金融机构识别非自然人客户受益所有人时

『壹』 非自然人客户受益所有人信息采集表从哪找工商银行

任何一个工行网点都有的，你可以直接去网点找工作人员拿，不过一般这个客户拿来没什么用，只是银行开户的时候需要客户盖章而已，而且银行一般有电子版，如果不方便去银行也可以打电话到银行网点让工作人员发一份电子版给你。

『贰』 客户身份识别的基本原则

客户身份识别的基本原则有真实性、有效性、完整性。

客户身份识别的基本原则是金融机构在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记，且不为身份不明的客户提供服务等的制度。

客户身份识别制度是国际通行的反洗钱领域的重要原则，与大额交易和可疑交易报告制度、客户身份资料和交易信息保存制度共同构成反洗钱国际标准和各国反洗钱立法确认的预防洗钱的三项基本制度。

客户身份识别制度作为反洗钱的三项核心制度之一，处于反洗钱预防的第一道关口，也是其他两项制度顺利实施的前提和基础，在防范洗钱过程中起着至关重要的作用。

构建一套完善的客户身份识别体系不仅能大力打击和预防洗钱犯罪，而且对于银行自身的风险防范和业务管理具有很好的促进作用。 金融机构客户身份识别具有重要意义：

一、客户身份识别是金融机构反洗钱工作的核心内容

客户身份识别制度与大额交易和可疑交易报告制度、客户身份资料和交易记录保存制度构成了国际反洗钱标准及各国立法确认的洗钱预防措施的三项基本制度，也是义务主体应当履行的“反洗钱三项核心义务”。其中客户身份识别制度又处于最为基础的地位。

客户身份识别中的身份既包括客户的基本身份信息，也包括客户在特定社会关系中所处特定地位。前者如自然人的姓名、国籍、身份证明证件号码、职业、住所地等信息；后者包括是否为非自然人客户的实际控制人或者受益所有人等。

客户身份识别制度禁止银行、非银行支付机构等反洗亲义务主体为身份不明的客户提供金融服务，并不得为客户开立匿名账户或假名账户；要求义务主体在与客户建立业务关系时，确认客户的真实身份，进行客户风险等级划分，并分类采取不同程度的识别措施。

二、推行客户身份识别制度具有重要的现实意义

确认客户的真实身份，可以从源头上防范洗钱活动，有效保护金融机构和客户的资金安全，为金融机构预防洗钱犯罪、防范金融风险构筑一道安全防线。

没有有效地客户身份识别制度，识别和报告可疑交易就无从谈起。通过识别客户身份，了解并监测分析客户交易情况、调查涉嫌可疑交易活动和恐怖融资活动、为相关部门提供全面有效的信息，有利于遏制洗钱犯罪及其上游犯罪，追查并没收犯罪所得，维护经济安全与社会稳定。

三、金融消费者如何配合金融机构做好客户身份识别

1、 为避免他人盗用您的身份，或是以您的名义进行洗钱等犯罪活动，希望您在开立支付账户、购买金融产品以及任何方式与金融机构建立业务关系时：

（1） 如实填写您的身份信息：姓名、国籍、性别、职业、住址、联系方式以及您的有效身份证件的种类、号码和有效期限。

（2） 提供有效身份证明文件，如果您不能出示有效身份证件或身份证明文件，金融机构工作人员可能将无法为您办理相关业务。

（3） 配合金融机构通过合法渠道核查身份证件的真实性，或以电话、短信等方式向您确认身份信息。

（4） 回答金融机构工作人员的合理提问。

(2)金融机构识别非自然人客户受益所有人时扩展阅读

客户身份识别制度的具体条款如下：

1.金融机构在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记。

2.客户由他人代理办理业务的，金融机构应当同时对代理人和被代理人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记。

3.与客户建立人身保险、信托等业务关系，合同的受益人不是客户本人的，金融机构还应当对受益人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记。

4.金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，不得为客户开立匿名账户或者假名账户。

5.金融机构对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性或者完整性有疑问的，应当重新识别客户身份。

6.任何单位和个人在与金融机构建立业务关系或者要求金融机构为其提供一次性金融服务时，都应当提供真实有效的身份证件或者其他身份证明文件。

7.金融机构通过第三方识别客户身份的，应当确保第三方已经采取符合本法要求的客户身份识别措施；第三方未采取符合本法要求的客户身份识别措施的，由该金融机构承担未履行客户身份识别义务的责任。

8.金融机构进行客户身份识别，认为必要时，可以向公安、工商行政管理等部门核实客户的有关身份信息。

9.金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度。

10.在业务关系存轩期间，客户身份资料发生变更的，应当及时更新客户身份资料。

11.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存五年。该法还规定，金融机构破产和解散时，应当将客户身份资料和客户交易信息移交国务院有关部门指定的机构的事项。

『叁』 如何理解和认定税收协定中“受益所有人

一、“受益所有人”是指对所得或所得据以产生的权利或财产具有所有权和支配权的人。“受益所有人”一般从事实质性的经营活动，可以是个人、公司或其他任何团体。代理人、导管公司等不属于“受益所有人”。
导管公司是指通常以逃避或减少税收、转移或累积利润等为目的而设立的公司。这类公司仅在所在国登记注册，以满足法律所要求的组织形式，而不从事制造、经销、管理等实质性经营活动。
二、在判定“受益所有人”身份时，不能仅从技术层面或国内法的角度理解，还应该从税收协定的目的（即避免双重征税和防止偷漏税）出发，按照“实质重于形式”的原则，结合具体案例的实际情况进行分析和判定。一般来说，下列因素不利于对申请人“受益所有人”身份的认定：
（一）申请人有义务在规定时间（比如在收到所得的12个月）内将所得的全部或绝大部分（比如60%以上）支付或派发给第三国（地区）居民。
（二）除持有所得据以产生的财产或权利外，申请人没有或几乎没有其他经营活动。
（三）在申请人是公司等实体的情况下，申请人的资产、规模和人员配置较小（或少），与所得数额难以匹配。
（四）对于所得或所得据以产生的财产或权利，申请人没有或几乎没有控制权或处置权，也不承担或很少承担风险。
（五）缔约对方国家（地区）对有关所得不征税或免税，或征税但实际税率极低。
（六）在利息据以产生和支付的贷款合同之外，存在债权人与第三人之间在数额、利率和签订时间等方面相近的其他贷款或存款合同。
（七）在特许权使用费据以产生和支付的版权、专利、技术等使用权转让合同之外，存在申请人与第三人之间在有关版权、专利、技术等的使用权或所有权方面的转让合同。
针对不同性质的所得，通过对上述因素的综合分析，认为申请人不符合本通知第一条规定的，不应将申请人认定为“受益所有人”。
三、纳税人在申请享受税收协定待遇时，应提供能证明其具有“受益所有人”身份的与本通知第三条所列因素相关的资料。
各地在审批非居民享受税收协定有关条款待遇的申请时，要按照上述规定处理“受益所有人”的身份认定问题，必要时可通过信息交换机制确认相关资料。各地在具体执行中应及时总结经验、发现问题，对于疑难案例可层报税务总局（国际税务司）解决。

『肆』 建设银行公司账户的受益所有人是什么意思

解释如下：

一、受益所有人判定标准

（一）公司受益所有人应当按照以下标准依次判定：直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人；通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的自然人；公司的高级管理人员。

（二）合伙企业的受益所有人是指拥有超过25%合伙权益的自然人。

（三）信托的受益所有人是指信托的委托人、受托人、受益人以及其他对信托实施最终有效控制的自然人。

（四）基金的受益所有人是指拥有超过25%权益份额或者其他对基金进行控制的自然人。

二、受益所有人需要提供的相关信息和证明材料

（一）受益所有人身份信息，包括受益所有人的姓名、地址、身份证件或者身份证明文件的种类、号码、有效期限；

（二）股权或控制权等证明受益所有人身份的资料。

(4)金融机构识别非自然人客户受益所有人时扩展阅读

美国《1934年证券法》第13条（d）项（1）款规定，任何人在直接或间接取得了第12条注册公司某种类股票受益所有权的5%，应当在10日内向证券交易委员会申报并向发行人及该股票上市的交易所通知其持股相关信息。

该法第16条（a）项，规定任何直接或间接拥有依照12条登记超过10%以上的权益证券的受益所有人，应当在事实发生后10日内向证券交易委员会（如果证券是在全国证券交易所登记，也应当向交易所）申报其所拥有的股份数目。

虽然上述两项的规定，都提到了受益所有权或受益所有人，但美国证券法中并没有对受益所有权或受益所有人下一个准确的定义。为了解释实践中由于受益所有权或受益所有人概念模糊所造成的问题，美国证券交易委员会特制定了规则13d－3,专门对其界定。

规则13d－3项规定，第13条（d）项所指的受益所有权人是指任何人，包括直接或间接通过任何契约、安排、了解、关系或其他事项，而拥有或分享：（1）表决权力（包括对该股票的表决权与指导表决的权力）；

（2）投资权力（包括对该股票的处分权或指导处分的权力）。同时，为了防止5%以上股东利用人头或其他方式规避持股申报，

规则13d－3（b）又规定，任何人直接或间接制作或使用信托、委托书、授权书、聚资协议或其他契约、安排或方式企图或影响消除受益所有权的身份，或者防止受益所有权成就来规避第13条的申报义务，为了申报目的，也将成为受益所有人。

参考资料来源：广州银行-《中国人行关于加强反洗钱客户有关工作的通知》

参考资料来源：网络-受益所有人

『伍』 金融机构开展反洗钱客户身份识别工作，应遵循哪些原则

客户身份识别制度的主要原则是：金融机构应当勤勉尽责，建立健全和执行客户身份专识别制度，属遵循“了解你的客户”的原则，针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易，采取相应的措施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。自然人客户的身份基本信息包括客户的姓名、性别、国籍、职业、住所地或者工作单位地址、联系方式，身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限。客户的住所地与经常居住地不一致的，登记客户的经常居住地。法人、其他组织和个体工商户客户的身份基本信息包括客户的名称、住所、经营范围、组织机构代码、税务登记证号码；可证明该客户依法设立或者可依法开展经营、社会活动的执照、证件或者文件的名称、号码和有效期限；控股股东或者实际控制人、法定代表人、负责人和授权办理业务人员的姓名、身份证件或者身份证明文件的种类、号码、有效期限。

『陆』 金融机构识别受益人的身份有什么意义

金融机构识别客户是按照相关制度要求进行的，它的意义主要是为了防止非实名制的出现。
如果受益人身份不进行识别，那么不知道这个应该由谁受益了，所以受益人必须进行身份识别可以确保居民财产不受损害。

『柒』 人民银行反洗钱资格证书在哪领

反洗钱工作机构。

按照《金融机构反洗钱规定》要求，金融机构应当设立专门的反洗钱工作机构或者指定其内设机构负责反洗钱工作，并配备必要的管理人员和技术人员。金融系统中反洗钱工作是一项政策性、业务性、技术性要求很高的新业务。为配合反洗钱专业人员资格认证制度的有效执行，特开发反洗钱人员资格认证管理系统。 

本系统要满足如下要求：

1、反洗钱人员资格认证管理系统包括登记管理和资格认证管理两部分，两个部分既相对独立但又可以信息共享。代码实施必须实现其中一部分。

2、系统要求用户在使用本系统任一部分前必须登录。

3、本系统需要使用人民银行的考试系统和培训系统（这些系统功能可通过创建数据库辅助表，以模拟数据来实现）。

(7)金融机构识别非自然人客户受益所有人时扩展阅读：

人民银行反洗钱资格证书注意事项：

1、义务机构应当加强对非自然人客户的身份识别，在建立或者维持业务关系时，采取合理措施了解非自然人客户的业务性质与股权或者控制权结构，了解相关的受益所有人信息。

2、义务机构应当根据实际情况以及从可靠途径、以可靠方式获取的相关信息或者数据，识别非自然人客户的受益所有人，并在业务关系存续期间，持续关注受益所有人信息变更情况。

3、对非自然人客户受益所有人的追溯，义务机构应当逐层深入并最终明确为掌握控制权或者获取收益的自然人。

『捌』 什么是非自然人受益所有人穿透式识别要求

是非自然人受益，所有人穿透式识别要求非自然人受益，就属于一个迷迷人的形式主义，这是要求必须要透明的