公司基金账户赎回账务处理

❶ 企业购买基金，应当如何做会计处理

这个可以作为交易性金融资产来核算：

1.购买时：

借：交易性金融资产—成本

贷：银内行存款、其他货币资金等

2.如果购容买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额

借：交易性金融资产—公允价值变动

贷：公允价值变动损益

上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。从会计角度透析，基金是一个狭义的概念，意指具有特定目的和用途的资金。我们现在提到的基金主要是指证券投资基金。

(1)公司基金账户赎回账务处理扩展阅读

根据不同标准，可以将证券投资基金划分为不同的种类：

（1）根据基金单位是否可增加或赎回，可分为开放式基金和封闭式基金。开放式基金不上市交易（这要看情况），通过银行、券商、基金公司申购和赎回，基金规模不固定；封闭式基金有固定的存续期，一般在证券交易场所上市交易，投资者通过二级市场买卖基金单位。

（2）根据组织形态的不同，可分为公司型基金和契约型基金。基金通过发行基金股份成立投资基金公司的形式设立，通常称为公司型基金；由基金管理人、基金托管人和投资人三方通过基金契约设立，通常称为契约型基金。

（3）根据投资风险与收益的不同，可分为成长型、收入型和平衡型基金。

❷ 公司资金购买基金的会计处理怎么做

公司购买的基金应该通过交易性金融资产科目来处理。
购入基金时：
借：交易性金融资内产——成本
贷：银行存款
在基容金到期或者赎回时确认投资收益，或者投资损失。
借：银行存款
贷：交易性金融资产——成本
贷：投资收益
如果是正收益，投资收益在贷方，如果是负收益，投资收益在借方。

❸ 请问购买和赎回自己购买的基金怎样进行会计处理

购买基金，按照投资意愿划分为短期或长期投资，
短期的话，借回：1101交易性金融资产（答按品种设明细）
贷：1002银行存款
长期的话，借：1503可供出售金融资产（按品种设明细）
贷：1002银行存款
短期投资每月按基金净值调整账面价值 借（贷）1101交易性金融资产——公允价值变动
贷（借）6111投资收益
长期投资每月按基金净值调整账面价值 借（贷）1503可供出售金融资产——公允价值变动
贷（借）4002资本公积——公允价值变动
出售时，借：1002银行存款
（6111投资收益）
贷：1101交易性金融资产——（品种）
1101交易性金融资产——公允价值变动
（6111投资收益）
长期投资 借：1002银行存款
（6111投资收益）
（4002资本公积——公允价值变动）
贷：1503可供出售金融资产——（品种）
1503可供出售金融资产——公允价值变动
（6111投资收益）

❹ 企业赎回基金款遇月末未到达银行账户如何会计处理

购买基金时做短期投资（交易性金融资产）处理,赎回时的会计分录是:
1、购入基金时:
借回:短期投资
贷:银行存款答
2、赎回时:
借:银行存款
贷:短期投资
投资收益-短期投资处置收益
3、其差额是计入投资收益的借贷方.

企业赎回基金款遇月末未到达银行账户会计处理，可以先记入“其他应收款”。

❺ 企业投资基金赎回时的账户处理

并入企业当年的投资收益。

计入当年的应纳税所得额来纳税。

❻ 基金巨额赎回后该如何处理

基金管复理人的处理制方式：（1）基金管理人接受全额赎回。当基金管理人认为有能力兑付投资者的全额赎回申请时，按正常赎回程序执行。（2）基金管理人决定部分延期赎回。资深理财师表示，当基金管理人认为兑付投资者的赎回申请有困难，或认为兑付投资者的赎回申请进行的资产变现可能使基金份额净值发生较大波动时，基金管理人可以在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额10%的前提下，对其余赎回申请延期办理。对单个基金份额持有人的赎回申请，应当按照其申请赎回份额占申请赎回总份额的比例确定该单个基金份额持有人当曰办理的赎回份额。未受理部分除投资者在提交赎回申请时选择将当日未获受理部分予以撤销外，延迟至下一开放日办理。转入下一开放日的赎回申请不享有赎回优先权，并将以下一个开放日的基金份额净值为基准计算赎回金额。以此类推，直到全部赎回为止。

❼ 购买基金时做短期投资处理，赎回时的会计分录怎么计，其差额是否计入投资收益的借贷方

购买基金时做短期投资处理,赎回时的会计分录是：
1、购入基金时：
借：短期投资
贷：银行存款
2、赎回时：
借：银行存款
贷：短期投资
投资收益-短期投资处置收益
3、其差额是计入投资收益的借贷方。

❽ 基金赎回后基金帐户怎么办

不用管。你想买南方其它基金就不用销户了，如果再也不打算买这个基金公司的基金了，就销户。

❾ 基金赎回怎么操作

可以赎回，如果是前端收费，持有两年以上就没有赎回费了，如果是后端收费，若持有时间没有达到基金公司所规定的时间而提前赎回，会根据持有时间相应的扣除手续费的。其它没有什么费用。