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买基金会计分录

发布时间:2021-02-21 07:11:35

㈠ 公司购买基金怎么账务处理,

交易性金融资产:是为了短期交易为目的的,比如短期持有的股票、基金。可供出售金回融资答产:没有长期持有或短期持有的明确目的,也可以是股票,但是不确定是短期持有,也可能长期持有。
借:交易性金额资产-基金
贷:银行存款

㈡ 购买基金时做短期投资处理,赎回时的会计分录怎么计,其差额是否计入投资收益的借贷方

购买基金时做短期投资处理,赎回时的会计分录是:
1、购入基金时:
借:短期投资
贷:银行存款
2、赎回时:
借:银行存款
贷:短期投资
投资收益-短期投资处置收益
3、其差额是计入投资收益的借贷方。

㈢ 银行存款购买基金如何做会计分录

借:短期投资-XX基金 贷:银行存款 平时涨跌不做处理,在收到分红、卖出之类的才做帐务处理。

㈣ 单位买卖基金和股票如何作会计分录

小公司可以简单这样处理
开户
借:其他货币资金
贷:银行存款

借:长版期(短期)投资权-股票投资
贷:其他货币资金

借:其他货币资金
贷:长期(短期)投资-股票投资
投资收益

借:投资收益
贷:本年利润

㈤ 企业购买基金,应当如何做会计处理

这个可以作为交易性金融资产来核算:

1.购买时:

借:交易性金融资产—成本

贷:银内行存款、其他货币资金等

2.如果购容买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额

借:交易性金融资产—公允价值变动

贷:公允价值变动损益

上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录。从会计角度透析,基金是一个狭义的概念,意指具有特定目的和用途的资金。我们现在提到的基金主要是指证券投资基金。

(5)买基金会计分录扩展阅读

根据不同标准,可以将证券投资基金划分为不同的种类:

(1)根据基金单位是否可增加或赎回,可分为开放式基金和封闭式基金。开放式基金不上市交易(这要看情况),通过银行、券商、基金公司申购和赎回,基金规模不固定;封闭式基金有固定的存续期,一般在证券交易场所上市交易,投资者通过二级市场买卖基金单位。

(2)根据组织形态的不同,可分为公司型基金和契约型基金。基金通过发行基金股份成立投资基金公司的形式设立,通常称为公司型基金;由基金管理人、基金托管人和投资人三方通过基金契约设立,通常称为契约型基金。

(3)根据投资风险与收益的不同,可分为成长型、收入型和平衡型基金。

㈥ 基金赚了怎么做会计分录

一、购买时

借:交易性金融资产

贷:银行存款

二、取得收益时

借:银行存款

带:投资收益

㈦ 银行存款购买基金如何做会计分录如题 谢谢了

1、银行抄存款购买基金做会计分录的模式:
借:短期投资-XX基金
贷:银行存款

2、概念简介:
会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少,分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录,即一借一贷的会计分录; 复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录,即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
会计分录和记账凭证的区别:记账凭证要求要素齐全,并有严格的审核与编制程序,而会计分录则只是表明记账凭证中应借应贷的科目与金额,是记账凭证的最简化形式。会计分录通常只是为了讲解方便而出现在书本之中,在会计实务中是很少出现会计分录的

㈧ 企业购买银行货币基金怎样做会计分录

借:交易性金融资产——成本
贷:银行存款

基金净值增加

借:交易性金融资产——公允价专值变动损益
贷:属投资收益

以后卖了的话

借:银行存款
贷:交易性金融资产——成本
——公允价值变动损益 ***
投资收益(当期的)
借:公允价值变动损益 ***
贷:投资收益 ***

㈨ 公司购买基金的会计处理

这复个可以作为交制易性金融资产来核算:
1.购买时:
借:交易性金融资产—成本
贷:银行存款、其他货币资金等
2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借:交易性金融资产—公允价值变动
贷:公允价值变动损益
上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录。
3.出售时
借:银行存款
贷:交易性金融资产—成本
—公允价值变动
投资收益
如果相关税费是银行代缴的,那么按照收到的净额做“借:银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳,则:
借:投资收益
贷:银行存款
4.如果存在公允价值变动,需要:
借:公允价值变动损益
贷:投资收益

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