外国人美国股票分红缴税么

㈠ 外国人股利分红是否缴纳个人所得税

1、 某外国人在境内和境内两家公司担任短期的顾问、培训、调试新机器等工作，请问该外国人在中国境内逗留多少天需要缴纳个人所得税？同时该外国人来中国境内短期工作是否需要申请工作证？

并不是说逗留多少天需要缴纳个人所得税，而是说逗留超过多少天，需要就中国境内和境外的收入缴纳个人所得税。
不管逗留多少天，都需要就在中国境内取得的收入缴纳个人所得税，是否就境外的收入合并纳税，那就看是否符合中国居民纳税人的规定条件。

2、 续上一个问题，前提某外国人需要交纳个人所得税，假设一，如果该外国人的工资先由境外公司支付，然后境内公司以培训费或安装修理费的名义还给境外公司，请问该外国人是否就不用交纳个人所得税？假设二，如果境内企业直接支付工资给该外国人，是否就需要交个人所得税？

假设一是不需要缴纳个人所得税，但境内企业支付给境外公司相关培训费的时候，需要缴纳营业税和企业所得税。
假设二是肯定需要缴纳个人所得税的。

3、 某外国人在中国境内和境外公司同时担任职务，如：董事、经理或技术人员等，经常往返与境内和境外公司执行任务，请问在境内逗留多少天需要交缴纳个人所得税？同时，在境内公司任职期间是否一定要领取工资？还有在境内任职期间是否一定要申请工作证？

这在个人所得税法和个人所得税法实施细则中明确规定：凡是中国居民纳税人，从中国境内和境外取得的所得均应在中国缴税。但是，对在中国境内无住所而居住满一年构成为中国居民纳税人的，会给予一定的优惠照顾：如果在中国境内居住满一年但不满五年的，其境外所得，只就由中国境内公司、企业、以及其他经济组织或个人支付（或负担）的部分在中国纳税，境外支付部分免税；如果居住满五年的，从第六年起的以后各年度中，凡在境内居住满一年的，应合并其境内和境外所得在中国纳税；不满一年的，其境外所得免税，仅就境内所得纳税；不满90天或183天的，其境外的所得免税，境内所得，仅就由境内企业支付或负担的部分纳税，由境外雇主支付的部分免税。

4、 某外国人在境内任职时既取得一定的月薪同时又取得了其他一些生活津贴，如：公司支付给他的一定数额的房租费、机票费等，是否可以免交个人所得税，请问还有其他费用是可以免交个人所得税的吗？同时这些费用有没有支付的限额？

这些房租费、机票费这些是有免税规定的，国家税务总局有文件规定，支付给外国公民的住房补贴、探亲补贴等是可以免税的，由主管税务机关审核扣除，具体文件是《国家税务总局关于外籍个人取得有关补贴征免个人所得税执行问题的通知》（国税发[1997]54号） http://hi..com/lthero/blog/item/2bfa1d2317d03a4f93580750.html

㈡ 公司从境外取得的股息红利需要缴税吗

这个要分情况来看的;
比如:某企业2012年度境内所得应纳税所得额为200万元,在全年已预缴税款25万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元.计算如下:
1、该企业汇总纳税应纳税额=(200+100)×25%=75(万元),
2、境外已纳税款扣除限额=(200+100)×25%×100÷(200+100)=25(万元),
3、境外实纳税额20万元,按未超扣除限额25万元,可全额扣除.
4、境内已预缴25万元,该企业当年汇算清缴应纳所得税额=75-20-25=30(万元)
注:根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第二十三条规定
某国(地区)所得税抵免限额=中国境内、境外所得依照企业所得税法及其实施条例的规定计算的应纳税总额×来源于某国(地区)的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得总额.

㈢ 中国人在美国进行金融交易应如何纳税

已经有越来越多的中国人进入了国外的金融市场进行交易。如果您成功的取得了盈利，那么您接下来面临的第一个问题就是税收。税收和死亡是每个人无法逃避的命运，忘了谁说的来着。本文讨论的是美国对外国人在金融交易中取得的盈利是如何征税的，如果您既非美国公民又非美国永久居民而且拥有在美国的金融市场从事交易取得的盈利，请继续往下看。 美国的个人所得税法将既非美国公民又非美国永久居民的人的收入分为两类： 与在美国境内的贸易或业务行为有有效联系的收入 (Income that is effectively connected with a trade or business in the United States)；与在美国境内的贸易或业务行为没有有效联系的收入 (Income that is not effectively connected with a trade or business in the United States)。 对于来自于资本利得或者说资本收益(比如您的交易盈利)方面的个人收入，美国的税法规定，如果美国税收年度内您在美国境内停留的时间不少于183天，您将按照30%(或者由美国和您的国家间的税收协定制定的比30%更低)的统一税率缴纳所得税。如果美国税收年度内您在美国境内停留的时间少于183天，您就不用针对资本利得缴纳所得税，除非： 您的资本利得属于有有效联系的收入； 如果您的资本利得属于 有有效联系的收入 ，您将在一定的减税后，按照针对美国公民或者美国永久居民制定的分级税率缴纳所得税。如果美国和您的国家间有税收协定，您缴纳的所得税可能略少一些。 注意，有有效联系的收入 并不是定义成您的收入要直接来源于您在美国境内从事的贸易或业务行为，而是定义成只要您在美国境内从事的贸易或业务行为，那么您取得的来自美国境内的所有收入都要算作是 有有效联系的收入。比如您是一个持有F签证的留学生，那么您在美国交易股票的盈利是要缴纳所得税的，虽然您的交易盈利和您在美国的业务行为——学习，没有直接关系。下列人取得的收入通常被视为有有效联系的收入：F/J/M/Q签证的持有者； 在美国境内的贸易或业务行为的合伙人； 在美国境内从事个人服务的人； 拥有或运营美国境内从事销售服务或和产品的企业的人； 出售或转让美国境内房地产的人； 出租房地产的人(可以选择是否将自己视为有有效联系的收入的人)然而非常关键的部分在这里：如果您在美国的唯一业务行为就是通过一家美国的经纪商交易股票、证券或商品，那么您将不会被视为 在美国境内从事贸易或业务行为 。您的资本利得(交易盈利)也因此不会被视为有有效联系的收入。 举例说明：您是一个有中国国籍的人，居住在中国，在美国的税收年度内停留在美国的时间少于183天，与美国有关的唯一活动是通过某个经纪商交易Google的股票和黄金期货，那么您的交易盈利不用向美国缴税； 您是一个有中国国籍的人，居住在中国，在美国的税收年度内停留在美国的时间等于或超过183天，与美国有关的唯一活动是通过某个经纪商交易Google的股票和黄金期货，那么您的交易盈利需要根据美国和中国间的税收协定的规定向美国缴税； 您是一个有中国国籍的人，在美国留学或在美国的企业里工作但是还没有拿到美国绿卡，同时您通过某个经纪商交易Google的股票和黄金期货，那么您的交易盈利需要在一定的减税后再按照美国公民或永久居民的的标准向美国纳税，或者按照美国和中国间的税收协定的规定向美国纳税。

㈣ 分配给外国人股利分红应交什么税.税率是多少

财税（抄2008）1号文件《财袭政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》第四条规定：2008年1月1日之前外商投资企业形成的累积未分配利润，在2008年以后分配给外国投资者的，免征企业所得税，2008年及以后年度外商投资企业新增利润分配给外国投资者的，依法缴纳企业所得税。由此可见新税法实施后原外资税法第19条已被取消，按照《中华人民共和国企业所得税法》第3条第3款、第4条、第19条第1款、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第91条之规定以收入全额为应纳税所得额适用10%的税率采用源泉扣缴办法申报缴纳。

㈤ 美国境内,公司合伙人股票分红需要缴税吗

是，合伙人的股票分红是缴税。每个州的纳税制度都不一样而且复杂，一个税表就70多页，所以建议你咨询当地律师。

㈥ 美国股市盈利后需要交多少税

在美国个人和企业都要为资本利得缴税,现在税率为20%。

美国国税局允许个人利用有关税收规划策略来研制缴纳资本利得税。

为了避免征税对投资产生的抑制作用，资本利得税一般采用较低的比例税率。有些国家则把对已实现的资本利得课税并入个人所得和公司所得中一起计税，而没有另立资本利得税。

与很多其它国家不同，美国公民无论居住在哪个国家，都要向美国国税局缴纳所得税。因此对美国公民来说，很难利用世界上的个人税收天堂来避税。虽然某些离岸银行帐户宣称可以被用作税收天堂，但是事实上美国法律要求美国公民申报离岸银行帐户的收入，否则将构成“漏税”。

(6)外国人美国股票分红缴税么扩展阅读：

被豁免资本利得税的情况包括：

当出售一份房产时，如果该房产是出售者在出售前5年中的2年的主要居所，出售者可获得250,000美元（对单身）或500,000美元（对夫妇）的资本利得税豁免份额。

税前，美国会出现这样一个趋势，很多投资者会将他们正处于亏损状态的资产出售。对于个人来说，如果投资损失超过了投资收益，净损失可以被利用在一般所得税的减免中。

每年每个个人可以申报3,000美元的净投资损失，用来减免一般所得税。剩余的投资损失还可以归入下一年继续用来计算下一年的资本利得净值。

对于这种批评意见的解释是，资本利得税并不在资产拥有者未发生变更的时候征收，也就是说资产还未出售的时候，不征收资本利得税。

当一个人出售了资产后，他自然无需为该资产未来的收入增长缴纳所得税。

双重征税论点的其它缺陷还在于，某些资产不出售是不会产生任何未来收入的，比如艺术品。

参考资料来源：网络-资本利得税

㈦ 炒美股盈利要交税吗

在美国个人和企业都要为资本利得缴税,现在税率为20%。股票投资利得税也就是资本利得税个人和企业都要为资本利得缴税。但是，对于个人来说，长期投资的资本利得（超过1年的投资）税率较低，2003年，长期投资的资本利得被调降到15%（对于归入最低和次低所得税缴纳人群的两类人，资本利得税为5%）。短期投资的资本利得税率较高，与一般所得税税率相同。然而在2011年，所有被调降的资本利得税率将回复到2003年前的水平，即20%。被调降到15%的资本利得税率本应该2008年终止，2006年5月被Tax Reconciliation Act延长到2010年。被豁免资本利得税的情况包括：* 当出售一份房产时，如果该房产是出售者在出售前5年中的2年的主要居所，出售者可获得250,000美元（对单身）或500,000美元（对夫妇）的资本利得税豁免份额。* 资本利得计算的是净值，即投资收益减去投资损失。所以，当每年年终缴税前，美国会出现这样一个趋势，很多投资者会将他们正处于亏损状态的资产出售。对于个人来说，如果投资损失超过了投资收益，净损失可以被利用在一般所得税的减免中。每年每个个人可以申报3,000美元的净投资损失，用来减免一般所得税。剩余的投资损失还可以归入下一年继续用来计算下一年的资本利得净值。企业还被允许将本年度的投资净损失抵消上一年度投资收益，从而获得一定的退税。

㈧ 炒美股，股票分红利需要缴税给美国吗

炒美股有配股息抄的话是会被扣税的，美国券商包括Firstrade每年年底会寄给用户税表，用这个税表是有办法报税拿回预扣税的。
1、
开盘时间：美国从每年4月到11月初采用夏令时，这段时间其交易时间为北京时间晚21：30－次日凌晨4：00。而在11月初到4月初，采用冬令时，则交易时间为北京时间晚22：30－次日凌晨5：00

2、开户手续
买卖美国股票只需要开立一个证券户头，此证券户头同时拥有银行户头的功能，若您将钱存进此户头但未购买股票，券商会付给您利息，但要扣10%的税，如果想免税可选择自动转存短期基金，由券商代为操作获利。

3、交易手续费
买卖美国股票的手续费，不以“交易金额”的比率计算，而以“交易笔数”为基准，而且因券商的不同而有异。例如：在知名网络券商e*trade开户交易，每笔交易手续费为14.99~19.99美元，若在拥有中文网站并有中文客户服务的嘉信理财charles schwab交易，每笔手续费为29.95美元。

㈨ iCross：中国人在美国有投资收入时该如何报税

四月到了，在美国生活或工作的朋友肯定都知道，新的报税季又来了。报税费时费力让人头疼，五花八门的报税规则更是处处暗含陷阱，稍有不慎，IRS的电话就打上门来了。而作为投资者，尤其对于不熟悉美国税法的投资人来说，该如何报税呢？今天我们请来了一位嘉宾AdamWang，来为我们介绍一下在美国如何为投资收入报税。
王先生毕业于罗格斯大学金融系，曾供职于花旗银行、毕马威会计事务所，对美国税法有着深入的了解，同时也是iCross平台的一名投资人。
只要你在美国境内有收入，就对美国政府有交税的义务
iCross：你好，Adam。很高兴能邀请你来为我们的投资人介绍一下如何为投资收入报税。首先我们平台的投资人有一个疑问，那就是如果投资人并没有持有美国绿卡，同时也不是美国公民，那么是否需要为投资收入纳税呢？Adam：你好，很高兴能来为各位朋友解答关于投资收入的税务问题。大家都知道美国税法要求美国公民和拥有永久居留权的居民要为自己的收入交税，包括在美国之外的投资。这就是我们平常说的“全球交税”。而很多人不了解的是，其实只要你在美国境内有收入，就有对美国政府有交税的义务，不论你是否是美国公民或者永久居民。iCross：那么如果拥有美国投资收入的投资者是外国人，那么他有什么样的收入是需要交税呢？Adam：对于外国人来说，在美国的收入主要分成两大类，一个是积极性的劳动所得收入。就是我们平常上班工作拿到的薪水收入，这个是一定要交税的。另外一个是非积极性的投资性收入。房地产的出租租金收入和投资性的其他的金融资产的投资收入就是非积极性的投资性收入所得两大组成部分。顾名思义，房地产的出租租金收入就是拥有房产出租产生的收入，这一部分也是要交税的。而股票、证券、基金，还有银行的存款利息，这几类就属于金融资产的投资性所得。就拿利息这类来说吧，如果一个中国人在美国仅仅只有来自于正规银行的利息收入，比如大通花旗银行这样的银行，这些利息收入是属于免税的。但如果有来自投资移民项目的利息，这部分收入就是要交税的。iCross：您刚刚给我们介绍了利息性收入的交税情况，那么如果外国人在美国仅仅只有股票证券基金等投资还需要交税吗？Adam：这个情况比较特殊，如果外国人在美国仅仅只有股票证券基金等等这些投资，这些投资利得也是不用交税的。如果如果你在美国又有股票又有利息，还有其他投资性收入，那么这些收入肯定是要报税的。iCross：对于iCross平台上的余额宝收入来说，投资的收入是不需要交税的。那么，您作为投资人代表，能否给我们大家再具体解释一下？Adam：iCross平台上美元余额宝属于贷款投资，根据PortfolioInterestExemption的规定，外国人投资购买余额宝产品所得收入，也是无需交税的。但是要注意的是外国人所有在美国拿到任何收入，发给他收入的机构都是需要扣取这个税金（预扣）。比如投资移民的收入的K1表上的分红或者是利息会扣39.6%就属于预扣。
分红或利息是否值得报税
iCross：前一段时间，投资iCross平台上的投资人都陆陆续续收到K1表，发现有收入然后税也被预扣了，那这个时候是否需要报税呢？Adam：这是大家很关注的一个问题。如果你的税已经被预扣了，比如说预扣了39.6%的税。那么即使不报税，美国政府也是不会去追究你的。因为你已经为你的收入交了税。iCross：有投资人说如果可以不报税的话，为什么还要主动去报税呢？Adam：如果你的投资性收入挺多的，比如3000美元，如果被预扣39.6%，直接就被扣掉了1188美元。这个时候，如果不报税的话相当于你的利息收入是交了39.6%的税。可是如果报税的话，这个税金就可以退回来，这就是为什么大家可以选择不报税，但是去报税却有好处的原因。所以，各位朋友在收到投资移民分红的K1表或者是银行给的利息的1042S表时，最好去咨询一下会计师，会计师通常会站在客户角度，帮你分析这部分收入报税是否值得，如果值得的话，才会建议你去报税。iCross：好的，Adam，谢谢你为我们的投资者详细解答了这么多问题。Adam：我也很高兴能为大家分享一些关于报税方面的信息，祝大家周末愉快。ARCFECAPITAL（美国创业资本）总部位于美国纽约曼哈顿第五大道339号（帝国大厦对面），是一家专业的房地产开发与投资管理机构。自创立以来，国际化的视野、专业化的团队、高起点的运作，专注、稳健、高效、精细的经营理念，寻求将房地产开发链条下的开发、融资、投资与投资人财产规划服务融合在一起。旗下业务分为四大类：其一，从事房地产的开发，开发公司正在进行多处公寓项目的开发；其二，拥有大纽约地区最专业的投资移民区域中心——美国创业区域中心ARCFE，坚信“好的商业项目，才是好的投资移民选择”，已成功运作10个房地产的EB-5投资移民项目，为数百名高净值客户取得移民资格；其三，拥有专业的房地产投融资地产基金iCrossFund（爱拓美国地产基金），为房地产项目提供各种类型的融资（股权及债权），在项目开发前端为投资人寻求最佳房地产投资机会；其四，为高净值客户提供法律、税务、财产规划、财富管理等深层次服务。ARCFECAPITAL（美国创业资本）高效务实、稳健经营、不懈追求、开拓创新，正逐渐成为大纽约地区最专业的房地产开发与投资管理服务机构。

㈩ 股票分红需要缴税吗能给我详细说下嘛

一般来说企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、内股息、红利所得也应该征容收个人所得税。
个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。
从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。
外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。
居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。
境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10%的税率缴纳企业所得税。