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金融机构服务中小企业情况报告

发布时间:2021-01-31 08:02:13

金融机构有哪些

金融机构是专门从事金融活动的组织,包括中央银行、商业银行、政策性银行、信用合作社、信托投资公司等。

1、中央银行

中央银行(Central Bank)国家中居主导地位的金融中心机构,是国家干预和调控国民经济发展的重要工具。负责制定并执行国家货币信用政策,独具货币发行权,实行金融监管。

中国的中央银行为中国人民银行,简称央行。

2、商业银行

商业银行(Commercial Bank),英文缩写为CB,是银行的一种类型,职责是通过存款、贷款、汇兑、储蓄等业务,承担信用中介的金融机构。

主要的业务范围是吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等。一般的商业银行没有货币的发行权,商业银行的传统业务主要集中在经营存款和贷款业务。

3、政策性银行

政策性银行(policy lender/non-commercial bank)是指由政府创立,以贯彻政府的经济政策为目标,在特定领域开展金融业务的不以盈利为目的的专业性金融机构。

实行政策性金融与商业性金融相分离,组建政策性银行,承担严格界定的政策性业务,同时实现专业银行商业化,发展商业银行,大力发展商业金融服务以适应市场经济的需要,是我国金融体制改革的一项重要内容。

4、信用合作社

农村信用合作社(英文名称Rural Credit Cooperatives,中文简称农村信用社、农信社)指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。

5、信托投资公司

信托投资公司是一种以受托人的身份,代人理财的金融机构。它与银行信贷、保险并称为现代金融业的三大支柱。我国信托投资公司的主要业务:经营资金和财产委托、代理资产保管、金融租赁、经济咨询、证券发行以及投资等。

❷ 求关于中小企业×××的调查报告

南阳市中小企业财务管理的现状、问题和建议
近年来,南阳市中小企业暨非公有制经济发展迅速,规模不断扩大,已成为推动南阳市经济社会发展的一支重要力量。为了更好地支持、帮助和服务中小企业暨非公有制经济,我们根据《会计法》和《小企业会计制度》有关规定,利用今年7、 8月份的时间对南阳市部分中小企业财务管理现状进行了调查。此次调查企业19260家,占中小企业总数40267家的47.8%。调查采取问卷调查、听汇报、进厂察看、与企业负责人、企业会计座谈等方式进行的。通过此次调查,比较客观地掌握了南阳市中小企业财务管理的现状,对于我们增强工作的针对性、提升服务的效能性将发挥重要作用。
一、 南阳市中小企业财务管理的基本现状
《会计法》和《小企业会计制度》规定,中小企业的财务必须达到行为规范,资料真实、完整的要求。依据此次调查结果,我们从五个方面对中小企业财务管理现状进行描述。
1、企业财务机构情况
在调查的19260家企业中,有独立财务机构的企业7477家;会计、出纳岗位分设的企业5900家;实行会计电算化的企业1207家;执行小企业会计制度的企业9145家。
2、 企业财务人员情况
在所调查的企业中,会计总人数12103人。其中:按文化程度分组,大专以上3073人,中专4053人,高中(含)以下4977人。按年龄分组,30岁以下5074人,30-50岁6073人,50岁以上956人。按技术职称分组,会计师1675人,助理会计师2402人,会计员1675人。按有无会计证分组,有会计证的5552人,无会计证的6551人。按专兼职情况分组,专职会计8233人,兼职会计3870人。按从事会计工作年限分组,3年以下的3305人,4-10年的5604人,10年以上的3594人。按近三年接受培训情况分组,参加2次以上培训的6043人,参加1次培训的1815人,没有参加培训的4137人。这支队伍在计划经济向市场经济转轨过程中,为南阳市经济改革和发展发挥了重要作用。
3、企业会计核算情况
按照会计制度设立会计科目的企业7787家,设立明细账的企业7026家,应摊费用本期尽摊的企业6162家,应提费用本期尽提的企业6048家。在所调查的企业中,企业缴纳税金为定税的企业7072家,所定税金依据合理企业6659家;一般纳税人存在应抵未抵问题的企业345家;现金结算能做到日清月结的企业10390家;采用借贷记帐法的企业14715家,采用增减法记帐的企业1312家,采用收付法记帐的企业2761家;调查企业在提取固定资产折旧中,采用平均年限法的企业13278家,采用工作量法的企业2205家,采用加速折旧法的企业149家,采用年数总和法的企业827家。
4、企业财务管理情况
在企业财务管理方面,有明确的内部牵制制度的企业7423家;做到钱帐分管的企业8211家;做到帐物分管的企业7323家;建立费用报销制度的企业10531家;严格执行现金管理制度的企业9289家;建立内部控制制度的企业7086家;建立资产清查制度并定期进行清查处理的企业6207家;对会计档案定期进行归档保管的企业6292家。
5、企业会计报表情况
在执行会计报表制度方面,能定期编制财务报表的企业6270家;编制财务情况说明书的企业4917家;报表做到帐表相符的企业6183家;会计报表上报的部门有6家(国税局、地税局、财政局、中小企业局、统计局、行业协会)。
二、 现存问题和政策建议
从调查的情况来看,多数中小企业能够认真落实《中小企业会计制度》,积极抓好企业财务制度的落实,但也有部分企业做的还不够好,存在一些问题,有待于积极改进和抓紧落实。
(一)存在的问题
1、部分企业财务机构不健全。在调查的19260家企业中,没有设立财务机构的企业11783家,占调查企业总数的61.2%;没有使用现代化的会计电算化企业18053家,占调查企业总数的93.7%。这些企业多数处在创业起步阶段,从事产品的初、粗加工,工艺简单,结构单一,企业规模小,财力有限,不具备建立独立财务机构的条件,企业自身对财务管理的要求也不高,对财务管理硬件投资少则又少,手段落后,工作条件差,待遇低。
2、企业财务人员结构不合理。一是财务人员知识层次偏低。在所调查的12103名财务人员中,高中(含)以下文化程度超过40%,而大专以上学历者只占25.3%。现在一些大专院校财会专业的毕业生不愿到农村偏远的中小企业应聘做财务管理工作,嫌条件艰苦,待遇低。而许多中小企业的业主由于信息不灵,不善于到人才市场去招聘高素质的人才,从而造成需求不能衔接,致使众多中小企业出现高素质财会人才短缺、知识层次偏低现象。二是财务人员专业素质不高。在现有财务人员中,会计师1675人,占13.8%;助理会计师2402人,占19.8%,大部分分布在县直和规模以上企业。主要原因是自九十年代未上级部门取消了乡镇企业会计年报报表制度后,会计管理工作逐年倒退,逐步被社会边缘化,企业财务人员不被重用,大部分高素质专业财务人员已转行或到经济发达地区工作。三是会计持证上岗人员偏少。调查显示,在调查的12103名会计人员中,有会计证的人员5552人,占45.9%;无会计证的人员6551人,占54.1%,一半以上财务人员违犯会计持证上岗的规定。这说明南阳市中小企业尤其是乡(镇)以下企业负责人对会计人员的从业资格认识不够。究其原因,现在绝大部分中小企业为个体、私营性质,企业会计有会计证无会计证无所谓,能服从“指示”的就使用,不听从“指示”的就撤换。同时与有关部门对会计从业资格管理工作要求不严,会计从业资格评、定、监、审缺位脱节不无关系。四是财务人员专业知识培训不足。在所调查的企业中,近三年没有参加财会知识专业培训的财务人员4137人,占34.2%。主要因为一些初创型、家庭型、乡(镇)以下成长型企业负责人没有将财务管理纳入企业管理的有效机制中,缺乏现代财务管理观念,使财务管理失去了它在企业管理中应有的地位和作用,为追求利润最大化,避免增加费用开支,不愿意让财务人员参加培训。
3、企业会计核算方法急待提高。从所调查的19260家企业看,没有按照会计制度和核算要求设立明细帐的企业12234家,占63.5%,大部分企业未能按照要求设立明细帐,企业财务管理状况比较混乱;在固定资产折旧方面,采用加速折旧法的企业149家,仅占0.8%,采用年数总合法的企业827家,只占4.3%,不符合社会经济发展趋势,也不利于企业自身对新技术、新设备的引进和使用,达不到资源的有效利用;企业纳税存在定税现象(绝大部分定税比较合理),定税企业7072家,占36.7%,主要在小规模纳税人领域,与税务部门的征、管、查粗放息息相关;一般纳税人存在应抵未抵问题,县、乡财政分灶吃饭(2006年前)以后,切块管理的模式和方法使一些财政穷乡为实现收支平衡,在年终为完成入库任务时,人为让企业多纳税,出现了应抵未抵现象,加重了企业税负。
4、财务管理制度不健全。调查情况显示,企业内部设立牵制制度,做到钱帐分管、帐物分管的企业7423家,占38.5%,多数企业钱帐、帐物仍是一人统管;甚至有的企业领导兼管财务,导致企业财务出现漏洞。而实行有效的成本内部控制制度的企业则更少,占36.8%。由于当前资本市场发育不成熟,企业融资渠道狭窄,诚信意识淡薄,显示不出财务管理在理财融资中的重要作用,故而引不起企业业主对财务管理的重视,除县直和规模以上企业的财务管理制度比较严格按财务管理规定执行外,大部分小企业尤其一些家庭型的作坊式企业,均存在财务管理制度不健全,收入不记账,隐瞒年收入现象,再加上大多数企业实行家族式管理,企业内部人员关系复杂,公私不分,对企业成本很难控制,企业资产无法定期清理,致使财务管理制度不能很好的执行。
(二)几点建议
随着新《会计法》和《小企业会计制度》的颁布实施,国家对企业的财务管理已由直接管理转为间接管理,企业财务制度将由企业根据国家有关政策和法律法规自行制定。根据南阳市中小企业财务的实际情况,为推动中小企业财务工作科学发展,我们提出如下建议:
1、提高企业经营者的财务管理水平,转变财务管理方式。提高企业经营者的财务管理水平,首先要提高企业经营者的管理素质。企业经营者要提高管理水平,通过考察或参加专项研讨会,利用业余时间系统自学,边工作边函授,听讲座,参加短期培训,请专家进行专题辅导等渠道来提升自身财务管理水平。通过学习,使企业经营者树立以人为本观念,提高自身财务管理意识,转变粗放的经营管理理念,根据现代企业制度对高效科学管理的客观要求,改变过去重视技术轻视财务的陈旧管理方式。
2、树立人才意识,提高财务人员业务素质。首先,要鼓励企业负责人到人才市场招聘财会专业高素质的财务人员、高薪聘请资深的财务人员充实到中小企业和民营企业中来;鼓励大专院校财会专业毕业生到中小企业谋职,并在人才政策、“三金”保障和档案管理等方面提供便利,使人才能引进来、留得住。其次,企业要切实加强对财务人员继续教育,大力抓好岗前、岗中培训,举办各种形式学习班,对财务人员从多角度、多层次、多方面进行新知识、新法规、新制度的培训,以及WTO规则的培训。再者,各级政府要进一步加强财务人员专业知识培训工作,着重培训《小企业会计制度》与会计实务,提高中小企业财务人员的综合管理素质,教育引导企业财务人员树立爱岗敬业思想,做遵纪守法、执行制度的模范,使南阳市中小企业财务人员尽快适应市场经济新形势的要求。
3、督促企业实现会计电算化,提升企业财务效能。企业要从财务管理就是企业市场竞争力的高度,增加财务管理硬件投入,逐步向会计电算化过渡,使财务人员从繁重的数字运算中解脱出来,把大部分时间和精力放在实地调查和财务分析上,以适应当今不断发展的企业管理需要。财政、税务等部门也要从财税工作的上档升级,发票管理、征管稽查等方面采取强制措施,促使企业尽快实现会计电算化。
4、健全财务会计制度,强化财务管理与监督。南阳市各企业特别是规模以上企业应从参与国际竞争与合作的角度出发,按照国际惯例,根据《会计法》和《小企业会计制度》和有关法律法规,结合企业实际,制定财务会计管理、资金管理、财务收支管理、存货管理、固定资产管理、对外投资管理、成本核算管理等制度。通过制度的制定和实施,规范企业财务行为,强化财务管理和财务监督,遏制财务管理混乱,防止和杜绝财务信息失真,使财务管理工作更好地为南阳市改革发展和经济建设服务。

❸ 金融机构,应开发怎样的金融产品和服务模式来适应中小企业的融资要求

首先是金融机构要解决一个认识问题,不要迷信大机构、大贷款。大专额贷款、大机构不一属定没有风险。反过来看小机构支持小企业并不是无利可图。

其次是融资方式上。一般中小企业财务状况较差 固定资产少 债权债务较多 金融机构开发的融资产品在担保抵押方式上要创新 应倡导应收账款融资 信用联保贷款等
中小企业融资一般规模较小 融资成本高 所以集合贷款值得推广 如当下的结合债券

还有就是融资服务问题。中小企业融资审批核查手续复杂 效率低下 控制风险是应该的 但是也需要简化创新融资流程 金融机构可适当下放中小企业流动资金贷款审批权限,对有市场、有效益、有信用的中小企业可以发放信用贷款,简化审贷手续,完善授信制度,扩大信贷比例,以降低企业的融资成本和银行的管理成本。

❹ 中小企业现金管理调查报告

关于我市中小企业财务管理现状的调查报告

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张洪江 杨朝勋

中小企业是国民经济的重要组成部分,对全市经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用,然而多数企业单纯追求销量和市场份额,忽视财务管理的核心地位,企业财务管理的作用没有得到充分发挥。为此,市企业服务局组成调查组对全市中小企业财务管理现状进行了调查。通过调查发现,受多种因素制约,我市中小企业在财务管理方面存在一些不容忽视的问题,必须引起高度重视。
一、全市中小企业基本情况
建市以来尤其是党的十六大以来,我市企业发展迅速,经济总量迅速扩大,整体素质明显提高,已形成了化工、食品加工、特种玻璃及电光源、机械设备制造、纺织、林纸及林板、冶金建材、电力等优势产业。据统计,2005年底全市中小企业完成增加值149.5亿元,营业收入超千万元的中小企业达431家,超亿元的企业达51家。截至今年6月底,中小企业总数已达8922家,完成增加值68.8亿元,占全市经济总量的34.4%,吸纳城镇下岗失业人员2.2万人,成为安置下岗职工的主渠道。
本次调查采用发放《河南省中小企业财务管理现状调查问卷》和深入企业现场调查两种方式,共调查企业3358家,占全市企业总数的37.6%。
二、中小企业财务管理中存在的主要问题
近年来,我市中小企业虽然发展较快,但因其生产规模小、资金和技术构成较低、受传统体制和外部宏观经济等因素影响,使得中小企业在财务管理方面存在着不容忽视的问题,主要表现在:
⒈融资困难,周转资金严重不足
资金是企业生存和发展不可或缺的资源,但融资难、担保难仍是制约当前中小企业发展最突出的问题。据统计,今年上半年我市申请贷款的中小企业资金缺口高达4.6亿元,多数企业反映资金严重短缺,而融资又异常困难。究其原因,中小企业自身存在负债过多、融资成本高、风险大,其信用等级低、资信相对较差。从银行角度来说,商业银行普遍推行“信贷终身负责制”,使银行信贷人员在投放贷款时十分谨慎。基层金融机构授权、授信制度不适应中小企业发展的要求,对中小企业的信贷业务逐渐萎缩。中小企业普遍规模小,小额放贷成本高,难以对银行形成吸引力,银行的大部分贷款青睐大客户,导致中小企业资金周转非常困难。此外,国家的优惠政策向中小企业倾斜少,也是中小企业融资难的重要原因。
⒉财务控制薄弱,缺乏科学性
当前,我市中小企业普遍存在财务控制薄弱的现象,主要表现在:一是对现金管理不严,导致资金闲置或不足。调查发现,能严格执行现金管理制度的企业只有1276家,仅占被调查企业的38%。不少企业认为现金越多越好,大量现金未参加生产周转,造成现金闲置浪费。还有些企业的资金使用缺乏计划安排,过量购置不动产,无法应付经营急需的资金,使财务陷入困境;二是应收账款周转缓慢,资金回收困难。多数企业没有建立严格的赊销制度,缺乏对客户进行有效的资信调查和信用评价,更缺乏有力的催收措施,大量应收账款不能兑现或形成呆账,流动资金紧张,生产举步维艰;三是存货控制薄弱,造成资金呆滞。企业在生产经营活动中缺乏深入的市场调查,盲目生产,生产出的产品没市场,存货积压,占用大量资金,轻者影响资金运营能力,重者完全中断资金链,形成资金呆滞,周转失灵,直至停产;四是缺乏对收入、成本、利润的分析,平时只关注现金流,一旦资金链出现问题,无法挽救。
⒊管理模式僵化,管理观念陈旧
中小企业典型的管理模式是所有权和经营权的高度统一,企业的投资者同时就是经营者,表现出企业领导者集权现象严重。现场调查发现,多数管理者思想落后,管理能力差,仅凭经验和感觉管理,缺乏对财务管理理论方法的认识和研究,更缺乏现代财务管理观念,经常出现企业财产与个人家庭财产互相占用的情况,使其职责不分,越权行事,财务管理混乱,财务监控不到位,会计信息失真,财务管理失去了在企业管理中应有的地位和作用。
⒋财务人员素质偏低
调查发现,我市中小企业财务人员素质总体偏低,本次共调查会计人员1707人,近三年接受2次以上培训的仅占32.6%,具有大专及以上学历的仅占36.4%,持证(会计证、会计电算化证)上岗会计人员仅占被调查人数的37.8%,专职会计只有60.2%。由于财务人员长期不接受培训,文化层次普遍偏低,理财观念滞后、理财知识欠缺、理财方法落后。
此外,企业财务管理问题还表现在有些企业财务档案管理水平低。在所调查的企业中,财务档案立卷归档管理较好的790家,仅占23.5%,多数企业财务档案管理不达标,有的小企业的财务档案像堆废纸一样存放,财务资料极容易丢失,进而影响相关经济活动的继续开展和经济纠纷的顺利解决。
三、解决中小企业财务管理问题的主要措施
随着改革的深化和市场经济的完善,市场竞争更加激烈,中小企业的财务管理问题将显得更加突出,财务管理的工作任务将更加艰巨,必须采取得力措施认真加以解决。
⒈加强企业管理,提高管理水平
一是提高认识,要真正认识到管好、用好、控制好资金不单是企业财务部门的职责,而是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节,把强化财务管理尤其是资金管理贯彻落实到企业内部的各环节、各个职能部门。二是提高资金使用效率,要充分预测到资金回收和支付的时间,实现资金运用和来源的有效结合、流动资金和固定资金的合理分配,使资金的使用达到最佳效果。三是积极融通资金,要树立现代融资意识,根据企业自身特点选择适当的融资方式。
⒉加强财会人员队伍建设,提高全员管理素质
根据《会计法》的有关要求,对财会人员进行专业培训和政治思想教育,不断提高自身的综合素质,特别要加强财会人员职业道德和职业纪律教育,增强财会人员的监督意识,认真履行好会计监督制度的职责。同时注重财会人员知识的更新,要根据企业会计核算方法不断更新的实际,自觉把各种自动化程序引入到企业会计管理中。
⒊科学投资决策,降低投资风险
自有资金不足加之筹资困难,决定了中小企业在投资时必须慎之又慎,把投资风险降到最低。中小企业投资要以对内投资为主,重点应投在以下三个方面:一是对新产品试制投资,不断有适销对路的新产品上市,使企业在市场竞争中始终处于不败之地;二是对技术设备更新改造投资,使企业的设备始终处于一种具有竞争力的状态,永葆前进的动力;三是对人力资源尤其是在管理型人才和技术型人才的投资,一方面可以采用招聘的方式引进人才,一方面通过对内部现有人员的培训,提高技能和素质,不断更新知识、更新观念、更新技术,以适应日益激烈的市场竞争的需要。
⒋关注政策环境变化,增强企业核心竞争力
要密切关注政策环境的变化,主动适应国家宏观调控,在新的市场环境中求生存、谋发展,随时了解市场变化,密切关注市场上的现有产品和消费动向,以中小企业良好的服务、灵活的机制、快捷的应变能力,及时调整产品结构,改变生产方向,实施技术创新,满足消费者的需求,巩固和稳定扩张市场占有率,不断扩大中小企业的生存空间。
四、建议
⒈进一步完善有利于中小企业融资的优惠政策。2003年1月1日实施的《中华人民共和国中小企业促进法》无疑改善了中小企业的生产经营环境,极大地促进了中小企业的发展,但配套的法律法规尚未完善,一些如利率管制等对中小企业贷款不利的政策仍在实行,应尽快完善有关融资的优惠政策。
⒉加快中小企业信用担保体系建设步伐。目前中小企业信用担保体系建设已全面启动,并取得了重要进展,但仍需加快步伐,进一步规范和完善,注意信用担保和建立其它社会化服务体系结合起来,为中小企业融资提供形式多样的服务。
⒊定期开展法律、法规和业务知识的培训,政府有关部门要根据各自的职能有针对性地开展企业经营者、会计人员、管理人员的短期培训,帮助其提高政策、业务、理论水平。
⒋加大社会监督力度。财政、税务等部门要加强对中小企业财务的监督,促其健全机构,配备合格的会计人员,对不配合的企业采取处罚措施,对没条件建账的企业,指定由社会中介机构代理其账务。同时,社会中介机构要充分发挥应有的作用,会计师事务所、税务、工商等部门相互沟通,形成合力,共同维护良好的经济秩序。
此外,要加强对中小企业的服务指导。对创业初期的中小企业,政府要帮助他们选择合适的行业,大力改善投资环境。如为企业提供较为完善的市场调研及行业前景分析,尽量减少投资盲目性。
(作者单位:濮阳市企业服务局)

❺ 企业成长的不同阶段哪些金融机构会提供哪些产品或服务

该理论把企业的资本结构、销售额和利润等作为影响企业融资结构的主要因素,将企业金融生命周期划分为三个阶段:创立阶段、成熟阶段和衰退阶段。后来,根据实际情况的变化,Weston & Brigham对该理论进行了扩展,把企业的金融生命周期分为六个阶段:创立阶段,成长阶段Ⅰ、成长阶段Ⅱ、成长阶段Ⅲ,成熟阶段和衰退阶段。
该理论提出在企业各个阶段的融资来源为:
(1)在创立阶段,融资来源主要是创业者的自有资金,资本化程度较低。
(2)在成长阶段Ⅰ,融资来源主要是自有资金、留存利润、商业信贷、银行短期贷款及透支、租赁,但存在存货过多、流动性风险问题。
(3)在成长阶段Ⅱ,除了有成长阶段Ⅰ的融资来源外,还有来自金融机构的长期融资,但存在一定的金融缺口。
(4)在成长阶段Ⅲ,除了有成长阶段Ⅱ的融资来源外,还在证券市场上融资,但存在控制权分散问题。
(5)在成熟阶段,则包括了以上的全部融资来源,但投资回报趋于平衡。
(6)在衰退阶段,则是金融资源撤出,企业进行并购、股票回购及清盘等,投资回报开始下降。
其后,美国经济学家Berger & Udell对Weston & Brigham的企业金融成长周期理论进行了修订,把信息约束、企业规模和资金需要量等作为影响企业融资结构的基本因素来构建企业的融资模型,从而得出了企业融资结构的一般变化规律,即在企业成长的不同阶段,随着信息约束、企业规模和资金需要量等约束条件的变化,企业的融资结构也随之发生变化,处于早期成长阶段的企业,其外源融资的约束紧,融资渠道窄,企业主要依赖内源融资;而随着企业规模的扩大,可抵押资产的增加,资信程度的提高,企业的融资渠道不断扩大,获得的外源融资尤其是股权融资逐步上升。Berger等使用美国全国中小企业金融调查和美国联邦独立企业调查的数据,对美国中小企业的融资结构进行检验证实了该理论。
企业金融成长周期理论为解释处于不同发展阶段的中小企业融资结构特点提供了思路。但我国中小企业的融资结构是否符合该理论,目前国内有关学者多用实证分析的方法进行研究。据国际金融公司(IFC,1999)在中国北京、成都、顺德、温州等地开展的一项针对民营企业的调查表明,我国民营企业不论处在哪个发展阶段,其融资来源都严重依赖于内部融资 。而在《中小企业发展问题研究》联合课题组发布的《2005年中国成长型中小企业发展报告》也显示,目前中小企业首选的筹资方式中,利用企业积累的自有资金占48.41%、通过银行贷款来扩大生产规模占38.89%,其它形式筹资不足13%,通过发行股票和债券进行融资仅占2.38%。这说明了我国中小企业多把内源融资作为首选的融资方式,而银行贷款、发行股票或债券等外源性融资运用得极少。经过我国学者的反复证明,发现我国的中小企业基本适用这个理论。

❻ 为什么金融机构对中小企业贷款逐年增加,但政府部门、中小企业感受不明显

事实上,中小企业贷款难已成为了一个世界性的难题。
中小企业普遍具有实力内弱、规模小容、财务制度不健全的特点,无法为银行提供甄别风险所需的完整的财务数据,而且缺乏抵质押物。同时,银行做中小企业贷款业务的成本,和做大企业的单子的成本相比,差异不大,但收益却差了十万八千里。所以,中小企业不受银行待见是情理之中的事。金融危机以来,国家对中小企业融资的关注程度有了很大提高,央行、银监会也在各个场合就“支持中小企业发展”的问题,作了不少动员。各家金融机构,也的确是做了一些工作,较过去发放了更多的中小企业贷款。
然而,得到贷款的中小企业,往往都是资信好,实力较强,或抵质押物足值的“红名单”企业,他们得到银行贷款也是无可厚非的事。但是这些贷款在银行贷款余额中所占比例还是相对较少的。因为银行毕竟是经营性企业,不仅要履行社会责任,也要考虑如何提高自身收益。

所以,中小企业贷款难,其实不只是银行不待见的问题,中小企业自身也缺乏很多足以让银行规避风险的硬条件。中小企业要获得银行融资,需要政府、银行和中小企业各方联动解决!

❼ 怎样查到中小企业发展状况的最新数据

1、可以通过国家企业信用信息公示系统进行查询,在手机桌面上打开浏览器。

❽ 求本科毕业论文开题报告,财务管理专业,《关于中小企业融资问题研究》

论中小企业融资问题
摘 要 我国的中小企业迅速发展壮大,已成为推动国民经济持续、健康发展的重要生力军和最具有活力的“经济增长点”。但是,资金短缺、融资困难、融资渠道单一却始终严重制约着中小企业的持续发展和壮大。就中小企业融资难的原因进行分析,并提出相应的对策。
关键词 中小企业 融资 银行 政府

1 我国中小企业融资难的原因
1.1 从银行金融机构方面看,无法满足中小企业融资需要
首先,国有商业银行为防范金融风险,上收贷款权限,大规模撤消基层网点,股份制商业银行、城市信用社和农村信用社等中小金融机构信贷能力有限,国家金融资源分布与中小企业空间布局不相适应。特别是对银行开展中小企业贷款的激励机制有待创新,银行自身在金融产品设计、机构设置、信用评级、贷款管理等方面不能适应中小企业对金融服务的需求。我国已经设立中小企业科技创新基金和中小企业国际市场开拓基金,但仍无法满足中小企业发展的需要。我国金融机构在信贷管理上重约束、轻激励的理念,使基层行、社存在“惧贷、慎贷”心理,银行贷款的门槛在不自觉中抬高,大部分银行对中小企业的资信认定主要是以大企业的指标作参照,用大企业的标准评定中小企业的信用等级,大部分中小企业也就很难达到发放贷款的条件。
其次,银行还得考虑贷款成本的问题。无论银行贷款数额的大小,一笔贷款的信息费用和其他交易成本差别不大,大型企业贷款量大,银行的单位贷款成本相对较低;而中小企业由于贷款额小,单位贷款成本明显偏高。考虑到自身的经济利益,银行更愿意为大企业发放大额贷款,对中小企业贷款的积极性必然就不高。
1.2 从中小企业本身看,企业自身融资能力不强
首先,中小企业管理基础薄弱,普遍缺乏良好的公司治理机制,关联交易复杂、资信度不高、财务制度不健全、透明度比较低。中小企业借款的特点是“少、急、频”,加之为中小企业提供担保的专门机构少,银行常常因中小企业贷款监控成本高、风险大而不愿意放款。2003年我国主要商业银行对中小企业贷款的平均不良率为32.11%,比商业银行贷款的平均不良率高出15.7%,贷款质量差影响了商业银行贷款的积极性。
其次,部分企业产品质量不高,前景不被看好。产品技术含量不高,好多企业还停留在手工操作阶段,企业分布面广且分散,生产成本高、资源浪费大。这种情况,使中小企业缺乏市竞争力,自然得不到银行对它的金融支持。这几年部分中小企业进行了改制,企业经营者的素质也有了较大的提高。但是,有些企业改制的效果不够明显、资信等级较低,这种状况,使银行感到对它贷款风险太大。同时,国内企业“三角债”的问题,也是对中小企业发展的一个严重制约,相当多的企业拖欠贷款,有些企业在产品销售中采用先付货后收款的办法,造成了企业流动资金的紧张。
1.3 从政府的角度看,扶持力度不够
(1)没有建立多途径的中小企业融资渠道和完善的担保体系。目前,中小企业融资基本上只能通过间接融资渠道(即银行)取得资金,很难通过直接融资获取发展的资金,融资渠道的单一,使中小企业的融资非常困难。
(2)对中小企业的融资缺乏有力的政策扶持,只是下发一些指导性的文件,要求银行机构增加对中小企业的信贷投入、支持中小企业的合理资金需求。这些政策,对银行机构既缺乏刚性,也没有体现对银行的优惠,实际效果并不明显。
(3)没有建立一个完善的担保体系。中小企业信用担保机构是政府扶持中小企业发展的重要的社会化服务体系之一,它以地方和中央预算拨款为主要担保资金来源,设立具有法人实体资格的独立担保机构,实行市场化公开运作,接受政府机构的监管。但由于各地经济发展不一,这一规范模式还没有完全建立。虽然有些地方先后成立了几家担保公司,但实力不强,而且手续复杂,并没有起到实质性的作用,再加上中小企业规模小,缺乏可供抵押的不动产等财物,很难找到有实力的担保者,这样中小企业贷款难已经成为这些企业发展、壮大的“瓶颈”。
2 解决中小企业融资困难的对策
2.1 金融机构应转变观念,进行信贷制度改革
银行金融机构应不断深化改革,以改革促发展,以适应经济发展和市场环境的变化,从转变观念开始,进行以防范和化解金融风险为核心的信贷制度改革,全面导入市场准则和市场化的项目开发机制,面向市场选项目;建立“防火墙”,从源头控制风险;实行本息回收服务与项目贷款、评审、受理“三挂钩”。具体地说应从以下几个方面入手
(1)积极创新金融产品和服务方式,加大对中小企业的扶持力度。认真研究适应中小企业经营发展特点的金融产品、服务方式、风险管理办法、企业贷款条件、信用等级评定、贷款程序和贷后管理等规定,以拓宽金融服务的范围。
(2)银行金融机构要根据中小企业的实际情况,对不同的企业制定相应的贷款和审批程序。在对中小企业的金融支持中坚持有进有退的信贷政策,对财务状况好、产品有市场的企业,不能因为其规模小而不给贷款或从严审核。同时对负债低、产品技术含量高、确有市场潜力、内部管理规范的企业,可以适当放宽对抵押或担保的要求。对不符合国家行业政策和行业发展规范的中小企业,则应坚决退出,以促进中小企业产业结构调整,同时也能更好地规避贷款风险。
(3)要主动与中小企业及政府的相关部门加强联系。这样不仅能更好地开拓自身的业务,同时也能为企业提供更好的服务。
(4)银行金融机构应适当提高基层机构的授权,简化办事程序。中小企业借一笔数额不大的贷款至少要办十几道手续,少则一周,多则数月,即使钱到手,商机也可能已失去。目前的情况,从客观上就增加了中小企业融资的难度。
2.2 企业要深化产权改革,规范内部管理,增加技术含量,全面提高综合素质
(1)积极规范地推进中小企业改革。要立足现有基础,通过发展与大专院校、科研机构的科技联营、合作,引进专利和先进技术等途径,积极向信息产业、新型材料、生物工程等高新技术产业的方向发展,逐步淘汰落后设备和落后工艺,提高企业在市场中的竞争力和知名度。
(2)实现经营方式的转变和产品结构的调整。走集约经营之路,突出自身的经营特色和产品优势,合理定位产品市场,可以把发展重点放在与大企业的协作配套上,建立为大企业配套服务的中小企业体系,使中小企业在专业化合作与社会竞争中不断提高其经营效益。
(3)强化内部管理,引进科学的管理手段。运用科学的管理方法,实现对企业动作的全程化动态管理,确保生产经营的正常运行。
(4)要规范企业财务制度,提高财务管理水平,充分利用现有的金融工具,提高资金使用效率。另外,要加强培训教育和引进人才,从而使企业有强大的发展后劲,也更能得到银行强有力的支持。
3 政府应提供全面的金融服务和强有力的政策支持
3.1 组建政策性中小企业银行
从国际上的经验看,一些发达国家和地区一般都建立了相对独立的政策性金融机构,以优惠条件专门为中小企业提供融资服务。我国可以借鉴国外的经验,组建政策性中小企业银行,其作用是对需要扶持的中小企业发放免息、贴息、低息贷款。
3.2 制定强有力的金融扶持政策
政府在制定面向中小企业金融政策时,应充分考虑以往政策的缺陷,在制度等方面真正给商业银行松绑,改革某些不适于中小企业信贷服务的考核指标,使商业银行在没有制度壁垒的情况下将政策要求落到实处。
3.3 建立适合中小企业特征的直接融资体系
一方面创造条件开辟二板市场。应积极创造条件开辟专门帮助高速成长的新兴创新公司,特别是高科技公司筹集资金的二板市场。另一方面积极发展风险投资。二板市场所针对的是处于创业后期阶段的高成长中小企业的资金融通问题,然而对于一些有发展潜力和有市场前景的小企业尤其是科技型企业,由于缺乏足够的启动资金,又不能及时从银行和金融机构获得贷款,导致其难以迅速成长,因而我们应积极为处于创业初期的中小企业提供资金融通的风险投资。首先,尽快制定我国中小企业风险投资的发展规划。从经济发展的战略高度出发制定风险投资发展规划。其次,加大对中小企业风险投资的政策扶持力度。在财政政策、税收政策、金融政策方面加大支持的力度。第三是培育多元化的风险投资主体。我国发展风险投资业的当务之急是要建立一批有实力、高水准的风险投资管理公司,其资金来源除了政府引导资金外,还应该设法鼓励投资银行、企业集团、上市公司等参与进来,允许商业银行、保险公司、社会保障基金等机构投资参与组建风险投资管理公司,鼓励外资成立风险投资管理公司,并积极鼓励民间资金从事对科技型中小企业的风险投资。
3.4 尽快建立健全中小企业担保体系
我国的中小企业信用担保起步于1992年,代表者是重庆的私营中小企业互助担保基金会、上海的工商企业互助担保基金会及广东的地方性商业担保公司。1999年6月14日,国家经贸委发布《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》,这样以贯彻政府扶持中小企业发展政策意图为宗旨的信用担保体系正式启动,截止2003年6月底,中国已设立各类中小企业信用担保机构近1 000
家,筹集担保资金287亿元人民币。为尽快建立健全的信用担保体系,有以下对策:
(1)政府直接对商业银行提供中小企业贷款风险补贴。可依据特定条件向社会公开招收协作商业银行,授予每家协作银行以一定的额度,协作银行根据政府的条件选择中小企业贷款,贷款成功利息全部归银行,贷款失败银行则承担一定比例的损失。
(2)在现有担保体系中建立和规范协作银行制度。明确协作银行与担保机构的关系和风险分摊比例,强化商业银行考察,评估中小企业贷款项目的责任以及对不良贷款追索的义务。参照国外特殊法人制度对政策性担保机构进行规范,明确政策性担保机构设立的目标、职责、经营方针、监督办法等,同时对这类特殊法人执行特定的财务和税收政策。建立担保资金的补充制度。政府应将扶持中小企业作为长期政策,将担保资金列入政府年度预算,为担保活动提供稳定的资金来源。同进采取多种措施鼓励商业银行、企业和富裕者为担保基金提供帮助

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