債券的利息收入及其他收入，暫不徵收企業所得稅。

2．對個人投資者買賣基金單位獲得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復徵收個人所得
稅以前，暫不徵收個人所得稅；對企業投資者買賣基金單位獲得的差價收入，應並入企業的應納
稅所得額，徵收企業所得稅。

3．對投資者從基金分配中獲得的股票的股息、紅利收入以及企業債券的利息收入，由上市公司和發
行債券的企業在向基金派發股息、紅利、利息時代扣代繳20%的個人所得稅，基金向個人投資者分
配股息、紅利、利息時，不再代扣代繳個人所得稅。

4．對投資者從基金分配中獲得的國債利息、儲蓄存款利息以及買賣股票價差收入，在國債利息收
入、個人儲蓄存款利息收入以及個人買賣股票差價收入未恢復徵收所得稅以前，暫不徵收所得
稅。

5．對個人投資者從基金分配中獲得的企業債券差價收入，應按稅法規定對個人投資者徵收個人所
得稅，稅款由基金在分配時依法代扣代繳；對企業投資者從基金分配中獲得的債券差價收入，
暫不徵收企業所得稅。

（四）對基金管理人、基金託管人從事基金管理活動取得的收入，依照稅法的規定徵收營業稅、企業所得稅以及其他相關稅收。

❻ 基金收益分配的主要方式有哪些

本答案有自選基提供：
1、紅利：是基金因購買公司股票而享有對該公司凈利潤分配的所得。內公司對股東容的紅利分配有現金紅利和股票紅利兩種形式。

2、股息：是指基金因購買公司的優先股權而享有對該公司凈利潤分配的所

得。股息通常是按一定的比例事先規定的，這是股息與紅利的主要區別。

3、債券利息：是指基金資產因投資於不同種類的債券而定期取得的利息。

4、買賣證券差價：是指基金資產投資於證券而形成的價差收益，也稱資本利得。

5、存款利息：指基金資產的銀行存款利息收入。

6、其他收入：指運用基金資產而帶來的成本或費用的節約額，如基金因大額交易而從證券商處得到的交易傭金優惠等雜項收入。

❼ 基金收益分配方式有哪些

基金收益分配方式主要有兩種：1.發放現金 2.派送基金單位份額，滾入本金再投資，回也就是紅利再投。第答一種是直接把錢轉到你的卡里或者其他的支付方式，第二種就是把分紅轉成本金，繼續盈利。購買基金可以在眾升財富，是經過中國證監會批准成立的可以獨立代銷基金的正規平台。

❽ 請教基金收益的計算方法問題

基金市值是用基來金總份額源*基金凈值，然後結合考慮持有期間是否有過基金分紅，再與本金相比就能計算基金收益了。

即：基金收益=總份額*最新凈值+現金分紅-總本金

1. 其中，總份額，最新凈值和總本金都是可以查詢到的。

2. 需要注意現金分紅，分紅方式有兩種：現金分紅和紅利再投資。其中默認就是現金分紅，除了貨幣基金，理財型基金不需要修改外，其他基金需要修改為紅利再投資才行。如果修改過，那麼紅利變為基金份額，導致總份額增加，計算時查詢的總份額自然是多了一些。基金收益=總份額*最新凈值-總本金

3. 如果沒修改過，現金分紅時錢是回到銀行卡中，所以如果是這種分紅方式，就需要加上現金分紅部分。基金收益=總份額*最新凈值+現金分紅-總本

❾ 關於基金收益的分配方式

基金分配通常有：
1：分配現金。這是基金收益分配的最普遍的形式。
2：分配基金單位。即將應分配的凈收益折為等額的新的基金單位送給投資者。這種分配形式類似於通常所言的「送股」，實際上是增加了基金的資本總額和規模。
3：不分配。既不能送基金單位，也不分配現金，而是將凈收益列入本金進行再投資，體現為基金單位資產凈值的增加。
基金的收益方式：
紅利：是基金因購買公司股票而享有對該公司凈利潤分配的所得。一般而言，公司對股東的紅利分配有現金紅利和股票紅利兩種形式。基金作為長線投資者，其主要目標在於為投資者獲取長期、穩定的回報，紅利是構成基金收益的一個重要部分。所投資股票的紅利的多少，是基金管理人選擇投資組合的一個重要標准。
股息：是指基金因購買公司的優先股權而享有對該公司凈利潤分配的所得。股息通常是按一定的比例事先規定的，這是股息與紅利的主要區別。與紅利相同，股息也構成投資者回報的一個重要部分，股息高低也是基金管理人選擇投資組合的重要標准。
債券利息：是指基金資產因投資於不同種類的債券（國債、地方政府債券、企業債、金融債等）而定期取得的利息。我國《證券投資基金管理暫行辦法）規定，一個基金投資於國債的比例、不得低於該基金資產凈值的20%，由此可見，債券利息也是構成投資回報的不可或缺的組成部分。
買賣證券差價：是指基金資產投資於證券而形成的價差收益，通常也稱資本利得。
存款利息：指基金資產的銀行存款利息收入。這部分收益僅占基金收益很小的一個組成部分。開放式基金由於必須隨時准備支付基金持有人的贖回申請，必須保留一部分現金存在銀行。
其他收入：指運用基金資產而帶來的成本或費用的節約額，如基金因大額交易而從證券商處得到的交易傭金優惠等雜項收入。這部分收入通常數額很小。

❿ 基金收益的分配方式有哪些

基金分配復通常有三種方式， 1、分配製現金。這是基金收益分配的最普遍的形式。 2、分配基金單位。即將應分配的凈收益折為等額的新的基金單位送給投資者。這種分配形式類似於通常所言的送股，實際上是增加了基金的資本總額和規模。 3、不分配。既不能送基金單位，也不分配現金，而是將凈收益列入本金進行再投資，體現為基金單位資產凈值的增加。