1. 对基金管理公司的监管有哪些
据《证券投资基金管理公司管理办法》第六章可知，有如下监管：
第六十一条 基金管理公司、基金管理公司的股东申请批准有关事项，隐瞒有关情况或者提供虚假材料的，中国证监会不予受理；已经受理的，不予批准。
第六十二条 中国证监会依照法律、行政法规、中国证监会规定和审慎监管原则对基金管理公司的公司治理、内部监控、经营运作、风险状况，以及相关业务活动进行非现场检查和现场检查。
第六十三条 非现场检查主要以审阅基金管理公司报送材料的方式进行。
基金管理公司应当向中国证监会和所在地中国证监会派出机构报送下列材料：
（一）经具有证券相关业务资格的会计师事务所审计的基金管理公司年度报告；
（二）由具有证券相关业务资格的会计师事务所出具的基金管理公司内部监控情况的年度评价报告；
（三）监察稽核季度报告和年度报告；
（四）中国证监会根据审慎监管原则要求报送的其他材料。
第六十四条 基金管理公司应当自年度结束之日起3个月内报送基金管理公司年度报告和年度评价报告；自季度结束之日起15日内报送监察稽核季度报告，自年度结束之日起30日内报送监察稽核年度报告。
第六十五条 基金管理公司发生下列情形之一的，应当在5日内向中国证监会和所在地中国证监会派出机构报告：
（一）变更持股5%以下的股东；
（二）变更股东的持股比例不超过5%；
（三）变更名称、住所；
（四）股东同比例增减注册资本；
（五）修改公司章程一般条款；
（六）公司及其董事、高级管理人员、基金经理受到刑事、行政处罚；
（七）公司及其董事、高级管理人员、基金经理被监管机构或者司法机关调查；
（八）公司财务状况发生重大不利变化；
（九）因公司过失遭受重大投诉；
（十）面临重大诉讼；
（十一）对公司经营产生重大影响的其他事项。
发生前款第（六）项至第（十一）项规定事项的，基金管理公司应当书面通知全体股东。
基金管理公司发生本办法第五十八条规定的突发事件的，应当立即向中国证监会和所在地中国证监会派出机构报告。
第六十六条 基金管理公司股东发生下列情形之一的，应当书面通知公司，并在5日内向中国证监会和公司所在地中国证监会派出机构报告：
（一）名称、住所变更；
（二）控股股东或者实际控制人变更；
（三）主要股东连续3年亏损；
（四）所持股权被司法机关采取诉讼保全等措施；
（五）决定处分其股权；
（六）发生合并、分立或者进行重大资产、债务重组；
（七）被监管机构或者司法机关立案调查；
（八）被采取责令停业整顿、指定托管、接管或者撤销等监管措施或者进入破产清算程序；
（九）对公司运作产生重大影响的其他事项。
第六十七条 中外合资基金管理公司的境外股东，其注册地或者主要经营活动所在地的主管当局对境外投资有备案要求的，该境外股东在依法取得中国证监会的批准文件后，如向其注册地或者主要经营活动所在地的主管当局提交有关备案材料，应当同时将副本报送中国证监会。
第六十八条 中国证监会可以采取下列措施对基金管理公司进行现场检查，并根据日常监管情况确定现场检查的对象、内容和频率：
（一）进入基金管理公司及其子公司、分支机构进行检查；
（二）要求基金管理公司提供与检查事项有关的文件、会议记录、报表、凭证和其他资料；
（三）询问基金管理公司的工作人员，要求其对有关检查事项做出说明；
（四）查阅、复制基金管理公司与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存；
（五）检查基金管理公司的信息技术系统；
（六）中国证监会规定的其他措施。
第六十九条 中国证监会对基金管理公司进行现场检查时，检查人员不得少于2人，并应当出示合法证件；检查人员少于2人或者未出示合法证件的，基金管理公司有权拒绝检查。
中国证监会可以聘请注册会计师、律师等专业人员为检查工作提供专业服务。
第七十条 基金管理公司及有关人员应当配合中国证监会进行检查，不得以任何理由拒绝、拖延提供有关资料，或者提供不真实、不准确、不完整的资料。
第七十一条 中国证监会对基金管理公司进行现场检查后，应当向被检查的基金管理公司出具检查结论。
第七十二条 中国证监会可以根据监管需要，建立基金管理公司风险控制指标监控体系和监管综合评价体系。对于相关风险控制指标、监管综合评价指标不符合规定的，中国证监会可以责令公司限期改正，并可以采取要求公司增加注册资本金、提高风险准备金提取比例、暂停部分或者全部业务等行政监管措施。
第七十三条 违反本办法的规定，有下列情形之一的，中国证监会责令改正，给予警告，并处3万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销任职资格或者基金从业资格，并处3万元以下的罚款：
（一）未经批准持有基金管理公司5%以上股权，或者通过提供虚假申请材料等方式成为基金管理公司股东；
（二）委托他人或者接受他人委托持有基金管理公司的股权；
（三）基金管理公司的股东及其实际控制人占有或者转移基金管理公司资产；
（四）基金管理公司的股东及其实际控制人在证券承销、证券投资等业务活动中，强令、指使、接受基金管理公司为其提供配合，损害基金份额持有人和其他当事人的合法权益。
第七十四条 违反本办法的规定，有下列情形之一的，中国证监会责令改正，并对负有责任的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及直接责任人员等可以采取监管谈话、出具警示函、暂停履行职务等行政监管措施：
（一）基金管理公司的股东、实际控制人越过股东（大）会、董事会任免基金管理公司的董事、监事、高级管理人员；
（二）基金管理公司的股东、实际控制人越过股东（大）会、董事会直接干预基金管理公司的经营管理或者基金财产的投资运作；
（三）基金管理公司及其股东、实际控制人未及时履行报告义务；
（四）基金管理公司董事会对经营管理人员的考核不符合规定。
第七十五条 基金管理公司出现下列情形之一的，中国证监会责令其限期整改，整改期间可以暂停受理及审核其基金产品募集申请或者其他业务申请，并对负有责任的董事、监事、高级管理人员以及直接责任人员可以采取监管谈话、出具警示函、暂停履行职务等行政监管措施：
（一）公司治理不健全，严重影响公司的独立性、完整性和统一性；
（二）公司内部控制制度不完善，相关制度不能有效执行，存在重大风险隐患或者发生较大风险事件；
（三）对子公司、分支机构管理松懈，或者选聘的基金服务机构不具备基本的资质条件，存在重大风险隐患或者发生较大风险事件；
（四）发生重大违法违规行为。
基金管理公司逾期未完成整改的，中国证监会可以停止批准其增设子公司或者分支机构；限制分配红利，限制其向负有责任的董事、监事、高级管理人员支付报酬、提供福利；责令其更换负有责任的董事、监事、高级管理人员或者限制权利。情节特别严重的，中国证监会可以采取指定其他机构托管、接管或者撤销等监管措施，对负有责任的董事、监事、高级管理人员以及直接责任人员给予警告，并处3万元以下的罚款。
第七十六条 基金管理公司的净资产低于4000万元人民币，或者现金、银行存款、国债等可运用的流动资产低于2000万元人民币且低于公司上一会计年度营业支出的，中国证监会可以暂停受理及审核其基金产品募集申请或者其他业务申请，并限期要求改善财务流动性。财务状况持续恶化的，中国证监会责令其进行停业整顿。
被责令停业整顿的，基金管理公司应当在规定的期限内将其管理的基金资产委托给中国证监会认可的基金管理公司进行管理。逾期未按照要求委托管理的，中国证监会可以指定其他机构对其基金管理业务进行托管。
第七十七条 基金服务机构违反本办法的规定，泄露或者利用受托业务知悉的非公开信息牟利，损害基金份额持有人合法权益的，责令改正，给予警告，并处3万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处3万元以下的罚款。
第七十八条 基金管理公司、基金管理公司的股东及实际控制人、基金服务机构及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员违反本办法以及其他相关规定，依法应予行政处罚的，依照有关规定进行行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。
2. 基金管理公司公司治理的基本原则是什么呢
同学你好，很高兴为您解答！
6．资产管理人可以与资产委托人约定，根据委托财产的管理情况提取适当的业绩报酬。在一个委托投资期间内，业绩报酬的提取比例不得高于所管理资产在该期间净收益的20%。7．严格禁止同一投资组合或不同投资组合之间在同．交易日内进行反向交易及其他可能导致不公平交易和利益输送的交易行为。8．从事特定客户资产管理业务，应当设立专门的业务部门，投资经理与证券投资基金的基金经理的办公区域应当严格分离，并不得相互兼任。9．不得采用任何方式向资产委托人返还管理费；不得违规向客户承诺收益或承担损失；不得将其固有财产或者他人财产混同于委托财产从事证券投资。10．不得通过报刊、电视、广播、互联网(基金管理公司网站除外)和其他公共媒体公开推介具体的特定客户资产管理业务方案。11．资产管理合同存续期间，资产管理计划每季度至多开放一次计划份额的参与和退出，但中国证监会另有规定的除外。12．多个客户资产管理计划的资产管理人每月至少应向资产委托人报告一次经资产托管人复核的计划份额净值。
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3. 基金公司信息系统管理制度制定应遵循的原则包括
简述内部控制制度的要素、设计和实施应遵循的原则 一、系统完整原则 内部控制是一个全方位的整体，它渗透于企业经营活动整个过程并贯穿于经营活动的始终。系统完整原则要求：在设计内容上，必须突破会计控制的局限，在一个更为广阔的视野中，结合治理层面和管理层面去构建内部控制，以确保管理层能有效地付出管理活动、能有效地利用企业资源，员工有效地从事具体业务的操作，信息使用者能获得相关、可靠的企业信息。在设计对象上，内部控制制度应该包括对人的约束和激励、各项业务活动的控制。在设计流程上，既应考虑各流程中的风险控制点，又应考虑各控制要素、控制过程之间的相互关联，使各业务循环或部门的子控制系统有机构成企业的一个科学、合理的管理系统，保证企业经营活动在预定的轨道上进行。在设计内部控制制度时还应关注制度的严谨性和完善性，讲究控制实效，把握控制要点，全面、准确地对企业经营的全过程做出有效的控制。 二、成本效益原则 成本效益原则，指为进行控制而花费的成本与缺乏控制时所遭受的损失比较，当控制的效益大于成本时，则该项控制措施才是可行的，否则就是不可行的。控制成本包括便于归属计量的直接成本和不便于归属计量的间接成本，控制效益包括短期效益、长期效益、企业自身效益和社会效益等。在实际中，有些工作的效益是难以用金额表示的，但执行该控制有利于企业各项控制目标的实现，如员工职业操守的培养、经济项目的审核程序、信息的反馈等等。贯彻成本效益原则要求：在构建内部控制制度时，应根据企业经营业务的特点、规模的大小、具体的管理情况，既要考虑控制设计成本、执行成本和修订成本，又要考虑企业整体效率和效益的提高，既要把企业的各项经济活动全面置于经济监控之中，又要对经营管理的重要方面、重要环节实行重点控制，力争以最小的控制成本取得最大的控制效果。 三、目标导向原则 目标是控制的出发点和归宿点，控制的最高宗旨就是实现预定的目标。企业内部控制系统的终极目标是确保企业系统的整体有效性。目标导向原则指企业应根据控制目标设计内部控制过程。基于企业整体效率视角的内部控制的目标分为两个层次：企业内部治理控制目标——确保董事会在公司中的作用及对公司和股东的受托责任；管理控制目标——提高企业经营的效率和效益。实现治理控制目标主要采用股东会、监事会对董事会和总经理的监督与控制机制；工资合约、收入分配合约对受托者的激励机制。管理控制目标主要通过高层战略目标的分解、管理过程的控制实现。也就是说，在战略目标的指导下，企业要制定近期的财务目标、营业目标、投资目标、研发目标等二级目标；在各个二级目标下，确定具体的控制子目标。在目标的执行过程中，要定期进行检查和考核、分析执行结果与计划产生偏差的成因，并向有关部门提出改进控制的建议，以进一步提高内控水平、更好地实现内控目标。 四、有效控制风险原则 风险是指遭受损失、伤害、不利或毁灭而未能达到目标的可能性。企业面临的风险包括来自政治、经济、文化与自然等方面的外部风险和战略风险、经营风险和财务风险、具体业务风险等。有效控制风险原则指企业在构建内部控制制度时，应密切关注实施主体使命、具体目标过程中面临的各种风险，有针对性地设计内部控制措施，使风险降低到企业可以忍受的合理水平。有效控制风险原则要求：管理当局应采取恰当的程序去设定支持主体使命的目标，识别影响目标实现的各种风险并进行评估，在企业愿意承受的风险水平和所能接受的目标偏离程度的基础上，采取回避、承担、降低和分担的风险应对措施，使企业目标顺利得以实现。在经济环境复杂多变、竞争日益激烈的现代社会，管理当局应树立正确的风险管理理念，建立系统、有效的风险管理和控制系统，最佳地分配控制资源，积极应对可能出现的风险，保持企业健康持续地发展。 五、合规性原则 合规性原则指企业在设计内部控制制度时，必须符合国家有关法律法规和有关政府监管部门的监管要求。合规性是企业从事经营、创造价值、实现内部控制目标的前提，是一种约束性条件。合规性原则要求：在构建内部控制制度时，企业既要遵循一般法律法规，如公司法、税法、合同法、会计法、企业会计准则、内部会计控制规范；又要根据自身行业特点和性质，遵循行业内部控制规范，如上市公司治理准则、证券投资基金管理公司内部控制指导意见、商业银行内部控制指引，等等。 六、适合控制环境原则 从系统论角度看，内部控制是一个系统，系统和包围该系统的环境之间具有紧密的联系，系统适应环境是系统存在和发展的前提。构建内部控制体系关注企业内外环境非常重要。内控环境主要包括：企业价值观、经营理念、经营特征、组织结构、人事政策、业务流程、信息技术等内容。适合控制环境原则要求：企业在设计内部控制制度时，对涉及的环境因素要进行深入的分析和了解，只有控制措施过程、机制及氛围与所处环境相适应，才能实现较为理想的控制效果。如，在信息化程度低的企业，应对各种风险的内控制度基本是依靠员工的素质和诚信、牵制法则、监督与问责机制；在信息化程度高的企业，内控制度除依赖以上理念和方法外还需考虑信息系统规划建设的治理风险、信息系统运转的不稳定性风险、软件中内控机制的漏洞风险等。 七、灵活性原则 灵活性原则是指进行内部控制设计时应根据不同的控制类型灵活采用不同的策略。按事件和风险是否有规律可循，控制可分为结构化控制、半结构化控制、非结构化控制。结构化控制的控制启动时机、控制方法、控制步骤是完全确定的，一般使用技术性控制方法；非结构化控制是指由于无法预知事件和风险出现而不能确定控制的时机、方法和步骤，一般使用管理性控制方法；半结构化控制是指事件和风险的出现有一定概率，无法确定控制的时机，但控制方法和控制步骤是确定的，一般使用技术控制和管理性控制相结合的方法。以控制时序为标志，分为事前控制、事中控制和事后控制。事前控制是指企业单位为防止人力、物力、财力等资源在应用时发生偏差，而在行为发生之前所实施的内部控制，事前控制多数是属于非结构化控制。事中控制，是指企业单位在运营过程中针对正在发生的行为所进行的控制，事中控制则是半结构化控制。事后控制一般是结构化控制。 八、责权利相结合原则 责权利相结合原则，即权力和责任相匹配、收益与业绩相联系，指在构建内部控制制度时，企业必须明确各责任主体（经营者、管理者、员工、部门）的责任，赋予该主体完成其责任所必需的权限，并根据该主体的责任完成情况分配收益。责任产生压力，使管理者和员工产生责任感；权利使管理者有办法来完成责任，并产生一种光荣感和责任心；利益产生动力，能把管理者与员工的积极性调动起来。责权利相结合原则要求：企业应对不同的责任主体规定作业任务、职责权限、操作程序和处理手续，制定相应的、科学严格的考核标准，并根据评价结果进行奖励和惩罚，以实现约束和激励相统一，促使内部控制制度有效实施。
4. 谁有2010年证券从业考试的《证券市场基础》《证券投资基金》的真题
2010年证券从业资格考试《投资基金》全真试题
一、单选题(共60题，每题0．5分，共30分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分)
1．1879年，英国公布（ ），使投资基金脱离了原来的契约形态，发展成为股份有限公司式的组织形式。
A．《股份有限公司法》
B．《投资基金管理办法》
C．《投资顾问法》
D．《投资公司法》
2．与股票、债券不同，证劵投资基金反映的经济关系是（ ）。
A．所有权关系
B．债权债务关系 考试大论坛
C．信托关系
D．合伙投资关系
3．开放式基金的买卖价格以（ ）为基础。
A．市场供求关系
B．市场存款利率
C．基金份额净值
D．基金份额总额
4．下列各项中，不是基会合同的当事人的是（ ）。
A．基金销售机构
B．基金份额持有人 来源:考试大网
C．基金管理人
D．基金托管人
5．以其他证券投资基金为投资对象，其投资组合由各种各样的基金组成的基金称为（ ）。
A．指数基金
B．基金中的基金
C．伞型基金
D．信托投资单位
6．根据中国证监会对基金类别的分类标准，（ ）以上的基金资产投资于股票的为股票基金。
A．50%
B．60%
C．70%D．80%
7．个别证券特有的风险是（ ）。
A．操作风险
B．系统性风险
C．非系统性风险
D．管理运作风险
8.QDⅡ为应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金、集合计划资产净值的（ ）。
A．5%
B．8%
C．10%
D．20%
9．封闭式基金合同生效的条件之一是，基金份额持有人人数要达到（ ）人以上。
A．100
B．200
C．500
D．1000
10．通过证券营业部进行发售封闭式基金份额的方式称为（ ）。
A．网上发售
B．网下发售
C．回拨机制
D．回购机制
11．根据有关规定，开放式基金的认购费率不得超过申购金额的（ ）。
A．1%
B．2%
C．5%
D．8%
12．由于ETF基金标的指数调整而出现的现金替代属于（ ）。
A．可能现金替代
B．禁止现金替代
C．可以现金替代
D．必须现金替代
13．关于基金管理公司主要股东应具备的条件，下列说法不正确的是（ ）。
A．注册资本不低于5亿元人民币
B．持续经营3个以上完整的会计年度，公司治理健全
C．从事证券经营等金融资产管理业务
D．最近3年没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚
14．考察基金产品线的内涵角度一般不包括（ ）。
A．产品线的长度
B．产品线的宽度
C．产品线的深度
D．产品线的高度
15．下列不属于基金管理公司内部控制机制的是（ ）。
A．风险控制制度
B．员工自律
C．公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制
D．董事会领导下的审计委员会和监督员的检查、监督、控制和指导
16．开放式基金托管人全面行使职责的主要阶段是（ ）。
A．签署基金合同阶段
B．基金募集阶段
C．基金运作阶段
D．基金终止阶段
17．增发新股的资金清算属于（ ）。
A．交易所交易资金清算
B．全国银行间债券市场交易资金清算
C．场外资金清算
D．场内资金清算
18．托管人内部控制的基础是（ ）。
A．环境控制
B．风险评估
C．控制活动
D．信息沟通
19．基金销售的（ ）反映了从投资者的需要出发向投资人销售合理的产品，坚持了投资人利益优先的原则，也是监管机构对基金销售的要求。
A．服务性
B．专业性
C．持续性
D.适用性
20．基金的赎回费率不得超过基金份额赎回金额的——；赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的——，并应当归人基金财产。（ ）
A．10%．25%
B．5%，25%
C．10%，30%
D．5%，30%
21．营销组合四大要素不包括（ ）。
A．产品
B．费率
C．促销
D．售后服务
22．销售业务流程控制的内容不包括（ ）。
A．制定完善的资金清算流程
B．建立科学的基金产品评价体系
C．制定《投资人权益须知》
D．制定客户服务标准
23．基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足（ ）个月的除外。
A．6
B.9来源：考试大
C．12
D．15
24．（ ）定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。
A．基金管理公司
B．托管银行
C．基金估值工作小组
D．基金注册登记机构 来源：www.examda.com
25．当基金份额净值计价出现错误时，（ ）应当立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
A．基金管理人
B．基金托管人
C．基金登记机构
D.监管部门
26．基金（ ）对其资产按规定进行估值。
A．每日
B．每周
C．每月
D.每季
27．基金持有的金融资产应计人（ ）。
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
B．持有至到期投资
C．贷款和应收款项
D．可供出售的金融资产
28．假设某封闭式基金7月18H的基金资产净值为35000万元人民币，7月19日的基金资产净值为35125万元人民币。该股票基金的基金管理费率为0．25%。那么，该基金7月19日应计提的托管费是（ ）元。
A．2397
B．2406
C．2431
D．2439
29．通常情况下，交易所上市的有价证券以其估值H的（ ）估值。
A．平均价
B．收盘价
C．开盘价
D．预期收益的现值
30．买入返售金融资产收入属于（ ）。
A．利息收入
B．投资收人
C．其他收入
D．公允价值变动损益
31．下列各项不属于基金费用的是（ ）。
A．管理人报酬
B．托管费
C．交易费用
D．基金申购费
32．关于基金税收，下列说法正确的是（ ）。
A．对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税
B．企业投资者买卖基金份额征收印花税
C．对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，不征收企业所得税
D．企业投资者从基金分配中获得的收入，征收企业所得税
33．代表基金份额10%以卜的基金份额持有人自行召集召开持有人大会的，此类持有人应至少提前（ ）日公告持有人大会的召开时问、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。
A．10
B．15
C．30
D．45
34．基金合同的主要披露事项不包括（ ）。
A．基金运作方式
B．基金收益分配原则
C．基金资产净值的计算方法和公告方式
D．风险警示内容
35．目前较为合理的评价基金业绩表现的指标是（ ）。
A．期末基金份额净值
B．期末可供分配基金份额利润
C．加权平均基金份额本期利润
D．净值增长指标
36．关于基金监管目标，下列说法错误的是（ ）。
A．保护投资者利益
B．保证市场的公平、效率和透明
C．消除系统风险
D．推动基金业的规范发展
37．我国基金市场的监管主体是（ ）。
A．中国证监会
B．中国银监会
C．证券交易所
D．中国证券业协会
38．中国证监会发布的（ ），旨在进一步明确基金管理公司公平对待不同组合所应遵循的具体原则和方法。
A．《证券投资基金管理公司治理准则(试行)》
B．《基金管理公司内部控制指导意见》
C．《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》
D．《基金管理公司公平交易制度指导意见》
39．某基金名称显示了投资方向，那么它应当有（ ）以上的非现金基金资产属于该投资方向确定的内容。
A．50%
B．60%
C．80%
D．90%
40．假定证券A的收益率分布如表1所示。
那么，该证券的期望收益率为（ ）。
A．20．6%
B．21．6%
C．22．8%
D．23．6%
41．在证券组合管理的基本步骤中，投资时机的选择是（ ）阶段的主要工作。
A．进行证券投资分析
B．组建证券投资组合
C．投资组合的修正
D．投资组合业绩评估
42．假设证券组合P由两个证券组合I和Ⅱ构成，组合Ⅰ的期望收益水平和总风险水平都比Ⅱ的高，并且证券组合Ⅰ和Ⅱ在P中的投资比重分别为0．48和0．52，那么（ ）。
A．组合P的总风险水平高于Ⅰ的总风险水平
B．组合P的总风险水平高于Ⅱ的总风险水平
C．组合P的期望收益水平高于Ⅰ的期望收益水平
D．组合P的期望收益水平高于Ⅱ的期望收益水平
43．关于市场组合，下列叙述错误的是（ ）。
A．它包括所有风险资产
B．它在有效边界上
C．市场组合中所有证券所占比重和它们市值成正比
D．它是资本市场线和无差异曲线的切点
44．下列不属于资本资产定价模型假设条件的是（ ）。
A．投资者都依据期望收益率评价证券组合的收益水平，依据方差(或标准差)评价证券组合的风险水平
B．投资者对证券的收益、风险及证券问的关联性具有完全相同的预期
C．证券市场的风险波动强度不大
D．资本市场没有摩擦
45．下列（ ）不是资产配置的目标。
A．改善投资者面临的环境
B．降低投资风险
C．提高投资收益
D．消除投资者对收益所承担的不必要的额外风险
46．确定资产类别收益预期的主要方法有（ ）。
A．风险收益法
B．情景综合分析法
C．预期收益最大化法
D．成本收益法
47．买人并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略不同的特征主要表现在三个方面，其中不包括（ ）。
A．支付模式
B．收益方式
C．有利的市场环境
D．对流动性的要求
48．采用（ ）策略时，股价上升卖出股票，股价下跌买入股票。
A．战略性资产配置
B．恒定混合策略
C．战术性资产配置
D．投资组合保险策略
49．下列属于消极性股票投资策略的是（ ）。
A．以技术分析为基础的投资策略
B．以基本分析为基础的投资策略
C．市场异常策略
D．指数型投资策略
50．市盈率和市净率是基本分析的重要指标，某公司的股价为15元，每股净利润为0．5元，每股净资产3元，其市盈率和市净率分别为（ ）。
A．30；5
B．5；30
C．7．5；5
D．7．5；30
51．股票投资风格指数是对股票投资风格进行（ ）的指数。
A．风险评价
B．业绩评价
C．资产评价
D．负债评价
52．常见的市场异常策略不包括（ ）。
A．小公司效应
B．低市盈率效应
C．行业周期效应
D．被忽略的公司效应
53．以投资期分析为基础，债券互换的类型不包括（ ）。
A．替代互换
B．市场问利差互换
C．交叉互换
D．税差激发互换
54．选择债券指数化投资的原因不包括（ ）。
A．可获得超越市场的收益
B．经验证据表明积极型的债券投资组合的业绩并不好
C．指数化组合管理所收取的管理费用更低
D．选择指数化债券投资策略，有助于基金发起人增强对基金经理的控制力
55．（ ）是使投资组合中债券的到期期限集中于收益曲线的一点。
A．两极策略
B．子弹式策略
C．梯式策略
D．指数化策略
56．某贴息债券面值为100元，3月1日的贴现价格为98元，5月1日到期，采取单利计算，则到期收益率为（ ）。
A．1．5%
B．4．5%
C．6%
D．9%
57．使用现金比例变化法，首先需要确定基金的（ ）。
A．投资目标
B．特殊现金比例
C．投资结构
D．正常现金比例
58．对管理公司本身表现的衡量属于（ ）。
A．基金衡量
B．公司衡量
C．微观衡量
D．绝对衡量
59．特雷诺指数考虑的是（ ）。
A．总风险
B．市场风险
C．非系统风险
D．部门风险
60．假设某基金每季度的收益率分别为8%、2%、-5%、-3%，那么该基金的简单年化收益率和精确年化收益率分别为（ ）。
A．2%：1．51%
B．1．51%；2%
C．0．5%；0．38%
D．0．38%；0．5%
二、多选题(共40题40分，每题1分。以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分)
1．（ ）是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业领域。
A．股票
B．债券
C．公司型基金
D．契约型基金
2．证券投资基金在我国的作用主要包括（ ）。
A．为中小投资者拓宽投资渠道
B．提高投资者的投资回报
C．优化金融结构，促进经济增长
D．促进证券市场的稳定和健康发展
3．证券投资基金市场服务机构包括（ ）。
A．基金销售机构
B．基金投资咨询公司
C．证券交易所
D．基金评级公司
4．依据基金运作方式的不同，可以将基金分为（ ）。
A．封闭式基金
B．契约型基金
C．开放式基金
D．公司型基金
5．基金份额持有人享有的权利包括（ ）。
A．分享基金财产收益
B．参与分配清算后的剩余基金财产
C．按照规定要求召开基金份额持有人大会
D．依法转让或者申请赎回其持有的基金份额
6．公募基金主要具有的特征有（ ）。
A．可以面向社会公开发售基金份额和宣传推广，基金募集对象不同定
B．投资金额要求低，适宜中小投资者参与
C．主要以具有较强风险承受能力的富裕阶层为日标客户
D．遵守基金法律和法规的约束，并接受监管部门的严格监管
7．成长型基金的主要投资对象包括（ ）。
A．有较大升值潜力的公司股票
B．新兴行业股票
C．大盘蓝筹股
D．政府债券和公司债
8．1OF与ETF之间的区别体现在（ ）。
A．申购、赎回的标的不同
B．申购、赎回的场所不同
C．基金投资策略不同
D．对申购、赎回限制不同
9．目前我国货币市场基金可以投资的金融工具包括（ ）。
A．1年以内的银行定期存款8．可转换债券
C．期限在1年以内的央行票据
D．剩余期限在397天以内的浮动利率债券
10．基金管理人向中国证监会提交的申请核准文本中，被称为“草案”的有（ ）。
A．基金上市交易草案
B．基金合同草案
C．基金托管协议草案
D．招募说明书草案
11．折(溢)价率反映（ ）之间的关系。
A．开放式基金份额净值
B．封闭式基金份额净值
C．基金份额面值
D．二级市场价格
12．上海证券交易所、深圳证券交易所的交易时间为交易日的（ ）。
A．9：00～11：OO
B．9：30～11：30
C.13：00～15：00
D.13：00～15：00
13．ETF交易中，办理场外现金认购的投资者，认购以ETF份额申请，其认购金额是（ ）的乘积。
A．认购价格
B．认购份额
C．1-认购费率
D．1+认购费率
14．关于基金管理公司一般决策程序，下列叙述正确的有（ ）。
A．研究发展部提出研究报告
B．投资决策委员会决定基金的总体投资计划
C．基金投资部制定投资组合的具体方案
D．风险控制委员会提出风险控制建议
15．基金管理公司的机构设置包括（ ）。
A．投资管理部门
B．风险管理部门
C．市场营销部门
D．基金运营部门
16．基金管理公司制定内部控制制度的原则有（ ）。
A．合法、合规性原则
B．全面性原则
C．审慎性原则
D．适时性原则
17．基金管理公司向特定对象提供咨询服务，不得有下列（ ）行为。
A．侵害基金份额持有人和其他客户的合法权益
B．承诺投资收益
C．通过广告等公开方式招揽投资咨询客户
D．代理投资咨询客户从事证券投资
18．关于基金财产保管的基本要求，下列说法正确的有（ ）。
A．基金托管人必须将基金资产与自有资产严格分开
B．不同基金财产的债权债务不得相应抵消
C．基金托管人没有单独处分基金财产的权利
D．与投资咨询客户约定分享投资收益或者分担投资损失
19下列各项属于基金托管人内部控制原则的有（ ）。
A．合法性原则
B．完整性原则
C．灵活性原则
D．审慎性原则
20．基金财产不得用于下列（ ）投资或者活动。
A．承销证券
B．向他人贷款
C．投资股票
D．向他人提供担保
21．下列基金资产账户中，属于以托管人和基金联名的方式开立的账户有（ ）。
A．银行存款账户
B．结算备付金账户
C．上海证券交易所证券账户
D．深圳证券交易所证券账户
22．交易所资金清算包括（ ）。
A．增发新股的资金清算
B．股票、债券买卖的资金清算
C．申购新股的资金清算
D．回购交易的资金清算
23．基金托管人对基金管理人复核的财务报表有（ ）。
A．基金资产负债表
B．基金经营业绩表
C．基金收益分配表
D．基金净值变动表
24．基金营销的微观环境指与公司关系密切、能够影响公司服务顾客的能力的各种因素，主要包括（ ）。
A．人口
B．客户
C．公众
D．竞争对手
25．基金客户服务方式包括（ ）。
A．电话服务中心
B．邮寄服务
C．“一对一”专人服务
D．讲座、推介会和座谈会
26．开放式基金的费用主要包括（ ）。
A．管理费
B．托管费
C．申购费和赎回费
D．持续销售服务费
27．关于证券投资咨询机构申请基金代销业务资格应当具备的条件，下列说法错误的有（ ）。
A．最近5年内没有因违法违规行为受到行政处罚和刑事处罚
B．注册资本不低于3000万元人民币，必须为实缴货币资本
C．高级管理人员已取得基金从业资格，熟悉基金代销业务，并具备从事3年以上基金业务或者5年以上证券、金融业务的工=作经历
D．持续从事证券投资咨询业务3个以上完整会计年度
28．下列各项属于我国基金销售渠道的有（ ）。
A．证券公司
B．独立的理财顾问
C．商业银行
D．基金超市
29．后台管理系统应当具备的功能有（ ）。
A.对基金销售分支机构、网点和基金销售人员的管理、考核、行为监控等功能
B．交易清算、资金处理的功能
C．提供投资资讯功能
D．对所涉及的信息流和资金流进行对账作业的功能
30．关于QDⅡ基金份额净值的计算和披露，下列说法正确的有（ ）。
A．基金份额净值应当至少每周计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露
B．基金份额净值应当在估值日次日披露
C．基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露
D．基金资产的每一买人、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映
31．基金销售过程中由投资者自己承担的费用包括（ ）。
A．基金申购费
B．基金赎回费
C．基金转换费
D．基金托管费
32．基金的会计核算对象包括（ ）的核算。
A．投资类
B．负债类
C．资产负债共同类
D．损益类
33．持有证券的上市公司行为的核算涉及（ ）等公司行为的核算。
A．新股
B．红股
C．红利
D．配股
34．与基金利润有关的财务指标包括（ ）。
A．本期利润
B．毛利润
C．期末可供分配利润
D．未分配利润
35．我国对（ ）买卖基金的差价收入必须征收营业税。
A．银行
B．非银行金融机构
C．个人投资者
D．非金融机构
36．下列属于基金信息披露禁止行为的有（ ）。
A．对基金业绩进行预测
B．违规承诺收益
C．诋毁其他基金管理人
D．登载基金过往业绩
37．基金信息披露的实质性原则包括（ ）。
A．真实性原则
B．准确性原则
C．规范性原则
D．及时性原则
38．下列各项中不属于ETF相关信息披露义务人应遵守业务规则有（ ）。
A．《上海证券交易所证券投资基金上市规则》
B．《交易型开放式指数基金业务实施细则》
C．《上市开放式基金业务规则》
D．《上市开放式基金业务指引》
39．基金财务报表附注的披露内容主要包括（ ）。
A．基金基本情况
B．会计报表的编制基础
C．关联方关系及其交易
D．金融工具风险及管理
40．QDⅡ基金在披露相关信息时，下列说法正确的有（ ）。
A．可同时采用中、英文，并以英文为准
B．可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种汁算并披露净值信息
C．当涉及币种之间转换的，应披露汇率数据来源，并保持一致性
D．QDⅡ基金应至少每周计算并披露一次净值信息
5. 中华会计继续教育考试2015有答案吗
一、单选题
1、一个完整的退休规划，不包括（）。
A、工作生涯设计
B、退休后生活设计
C、工作前的设计
D、自筹退休金部分的储蓄投资设计
【正确答案】C
【您的答案】
2、从结婚到子女出生是家庭形成期，该阶段家庭资产的状况是（）。
A、资产有限，年轻可承受较高的投资风险
B、可积累的资产逐年增加，要适当控制投资风险
C、资产达到巅峰，要逐步降低投资风险，保障退休金的安全
D、逐年变现资产来应付退休后的生活费开销，投资应以固定收益工具为主
【正确答案】A
【您的答案】
3、下列不属于影响客户投资风险承受能力因素的是（）。
A、年龄
B、受教育情况
C、收入
D、性别
【正确答案】D
【您的答案】
4、关于女性理财特点的表述错误的是（）。
A、女性退休年龄较早，平均寿命较长，需要准备的退休金比男性多
B、相同年龄的女性投保寿险比男性费率高，投保退休年金费率比男性低
C、女性在投资方面更具有感性思维倾向，男性在投资方面理性成分更多
D、女性在职场中参与率较男性低，但在家庭中掌控家庭大权的比率较男性高
【正确答案】B
【您的答案】
5、某人拟在5年后还清10000元债务，从现在起每年年末等额存入银行一笔款项。假设银行利率为10%，则每年需存入多少元？（）。
A、1638
B、1267
C、1367
D、1683
【正确答案】A
【您的答案】
6、某企业于年初存入银行10000元，假定年利率为12%，每年复利两次。已知（F/P，6%，5）＝1.3382，（F/P，6%，10）＝1.7908，（F/P，12%，5）＝1.7623，（F/P，12%，10）＝3.1058，则第5年末的本利和为（ ）元。
A、13382
B、17623
C、17908
D、31058
【正确答案】C
【您的答案】
7、债券的市场价格与到期收益率呈。（）。
A、正向变化
B、反向变化
C、先正后反
D、先反后正
【正确答案】B
【您的答案】
8、下列不属于银行信用缺失表现的是（）。
A、银行业要严格规范经营，带头维护信用秩序
B、规范和稳健经营意识比较淡薄
C、银行服务的承诺与实际工作存在较大差距
D、信贷资金违规进入股市
【正确答案】A
【您的答案】
9、按融通资金的方式可将信用工具分为直接融资信用工具和（）。
A、间接融资信用工具
B、无限可接受性的信用工具
C、有限可接受性的信用工具
D、短期信用工具
【正确答案】A
【您的答案】
10、下列不属于商业银行存款成本构成的是（）。
A、利息成本
B、操作成本
C、资金成本
D、营业成本
【正确答案】B
【您的答案】
11、金融风险的特征不包括（）。
A、金融风险的不确定性
B、金融风险的非相关性
C、金融风险的可控性
D、金融风险的可测性
【正确答案】B
【您的答案】
12、由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险是（）。
A、信用风险
B、国家风险
C、利率风险
D、市场风险
【正确答案】D
【您的答案】
13、按照金融风险存在或替代的程度不同，可将金融风险分为轻度风险、严重风险和（）。
A、金融危机
B、非系统性风险
C、系统性风险
D、市场风险
【正确答案】A
【您的答案】
14、我国金融风险形成的外部因素有（）。
A、经济体制改革和经济结构调整的遗留问题
B、内控制度不健全，存在管理漏洞
C、制度执行不力，管理不严，处罚不力
D、商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制
【正确答案】A
【您的答案】
15、衡量流动性风险的主要指标不包括（）。
A、核心负债比例
B、流动性比例
C、流动性缺口率
D、累计外汇敞口头寸比例
【正确答案】D
【您的答案】
16、存款按信用性质可分为原始存款和（）。
A、派生存款
B、单位存款
C、个人存款
D、活期存款
【正确答案】A
【您的答案】
17、（）类型的客户往往选择房产、黄金、基金等投资工具。
A、平衡型
B、稳健型
C、保守型
D、进取型
【正确答案】A
【您的答案】
18、客户的（）显示了客户全部的资产状况。
A、利润表
B、现金流量表
C、财务报表
D、资产负债表
【正确答案】D
【您的答案】
19、现金流量表中的等式关系是（）。
A、净资产＝资产－负债
B、净资产＝资产＋负债
C、盈余（赤字）＝收入－支出
D、盈余（赤字）＝收入＋支出
【正确答案】C
【您的答案】
20、根据个人生命周期理论，个人生命周期的稳定期是（）。
A、25－34岁
B、35－44岁
C、45－54岁
D、55－60岁
【正确答案】B
【您的答案】
21、根据家庭生命周期理论，家庭衰老期的负责特点主要是（）。
A、信用卡透支或消费贷款
B、在退休前把所有的负债还清
C、若已购房，为交付房贷款本息、降低负债余额的阶段
D、无新增负债
【正确答案】D
【您的答案】
22、根据家庭生命周期理论，家庭形成期的核心资产配置主要是（）。
A、股票70％、债券10％、货币20％
B、股票60％、债券30％、货币10％
C、股票50％、债券40％、货币10％
D、股票20％、债券60％、货币20％
【正确答案】A
【您的答案】
23、对待风险态度消极、不愿意为增加收益而承担风险，非常注重资金安全的客户属于（）。
A、风险成长型
B、风险偏爱型
C、风险厌恶型
D、风险进取型
【正确答案】C
【您的答案】
24、女性在投资方面更具有（）思维倾向，男性在投资方面（）成分更多。
A、感性，理性
B、感性，感性
C、理性，理性
D、理性，感性
【正确答案】A
【您的答案】
25、下列可以用来表示资金时间价值的指标是（ ）。
A、企业债券利率
B、社会平均利润率
C、无风险报酬率
D、通货膨胀率极低情况下的国债利率
【正确答案】D
【您的答案】
26、某公司拟于5年后一次还清所欠债务100000元，假定银行利息率为10％，5年10％的年金终值系数为6.1051，5年10％的年金现值系数为3.7908，则应从现在起每年末等额存入银行的偿债基金为（）元。
A、16379.75
B、26379.66
C、379080
D、610510
【正确答案】A
【您的答案】
27、如果某债券的年利息支付为10元，面值为100元，市场价格为90元，则其名义收益率为（）。
A、5.0%
B、10.0%
C、11.1%
D、12.0%
【正确答案】B
【您的答案】
二、多选题
1、在预测客户的未来收入时，可将收入分为（）。
A、常规性收入
B、临时性收入
C、高收入
D、低收入
【正确答案】AB
【您的答案】
2、根据家庭生命周期理论，家庭的生命周期可以分为（）。
A、家庭形成期
B、家庭成长期
C、家庭成熟期
D、家庭衰老期
【正确答案】ABCD
【您的答案】
3、根据家庭生命周期理论，家庭成熟期的资产配置主要是（）。
A、股票60％
B、股票50％
C、债券40％
D、货币10％
【正确答案】BCD
【您的答案】
4、风险厌恶型客户通常选择的投资工具是（）。
A、股票
B、储蓄存款
C、期货
D、政府债券
【正确答案】BD
【您的答案】
5、成长型理财风格的客户的投资对象有（）。
A、外汇
B、开放式股票基金
C、大型蓝筹股票
D、期货
【正确答案】BC
【您的答案】
6、关于预付年金现值系数与普通年金现值系数的描述中正确的有（）。
A、期数减1
B、系数加1
C、预付年金现值系数＝普通年金现值系数×（1＋i）
D、普通年金现值系数＝预付年金现值系数×（1＋i）
【正确答案】ABC
【您的答案】
7、决定债券持有期收益率的因素有（）。
A、票面收益
B、买入债券到卖出债券的时间
C、卖出价格
D、购买价格
【正确答案】ABCD
【您的答案】
8、在社会信用体系中，银行信用是支柱和主体信用，是连接（）的桥梁，在整个社会信用体系的建设中，具有先导和推动的作用。
A、国家信用
B、企业信用
C、社会信用
D、个人信用
【正确答案】ABD
【您的答案】
9、短期信用工具有（）。
A、票据
B、信用证
C、股票
D、公司债券
【正确答案】AB
【您的答案】
10、按照贷款风险程度的不同可以将贷款划分为（）。
A、正常类贷款
B、关注类贷款
C、不良贷款
D、不正常贷款
【正确答案】ABC
【您的答案】
三、判断题
1、当负债相对于所有者权益来说过低时，个人有出现财务危机的风险。（）
对 错
【正确答案】错
【您的答案】
2、投资时间越长，平均报酬率越稳定。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
3、偿债基金系数和普通年金现值系数互为倒数。（）
对 错
【正确答案】错
【您的答案】
4、王先生希望退休以后每年初都能从银行获得2万元的利息收入，假设银行利率为4%，那么王先生应该在退休时存入银行52万元。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
5、全部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比，一般不应高于30％。（）
对 错
【正确答案】错
【您的答案】
6、不良贷款是指由于借款人到期无法正常履行偿还责任，给银行带来一定经济损失的贷款。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
7、累计外汇敞口头寸比例＝累计外汇敞口头寸/资本净额，不应高于20％。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
8、核心负债比例为核心负债与负债总额之比，一般不应低于40％。（）
对 错
【正确答案】错
【您的答案】
9、衡量流动性的主要指标有流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
10、每年计息多次时，名义利率大于实际利率。（）
对 错
【正确答案】错
【您的答案】
11、在预测客户的未来收入时，可将收入分为常规性收入和临时性收入两类。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
12、遗产规划指当事人在其活着时通过选择遗产规划工具和制订遗产计划，将拥有的或控制的各种财产或负债进行安排，从而保证自己去世时或丧失行为能力时，尽可能实现个人为其家庭所确定目标的安排。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
13、在影响客户投资风险承受能力的因素中，收入水平与风险承受能力正相关。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
14、风险厌恶型的客户一般具有雄厚资金、冒险精神、乐观心态、熟练的投资技巧、无后顾之忧的家庭。（）
对 错
【正确答案】错
【您的答案】
15、年金是指间隔期相等的系列等额收付款。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
16、名义利率是央行或其他提供资金借贷的机构所公布的未调整通货膨胀因素的利率，即指包括补偿通货膨胀（包括通货紧缩）风险的利率。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
17、再贷款是商业银行从中央银行取得资金的一种方式，它是指商业银行把自己办理贴现业务时所买进的未到期票据再卖给中央银行以便提前取得资金。（）
对 错
【正确答案】错
【您的答案】
18、商业银行存款成本管理是商业银行成本管理的重要组成部分，是商业银行实现效益性目标的必然要求，也是存款定价的科学依据和贷款定价的前提条件。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
19、商业银行存款的边际成本是指银行增加最后一个单位资金所支付的成本增量。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
20、商业银行借入资金的各种渠道：同业借款、同业拆借、转贴现、再贴现、抵押借款、向中央银行借款、再贷款、回购协议、欧洲货币市场借款、发行金融债券等。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
21、商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段即资产风险管理模式阶段、负债风险管理模式阶段、资产负债风险管理模式阶段和全面风险管理模式阶段。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
22、利率风险的主要形式有重新定价风险、利率变动风险、基准风险和期权性风险。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
23、声誉风险因操作上的失误、违反有关法规、经营管理水平差、资产质量和财务状况恶化，以及错误的舆论导向和市场谣言等其他事故而使金融企业在声誉上可能造成的不良影响，对金融企业各项业务的损害极大，因为金融企业的业务性质要求其能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
24、系统性风险是指金融机构或其他融资主体由于决策失误、经营管理不善、违规经营或债务人违约等微观因素引起的、个别或部分金融企业或其他融资主体在融资活动中遭受损失或不获利的可能性。（）
对 错
【正确答案】错
【您的答案】
25、市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
26、流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，一般用来衡量银行流动性的总体水平，我国《商业银行法》规定该比例不应低于35%。（）
对 错
【正确答案】错
【您的答案】
27、决定银行操作风险管理三道防线架构和活动的因素包括：银行产品、服务的资产组合；银行的规模；银行的风险管理方式。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
一、单选题
1、会计人员继续教育的对象是（）。
A、取得会计从业资格的人员
B、任何人
C、取得会计电算化证书的人员
D、取得高级会计师资格的人员
【正确答案】A
【您的答案】
2、会计人员参加继续教育采取学分制管理制度，每年参加继续教育取得的学分不得少于（）。
A、24学分
B、12学分
C、48学分
D、60学分
【正确答案】A
【您的答案】
3、参加继续教育管理部门组织的会计人员继续教育师资培训、会计脱产培训、远程网络化会计培训，考试或考核合格的，每学时折算为（
）。
A、1学分
B、2学分
C、3学分
D、4学分
【正确答案】A
【您的答案】
4、参加会计、审计专业技术资格考试，以及注册会计师、注册资产评估师、注册税务师考试，每通过一科考试，折算为（）。
A、1学分
B、24学分
C、48学分
D、40学分
【正确答案】B
【您的答案】
5、会计人员未按规定完成以前年度继续教育的，应当在（）完成以前年度继续教育后，才能办理会计从业资格调转手续。
A、调入地
B、调出地
C、北京
D、上海
【正确答案】B
【您的答案】
6、会计人员继续教育管理实行（）。
A、登记制度
B、核准制度
C、选举制度
D、表决制度
【正确答案】A
【您的答案】
7、会计人员参加继续教育经考试或考核合格后，应当在（）内持会计从业资格证书、相关证明材料向所属继续教育管理部门办理继续教育事项登记。
A、1个月
B、2个月
C、3个月
D、5个月
【正确答案】C
【您的答案】
8、会计人员由于病假、在境外工作、生育等原因，无法在当年完成继续教育取得规定学分的，应当（）。
A、提供合理证明
B、不予理睬
C、缴纳费用
D、承担民事责任
【正确答案】A
【您的答案】
9、把握会计行业发展趋势和会计人员从业基本要求，突出提升会计人员专业胜任能力，引导会计人员更新知识、拓展技能，提高解决实际问题
的能力。体现了会计人员继续教育（）的原则。
A、以人为本，按需施教
B、突出重点，提高能力
C、法制性
D、重要性
【正确答案】A
【您的答案】
10、参加中国注册会计师继续教育培训，经所属注册会计师协会确认的，每学时折算为（）。
A、1学分
B、2学分
C、3学分
D、5学分
【正确答案】A
【您的答案】
二、多选题
1、财政部负责全国会计人员继续教育管理的事项包括（）。
A、制定全国会计人员继续教育规划
B、制定全国会计人员继续教育制度
C、拟定全国会计人员继续教育工作重点
D、组织开发、评估、推荐全国会计人员继续教育重点教材
【正确答案】ABCD
【您的答案】
2、继续教育的形式包括（）。
A、参加县级以上地方人民政府财政部门、中央主管单位、新疆生产建设兵团财务局（以下简称继续教育管理部门）组织的会计人员继续教育师资培训、会计脱产培训、远程网络化会计培训
B、参加继续教育管理部门公布的会计人员继续教育机构组织的会计脱产培训、远程网络化会计培训
C、参加继续教育管理部门公布的会计人员所在单位组织的会计脱产培训、远程网络化会计培训
D、参加财政部组织的全国会计领军人才培训
【正确答案】ABCD
【您的答案】
3、继续教育机构条件包括（）。
A、具备承担培训工作相适应的教学场所和教学设施
B、拥有与承担培训工作相适应的师资队伍和管理力量
C、制定完善的教学培训计划、管理制度和其他相关制度
D、能够完成所承担的培训任务，保证培训质量
【正确答案】ABCD
【您的答案】
4、会计人员继续教育机构的教学人员应当具体的条件包括（）。
A、具有良好的职业道德修养
B、具有较高的理论政策水平、扎实的专业知识基础
C、有一定的实际工作经验
D、掌握现代教育培训理论和方法
【正确答案】ABCD
【您的答案】
5、会计人员继续教育机构不得有下列行为，包括（）。
A、采取虚假、欺诈等不正当手段招揽生源的
B、以会计人员继续教育名义组织境内外公费旅游或者进行其他高消费活动的
C、违反国家有关规定擅自印发与会计人员继续教育相关培训证书的
D、以会计人员继续教育名义乱收费或者只收费不培训的
【正确答案】ABCD
【您的答案】
6、下列说法正确的有（）。
A、参加财政部组织的全国会计领军人才考试，以及省级财政部门、中央主管单位、新疆生产建设兵团财务局组织的高端会计人才考试，被录取
的，折算为24学分
B、参加会计、审计专业技术资格考试，以及注册会计师、注册资产评估师、注册税务师考试，每通过一科考试，折算为24学分
C、参加国家教育行政主管部门承认的会计类专科以上学位学历教育，通过当年度一个学习科目考试或考核的，折算为24学分
D、独立在有国内统一刊号的经济管理类报刊上发表会计类论文的，每篇论文折算为24学分
【正确答案】ABCD
【您的答案】
7、继续教育管理部门应当加强会计人员继续教育机构建设，构建（）的会计人员继续教育体系。
A、分工明确
B、优势互补
C、布局合理
D、竞争有序
【正确答案】ABCD
【您的答案】
8、下列说法正确的有（）。
A、对未按规定参加继续教育或者参加继续教育未取得规定学分的会计人员，继续教育管理部门应当责令其限期改正
B、继续教育管理部门应当加强对会计人员继续教育情况的监督与检查，并将监督、检查结果作为会计人员参加先进会计工作者评选、颁发会计人员荣誉证书等的依据之一
C、任何部门、单位和个人不得向会计人员强行推销、搭售会计人员继续教育教材
D、继续教育管理部门应当加强会计人员继续教育教材建设，逐步形成会计人员继续教育教材体系，以适应会计人员继续教育的需要
【正确答案】ABCD
【您的答案】
9、属于会计人员继续教育的形式的有（）。
A、参加奥运会开幕式
B、参加中国注册会计师继续教育培训
C、参加财政部组织的全国会计领军人才培训
D、参加省级财政部门、中央主管单位、新疆生产建设兵团财务局组织的高端会计人才培训
【正确答案】BCD
【您的答案】
10、会计人员继续教育的内容主要包括（）。
A、会计理论
B、政策法规
C、业务知识
D、技能训练
【正确答案】ABCD
【您的答案】
三、判断题
1、会计人员参加继续教育取得的学分，均在当年度有效，不得结转下年度。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
2、会计人员参加未经继续教育管理部门公布的会计人员所在单位组织开展的会计人员继续教育，继续教育管理部门不为其办理继续教育事项登
记。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
3、任何部门、单位和个人不得向会计人员强行推销、搭售会计人员继续教育教材。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
4、取得会计从业资格的人员，应当自取得资格的次年开始参加继续教育，并在规定时间内取得规定学分。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
5、会计人员继续教育应当紧密结合经济社会发展和会计行业发展要求，统筹规划，强化服务，注重质量，全面推进会计人才队伍建设，为经济社会和会计行业发展提供人才保证和智力支持。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
6、会计人员所在单位负责组织和督促本单位的会计人员参加继续教育。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
7、继续教育管理部门应当积极推广网络教育、远程教育、电化教育等方式，提高会计人员继续教育教学和管理的信息化水平。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
8、会计人员参加继续教育取得的学分，不在全国范围内有效。（）
对 错
【正确答案】错
【您的答案】
9、会计人员参加未经继续教育管理部门公布的会计人员所在单位组织开展的会计人员继续教育，继续教育管理部门不为其办理继续教育事项登记。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
10、继续教育管理部门应当将各单位会计人员继续教育情况作为《会计法》执行情况检查、会计从业资格情况检查的内容。（）
对 错
【正确答案】对
【您的答案】
6. 简述完善基金公司治理结构的准则
公司治理结构:是一种联系并规范股东（财产所有者）、董事会、高级管理专人员权利和义务分属配，以及与此有关的聘癣监督等问题的制度框架。简单的说，就是如何在公司内部划分权力。良好的公司治理结构，可解决公司各方利益分配问题
7. 基金管理公司的治理结构是什么呢
同学你好，很高兴为您解答！
基金管理公司的治理结构
(一)总体要求
目前，我国基金管理公司均为有限责任公司，必须满足《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)对有限责任公司公司治理结构的规定，例如股东会、董事会、监事会和经理各自的职责及其相互关系等。此外，基金管理公司在治理结构上还必须遵守《证券投资基金法》《证券投资基金管理公司管理办法》和《证券投资基金管理公司治理准则(试行)》等的相关规定，建立组织机构健全、职责划分清晰、制衡监督有效、激励约束合理的治理结构，保持公司规范运作，维护基金份额持有人的利益。
(二)公司治理的基本原则
1．基金份额持有人利益优先原则。基金管理公司从公司章程、规章制度、工作流程、议事规则等的制定到公司各级组织机构职权的行使以及公司员工的从业行为，都应当体现基金份额持有人利益优先原则。在公司、股东以及公司员工的利益与基金份额持有人的利益发生冲突时，应当优先保障基金份额持有人的利益。
2．公司独立运作原则。基金管理公司独立性的具体要求是：公司及其业务部门与股东、实际控制人及其下属部门之间没有隶属关系；股东及其实际控制人不得越过股东会和董事会直接任免公司高管人员；不得违反公司章程干预投资、研究、交易等具体事务及公司员工选聘；董事、监事之外的所有员工不得在股东单位兼职；所有与股东签署的技术支持、服务、合作等协议均应上报，不得签署任何影响公司独立性的协议等等。
3．强化制衡机制原则。基金管理公司应当明确股东会、董事会、监事会(执行监事)、经理层、督察长的职责权限，完善决策程序，形成协调高效、相互制衡的制度安排。
4．维护公司的统一性和完整性原则。公司应当在组织机构和人员的责任体系、报告路径、决策机制等几个方面体现统一性和完整性。从董事会层面，在制度建设过程中就应当保证公司的责任体系、决策体系和报告路径的清晰、独立。股东不得要求经理层或其他员工违反章程直接向股东或其他机构和人员报告基金财产运用具体事项，不得要求经理层将经营决策权让渡给股东或其他机构和人员。从经理层面，在职权范围内应保证公司经营活动独立、自主决策，不受他人干预，不得将经营管理权让渡给股东或者其他机构和人员。在公司文化层面，应当构建公司自身的企业文化，防止在内部责任体系、报告路径和内部员工之间出现割裂情况。
5．股东诚信与合作原则。股东对公司和其他股东负有诚信义务，应当承担社会责任。股东之问应当信守承诺，建立相互尊重、沟通协商、共谋发展的和谐关系。具体要求主要有：应当审慎审议、签署股东协议和公司章程等法律文件，按照约定认真履行义务，出现有关情形立即书面通知公司和其他股东。
6．公平对待原则。公司董事会和管理层应当公平对待所有股东，不得接受任何股东及其实际控制人超越股东会、董事会的指示，不得偏向任何一方股东。公司开展业务应当公平对待管理的不同基金财产和客户资产，不得在不同基金财产之间、基金财产与委托资产之间进行利益输送。
7．业务与信息隔离原则。公司应当建立与股东的业务与信息隔离制度，防范不正当关联交易和利益输送。在信息传递和保密方面，股东不得直接或间接要求董事、经理层及其他员工提供基金投资、研究等方面的非公开信息和资料，不得利用提供技术支持或者行使知情权的方式将非公开信息为任何人谋利或泄漏给任何第三方。在股东知情权方面，既要求股东关注公司的经营运作情况及财务状况，同时要求股东按照相关法律、法规和公司章程的规定行使知情权，不得滥用知情权。
8．经营运作公开、透明原则。公司的经营运作应当保持公开、透明；公司应当保障股东、董事享有合法的知情权，如定期提供有关公司经营的各项报告；公司还要依法认真履行信息披露义务。
9．长效激励约束原则。公司应当结合基金行业特点建立长效激励约束机制；同时，营造规范、诚信、创新、和谐的企业文化，从而留住人才，保持公司的竞争能力。股东也应当尊重经理层人员及其他专业人员的人力资本价值。
10．人员敬业原则。公司的董事、监事、高级管理人员的履职水平直接关系到广大基金份额持有人的利益。因此，上述人员不仅要专业、诚信、勤勉、尽职，遵守职业操守，而且要以较高的职业道德标准和商业道德标准规范言行，维护基金份额持有人的利益和公司的资产安全，促进公司的高效运作。
(三)独立董事制度
基金管理公司应当建立健全独立董事制度。独立董事人数不得少于3人，且不得少于董事会人数的l／3。董事会审议下列事项应当经过2／3以上的独立董事通过。
1．公司及基金投资运作中的重大关联交易。
2．公司和基金审计事务，聘请或者更换会计师事务所。
3．公司管理的基金的半年度报告和年度报告。
4．法律、行政法规和公司章程规定的其他事项。
(四)督察长制度
中国证监会发布的《证券投资基金管理公司督察长管理规定》明确要求基金管理公司应当建立健全督察长制度。督察长是监督检查基金和公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况的高级管理人员。督察长由总经理提名，由董事会聘任，并应当经全体独立董事同意。督察长负责组织指导公司监察稽核工作。督察长履行职责的范围，应当涵盖基金及公司运作的所有业务环节。督察长发现基金和公司运作中有违法违规行为的，应当及时予以制止，重大问题应当报告中国证监会及相关派出机构。督察长享有充分的知情权和独立的调查权。督察长根据履行职责的需要，有权参加或者列席公司董事会以及公司业务、投资决策、风险管理等相关会议，有权调阅公司相关文件、档案。督察长发现基金及公司运作中存在问题时，应当及时告知公司总经理和相关业务负责人，提出处理意见和整改建议，并监督整改措施的制定和落实。公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告。董事会应当建立和完善督察长考核制度。董事会对督察长的考核，应当以基金及公司的合规运作情况及内部风险控制情况为主要标准。督察长的薪酬由董事会决定。公司应当保证督察长工作的独立性，不得要求督察长从事基金销售、投资、运营、行政管理等与其履行职责相冲突的工作。公司总经理、其他高级管理人员、各部门应当支持和配合督察长的工作，不得以涉及商业秘密或者其他理由限制、阻挠督察长履行职责。
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高顿祝您生活愉快！
8. 国际会计考试题！急急急！谢谢！
1.会计行为会计行为主体也就是会计人员，他们的行为动机是双重的，一方面追求财富回的最大化，答另一方面又追求非财富（利他主义）的最大化。
2.不知道
3.新兴市场基金(emerging market fund)以亚洲、拉丁美洲、东欧等新兴市场地区之股票为主要投资标的的共同基金，虽然具有爆发性的获利机会，但波动风险也较剧烈，较适合积极冒险型的投资人。
18.三重底线报告是一种对非财务和非市场领域的“企业社会责任”绩效进行量化和报告的方法，主要包括三方面的内容：
1、经济：除了机构收入、经营成本、酬金和投资外，涉及的因素还包括对公众提供的基础设施和公益服务、本地员工聘用以及经济影响、风险和机会。
2、环境：涉及的因素包括材料、能源和水资源的消耗，以及机构的经营活动对生物多样性和受保护的领域和环境的影响。此外，还包括温室气体排放、破坏臭氧层的有害物质及其他有毒物质的排放、废物排放以及废物治理方法。
3、社会：包括劳动力因素、人权因素以及营销及沟通影响等。
9. 总体说一下会计是怎么回事
管钱算数,很简单
10. 请问公司治理的含义是什么啊
公司治理是关于复公司各利益主体制之间权、责、利关系的制度安排,涉及决策、激励、监督三大机制建立和运行等。公司治理的理论基础是控制权与剩余索取权分配,有三种不同的治理理论:一是资本雇用劳动,物质资本所有者拥有控制权和剩余索取权;二是劳动雇用资本,人力资本所有者掌握控制权和剩余索取权;三是利益相关者分享理论,控制权和剩余索取权由所有利益相关者掌握。形成了股东利益至上的治理结构、经营者为核心的治理结构、利益相关者共同参与的治理结构。公司治理效率在于能否有效化解分歧、凝聚力量,降低各利益相关者的治理成本并在公司价值增值中获得相应的回报,实现科学决策。