深圳关于促进股权投资基金业发展的若干规定

① 深圳私募基金备案等会的条件条件条件

深圳私募基金备案

1.公司名称 私募基金管理人的名称应该规范,不能太随意；内我们建议私募证券类可容以取投资管理、基金管理、资产管理；股权类可以叫创业投资、股权投资、股权投资基金，淡然投资管理、资产管理、基金管理也可以适用股权；
2.经营范围区分不同类型，若根据基金业协会的要求，“投资基金”、“基金管理”、“投资管理”、“资产管理”普通适用于私募证券和私募股权基金；“股权投资”、“企业管理咨询”只适用于“私募股权基金”；

② 关于促进股权投资基金业发展的意见的意见内容

一、适用对象
本意见适用于在本市注册的内资、外资股权投资基金和股权投资基金管理企业。
“股权投资基金”（以下简称“股权基金”，又称PE）是指以非公开方式向特定对象募集设立的对非上市企业进行股权投资并提供增值服务的非证券类投资基金。股权基金可以依法采取公司制、合伙制等企业组织形式。
“股权投资管理企业”（以下简称“管理企业”）是指管理运作股权基金的企业。管理企业可以依法采取公司制、合伙制等企业组织形式。
二、对股权基金或管理企业给予工商注册登记的便利，符合条件的股权基金或管理企业可在企业名称中使用“基金”或“投资基金”。
三、合伙制股权基金和合伙制管理企业不作为所得税纳税主体，采取“先分后税”方式，由合伙人分别缴纳个人所得税或企业所得税。
合伙制股权基金和合伙制管理企业的合伙人应缴纳的个人所得税，由合伙制股权基金和合伙制管理企业代扣代缴。其中通过法人单位分得的个人所得，由该单位负责代扣代缴个人所得税。
四、合伙制股权基金中个人合伙人取得的收益，按照“利息、股息、红利所得”或者“财产转让所得”项目征收个人所得税，税率为20%。
五、合伙制股权基金从被投资企业获得的股息、红利等投资性收益，属于已缴纳企业所得税的税后收益，该收益可按照合伙协议约定直接分配给法人合伙人，其企业所得税按有关政策执行。
六、合伙制股权基金的普通合伙人，其行为符合下列条件之一的，不征收营业税：
（一）以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险；
（二）股权转让。
七、管理企业内部人员共同出资设立的，与所管理股权基金形成共同投资关系的合伙制企业，享受本意见有关税收政策。
八、鼓励和支持从事创业投资业务的股权基金或管理企业按照《创业投资企业管理暂行办法》（国家发展改革委等十部委第39号令）进行备案，并按照《企业所得税法》第三十一条和《企业所得税法实施条例》第九十七条的规定享受国家税收优惠政策支持。
九、经国务院或国家主管部门批准设立并在本市注册登记的产业投资基金的管理企业，及符合下列条件的管理企业，参照金融企业，享受《关于促进首都金融产业发展的意见》（京发改[2005]197号）和《关于促进首都金融产业发展的意见实施细则》（京发改[2005]2736号）的政策支持：
（一）在本市注册登记；
（二）其所发起设立的股权基金在本市注册登记，符合国家有关规定，且累计实收资本在5亿元以上；
（三）投资领域符合国家和本市产业政策。
十、对符合第九条所列条件的公司制管理企业，自其获利年度起，由所在区县政府前两年按其所缴企业所得税区县实得部分全额奖励，后三年减半奖励。
十一、市政府给予股权基金或管理企业有关人员的奖励，依法免征个人所得税。
十二、进一步改革创新政府资金使用模式，引入市场化的资产管理模式和运作机制，建立市级股权投资基金，扶持和引导社会资本投资股权基金。鼓励有条件的区县建立本区县股权投资基金。支持企业年金、地方社保基金按照有关规定投资在本市注册设立的股权基金。
十三、国有参股的非上市企业，可作为普通合伙人发起设立合伙制股权基金或合伙制管理企业。
十四、鼓励商业银行在本市开设股权投资基金托管业务，开展并购贷款业务，支持其依法依规以信托方式投资于股权基金。鼓励证券公司、保险公司、信托公司、财务公司等金融机构在本市依法依规投资或设立股权基金和直接投资公司。本市各有关部门要在注册登记、人才引进、经营场所选定等方面做好政府服务工作，并给予相应的政策支持。
十五、在金融街建设PE中心大厦，鼓励有条件的区县建设PE大厦，吸引和聚集本市股权基金及管理企业入驻发展，在购租房补贴上，参照金融企业给予支持。各区县和有关部门要在办公场所、政府服务等方面为股权基金及管理企业的聚集发展营造良好环境，提供相应支持。
十六、支持在京注册的股权基金免费分享政府上市后备企业数据库信息。本市优秀上市后备企业优先推荐给在京注册的股权基金。对股权基金投资的本市企业，优先列入本市上市后备企业培育计划，支持其在国内外资本市场上市。
十七、支持股权基金及其所投资的高新技术企业在中关村代办股份转让系统挂牌。
十八、对北京股权投资基金协会在办公场所等方面给予大力支持，做好政府服务，强化其行业自律职能。北京股权投资基金协会下设股权投资基金服务中心为股权基金及管理企业提供高效便捷的“一站式”服务。支持中国股权投资基金协会在北京的设立和发展。
十九、本意见自2009年1月19日起实施。实施过程中遇到的问题，由市金融办会同市政府有关部门负责解释。

③ 求《关于深圳市开展合格境内投资者境外投资试点工作的暂行办法》（深府办函【2014】161号）全文

各区人民政府，市政府直属各单位：

市金融办《关于开展合格境内投资者境外投资试点工作的暂行办法》已经市政府同意，现转发给你们，请认真贯彻落实。

深圳市人民政府办公厅

2014年12月8日

关于开展合格境内投资者境外投资试点工作的暂行办法

第一章 总则

第一条 为贯彻落实《前海深港现代服务业合作区总体发展规划》，根据有关法律法规，制定本办法。

第二条 本办法所称的合格境内投资者，是指符合本办法规定，并经深圳市合格境内投资者境外投资试点工作联席会议（以下简称“联席会议”）认定的境外投资基金管理企业审核通过的境内自然人或机构投资者。

本办法所称境外投资基金管理企业是指经联席会议认定，在深圳市依法发起设立境外投资主体并受托管理其境外投资业务，符合本办法第二章有关要求的企业。

本办法所称的境外投资主体是指在深圳市依法由境外投资基金管理企业发起，由合格境内投资者以自有资金参与投资设立的并以外汇方式流出进行境外投资，且符合本办法第三章规定的投资主体。

第三条 市政府设立合格境内投资者境外投资试点工作联席会议机制，由市政府分管领导担任联席会议召集人，成员单位为市金融办、前海管理局、人民银行深圳市中心支行（深圳外管局）等。

在国家有关部门指导下，联席会议负责推进本市合格境内投资者境外投资试点工作，协调解决试点过程中的有关问题。联席会议办公室设在市金融办，具体负责以下事项：

（一）负责组织审定境外投资基金管理企业；

（二）负责境外投资主体的备案管理；

（三）联席会议的其他日常事务工作。

第四条 试点工作按照“审慎、择优”的原则，积极鼓励引导在国内外有影响力的资产管理机构在前海集聚发展，促进前海金融改革创新，努力将前海打造成全球资产管理中心。

第二章 境外投资基金管理企业

第五条 境外投资基金管理企业可以采用公司制、合伙制等组织形式。

第六条 外资境外投资基金管理企业的注册资本（或认缴出资）应不低于200万美元或等值货币，内资境外投资基金管理企业的注册资本（或认缴出资）应不低于 1000 万元人民币，出资方式限于货币形式。注册资本（或认缴出资）应当在营业执照签发之日起三个月内到位百分之二十或以上，余额在二年内全部到位。

第七条 外资境外投资基金管理企业的控股投资者（普通合伙人）或该控股投资者（普通合伙人）的关联实体应具备下列条件：

（一）经营管理境外投资基金，持续经营3年以上，有良好的投资业绩；有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，最近两年未受所在国家或地区监管机构的重大处罚，无重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查。

（二）须经所在国家或地区监管机构批准从事投资管理业务，具备当地监管机构颁发的许可证件。

（三）至少1名具有5年以上、2名具有3年以上境外资产投资管理经验和相关专业资质的主要投资管理人员。

（四）按审慎性原则要求的其他条件。

第八条 内资境外投资基金管理企业的控股投资者（普通合伙人）或该控股投资者（普通合伙人）的关联实体除符合第七条（一）、（三）、（四）之外，应属于下列两类企业之一：

（一）境内金融企业（具备我国金融监管部门颁发的金融许可证）。

（二）持续经营3年以上，且管理资金规模不低于10亿元人民币的股权投资基金管理企业。

第九条 已获得外商投资股权投资企业试点工作领导小组批准的外商投资股权投资管理企业，符合下列条件之一的，可申请开展深圳市合格境内投资者境外投资试点：

（一）控股投资者持有香港证监会颁发的资产管理牌照。

（二）已成功发行基金并运行良好。

第十条 境外投资基金管理企业可从事以下业务：

（一）发起设立投资于境外的投资主体。

（二）受托管理境外投资主体的投资业务并提供相关服务。

（三）投资咨询业务。

（四）经审批或登记机关许可的其他相关业务。

第十一条 申请境外投资基金管理企业试点资格，应向市金融办提交以下材料：

（一）试点申请报告。

（二）境外投资基金管理企业相关资质材料、主要投资管理人员简历等。

（三）申请人出具的上述全部材料真实性的承诺函。

（四）市金融办按“审慎、择优”原则要求的其他材料。

第三章 境外投资主体

第十二条 境外投资主体应经市金融办备案成立。境外投资主体可以采用公司制、合伙制、契约型基金、专户等形式。

市金融办为境外投资主体备案不构成对境外投资基金管理企业投资能力、持续合规情况的认可，不作为对境外投资主体资产安全的保证。

第十三条 境外投资主体须满足下列条件：

（一）境外投资主体的管理人应为经联席会议认定的境外投资基金管理企业。

（二）规模应不低于人民币3000万元（或等值外币），出资方式仅限于货币形式。境外投资主体的投资者人数应该符合相关组织形式的有关规定，单个合格境内投资者认缴出资应不低于人民币200万元（或等值外币）。

第十四条 境外投资基金管理企业向市金融办备案境外投资主体，应递交以下材料：

（一）境外投资主体备案报告。

（二）资金保管人的有关资料及与资金保管人签署的意向性文件；行政管理人的有关资料及与行政管理人签署的意向性文件。

（三）申请人出具的上述全部材料真实性的承诺函。

（四）市金融办按“审慎、择优”原则要求的其他材料。

第四章 合格境内投资者适当性管理

第十五条 境外投资主体的合格境内投资者应具备相应风险识别能力和风险承担能力，符合以下标准：

（一）净资产不低于1000万元人民币的机构投资者；

（二）境内自然人金融资产不低于300万元。金融资产包括银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益等。

单个合格境内投资者应当确保投资资金来源合法，不得非法汇集他人资金投资境外投资主体。

第十六条 境外投资基金管理企业应当切实履行投资者适当性管理职责，了解客户的身份、财产与收入状况、投资经验、风险偏好、投资目标等相关信息，有针对性的进行风险揭示、客户培训、投资者教育等工作，引导客户在充分了解境外投资市场特性的基础上参与境外投资。

境外投资基金管理企业应当建立健全参与境外投资者适当性管理的具体业务制度和操作指引，并通过多种形式和渠道向客户告知境外投资市场的投资者适当性管理的具体要求，做好解释和宣传工作。

境外投资基金管理企业应当妥善保管客户适当性管理的全部记录，并依法对客户信息承担保密义务；应当指定专人受理客户投诉，妥善处理与客户的矛盾与纠纷，认真记录有关情况，并将客户投诉及处理情况向市金融办报告。

第五章 资金保管

第十七条 境外投资基金管理企业应委托境内符合条件的境内商业银行作为资金保管人。一个境外投资主体可凭市金融办的备案文件开立一个专用账户，专项保管境外投资资金。在任一时点，专用账户跨境净汇出资金的规模不得超过经市金融办备案的境外投资主体规模。

第十八条 资金保管人应履行的职责包括但不限于：

（一）为境外投资主体开设专用账户，安全保管境外投资主体银行账户内资金。

（二）合格境内投资者以外汇形式划入专用账户的，其所获境外投资本金以及收益应原路划回原外汇账户。

（三）办理境外投资主体的有关跨境收汇、付汇和结售汇业务；按相关规定进行国际收支申报。

（四）按照有关法律法规、投资管理协议的约定执行境外投资基金管理企业的指令，及时办理清算、交割事宜。

（五）保存专用账户所涉资金汇出、汇入、结售汇和资金境内划转等有效凭证，其保存的时间应当不少于二十年。

（六）市金融办根据审慎监管原则规定的其他职责。

第六章 行政管理人

第十九条 境外投资基金管理企业应委托符合条件的行政管理人负责境外投资主体后台行政管理。行政管理人是指为境外投资基金管理企业提供产品估值、会计记账、投资监督、过户代理等一系列专业的后台运营外包服务的国内独立第三方机构。行政管理人应具备以下条件：

（一）配备专门从事基金行政管理业务的部门或团队，并有足够熟悉境外基金行政管理业务的专职人员。

（二）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。

（三）最近三年未受到监管机构的重大处罚，无重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查。

第二十条 行政管理人应履行的职责包括但不限于：

（一）依照境外投资主体的估值政策和流程计算基金的资产净值，并定期向投资者发布权益的资产净值。

（二）维护境外投资主体的财务账簿和记录，并可提供完整的境外投资主体执行的交易记录。

（三）维护与境外投资主体交易有关的、支持主体的资产净值计算的所有文件。

（四）提供与权益的发行、转移和赎回有关的登记及过户代理服务并执行相关操作。

（五）依法监督境外投资基金管理企业的投资运作，确保境外投资主体按照有关法律法规、相关协议约定的投资目标和限制进行管理；如发现投资指令或资金汇出汇入违法、违规，应及时向市金融办报告。

（六）依照有关反洗钱政策和程序，核实投资者的身份。

第七章 试点运作

第二十一条 取得试点资格的境外投资基金管理企业需在市金融办备案成立的境外投资主体规模范围内，在资金保管人办理资金汇出手续，并须遵循按需购汇、额度管理和风险提示原则。

第二十二条 取得试点资格的境外投资基金管理企业可以运用所募集的合格投资者的资金直接投资于境外。境外投资基金管理企业应严格按照投资管理协议进行投资。

第八章 信息披露

第二十三条 境外投资基金管理企业可以人民币、美元等主要币种计价并披露境外投资主体资产净值及相关信息。涉及币种之间转换的，应披露汇率数据来源，并保持一致性和延续性。如出现改变，应同步予以披露并说明改变理由。

第二十四条 募集说明书应披露境外投资基金管理企业相关信息，内容应包括但不限于：企业名称、注册地址、办公地址、法定代表人、成立时间、相关实体最近一个会计年度资产管理规模、联系人及电话、传真、电子邮箱、主要投资管理人员教育背景、从业经历、取得的从业资格和专业职称介绍等。

第二十五条 募集说明书应披露资金保管人和行政管理人相关信息，内容包括但不限于：资金保管人和行政管理人名称、注册地址、办公地址、法定代表人、成立时间、最近一个会计年度实收资本、托管资产规模、基金行政管理规模等。

第二十六条 境外投资基金管理企业应按照以下原则披露投资事项：

（一）应在募集说明书中详细说明投资策略。

（二）如投资境外基金的，应披露境外投资主体与境外基金之间的费率安排。

（三）如参与融资融券、回购交易，应在募集说明书中按照有关规定进行披露，并应明确披露所用杠杆比率。

（四）应在募集说明书中对投资境外市场可能产生的下列风险进行披露：境外市场风险、政府管制风险、流动性风险、汇率风险、利率风险、衍生品风险、操作风险、会计核算风险、税务风险、交易结算风险、法律风险等，披露的内容应包括以上风险的定义、特征、可能发生的后果。

（五）应按照有关规定对代理投票的方针、程序、文档保管进行披露。

第九章 监督管理

第二十七条 市金融办可通过信函、电话询问、走访或向资金保管人和行政管理人征询等方式，了解获得试点的境外投资主体情况，并建立社会监督机制。鼓励试点企业组建行业协会，促进行业自律实现规范发展。

获得试点的境外投资基金管理企业违反本办法规定的，市金融办应会同有关部门查实。情况属实的，市金融办应责令其在三十个工作日内整改；逾期未改正的，市金融办应向社会公告，并会同相关部门依法进行查处，按情节轻重依法予以惩处；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十八条 资金保管人和行政管理人应及时向市金融办报告资产保管相关的重大事项及违法违规事项，包括：

（一）取得试点资格的境外投资基金管理企业未在限定期内至资金保管人办理专用账户开户手续（限定期应以市金融办的为准）。

（二）违反投资管理协议、合伙协议或保管协议中约定的投资条款。

（三）对外投资资金非正常退回到专用账户。

（四）违反试点的其他事项。

取得试点资格的境外投资基金管理企业发生上述事项时，资金保管人应在市金融办给予回复后再行办理资金汇划业务。

第二十九条 资金保管人应在每月结束后5个工作日内，向市金融办以及人民银行深圳市中心支行（深圳外管局）报送境外投资主体专用账户资金汇出、汇入、和结售汇等情况。

第三十条 境外投资基金管理企业应每年结束后 20 个工作日内向市金融办报送上年度境外投资主体的资金变动、结售汇情况和境外投资情况报告。

取得试点资格的境外投资基金管理企业，应在投资运作过程中发生下列事件后15个工作日内及时向市金融办书面报送：

（一）修改合同、章程或合伙协议等重要文件。

（二）高级管理人员、主要投资管理人员的变更。

（三）解散或清算。

（四）市金融办的其他要求。

第十章 附则

第三十一条 本办法在深圳市范围内适用，由市金融办负责解释。市金融办可根据本市开展合格境内投资者境外投资试点工作的实施进展情况，对相关规定进行调整。

第三十二条 本办法自颁布之日起实施。

名词解释：

关联实体：与境外投资基金管理企业存在下列任一关系的实体：

（一）在境外投资基金管理企业内拥有直接经济利益的实体，且该实体对境外投资基金管理企业具有重大影响，在境外投资基金管理企业内的利益对该实体重要。

（二）受到境外投资基金管理企业直接或间接控制的实体。

（三）境外投资基金管理企业拥有其直接经济利益的实体，且客户能够对该实体施加重大影响，在实体内的经济利益对境外投资基金管理企业重要。

（四）与境外投资基金管理企业处于同一控制下的实体，且该实体和境外投资基金管理企业对其控制方均重要。

抄送：市委办公厅，市人大常委会办公厅，市政协办公厅，市纪委办公厅，市中级人民法院，市检察院。

④ 排排网：国家和地方对私募股权有啥优惠政策

私募股权投资基金的税费占基金成本的很大比例，因此，税收政策一直是私募股权投资基金选择注册地址的一个重要考量。从基金、基金投资人及基金管理人等层面对私募股权投资基金的税收政策进行分类解读，旨在帮助从业人员更好地了解各地政策。

一、私募股权投资基金基本税收制度

（一）私募股权投资基金层面

注：为便于分析，收入类型以居民纳税人的股息、红利收入与股权转让所得为主，税负限于流转税与所得税（含个人所得税及企业所得税）。

（一）基金层面

私募股权投资基金的组织形式主要包括公司制、合伙制以及契约制三种模式。在合伙企业可以开设股东账户之前，我国的私募股权投资基金主要以公司制的形式存在，相关的税收优惠制度也是以公司制企业为主。近年来，设立的私募股权投资基金以合伙制为主，也有一些基金以契约制的形式存在。

对于公司型基金而言，在股权投资业务中，项目股息、分红收入属于股息红利所得，不属于增值税征税范围；项目退出收入如果是通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的，也不属于增值税征税范围；若项目上市后通过二级市场退出，则需按税务机关的要求，计缴增值税。根据税法的相关规定，公司型基金从符合条件的境内被投企业取得的股息红利所得，无需缴纳企业所得税；股权转让所得，按照基金企业的所得税税率，缴纳企业所得税（见表1）。

表1 公司型私募股权投资基金税负

⑤ 深圳金改概念股是什么

告诉你个最直接复的方法制，你也没必要找什么金融股了，关键是金融参股概的股票。
你可以看下深圳板块，再看哪只股在金融参股概念板块中。
给你举出几个金融参股概念的：600775厦门国贸、600652爱使股份
深圳板块：宝安地产、深深房A、深桑达A、深天健、深长城等深字开头的

⑥ 股权投资基金的管理办法

国家发改委财政金融抄司司长昨日表示，由发改委起草的《股权投资基金管理办法》已形成草案，准备近期上报国务院，《办法》将规范和促进我国股权投资的发展。
北京市金融工作局和北京股权投资基金协会主办的“股权投资基金发展论坛”上作上述表示的。《办法》完成向若干部门的征求意见后，在基金管理模式、募集对象资本管理要求和基本资质、管理规范上已基本得到共识。而国务院对该《办法》高度关注，多次询问进展，国家发改委将会加快上报，争取尽早出台。 徐林还表示，当前非常适合股权投资企业快速发展。中国正在应对全球经济衰退带来的影响，政府除了在实施积极财政政策和适度宽松货币政策方面采取各项措施之外，也需要高度关注股权投资基金等一些融资工具的发展，尽量满足企业的股权融资需求。同时，也正是在市场不景气的时候，企业兼并调整往往比较频繁，股权投资也会有更多的发展机会。因此，当前加快中国股权投资行业的制度建设，对于摆脱经济衰退的压力，促进经济尽快走向持续复苏的道路，具有特别积极的意义。

⑦ 股权投资基金管理办法发布了吗

国家发改委财政来金融司司长徐林昨源日表示，由发改委起草的《股权投资基金管理办法》已形成草案，准备近期上报国务院，《办法》将规范和促进我国股权投资的发展。
徐林是在北京市金融工作局和北京股权投资基金协会主办的“股权投资基金发展论坛”上作上述表示的。徐林说，《办法》完成向若干部门的征求意见后，在基金管理模式、募集对象资本管理要求和基本资质、管理规范上已基本得到共识。而国务院对该《办法》高度关注，多次询问进展，国家发改委将会加快上报，争取尽早出台。 徐林还表示，当前非常适合股权投资企业快速发展。中国正在应对全球经济衰退带来的影响，政府除了在实施积极财政政策和适度宽松货币政策方面采取各项措施之外，也需要高度关注股权投资基金等一些融资工具的发展，尽量满足企业的股权融资需求。同时，也正是在市场不景气的时候，企业兼并调整往往比较频繁，股权投资也会有更多的发展机会。因此，徐林认为，当前加快中国股权投资行业的制度建设，对于摆脱经济衰退的压力，促进经济尽快走向持续复苏的道路，具有特别积极的意义。

⑧ 《关于深圳市促进股权投资基金业发展的若干规定》原文哪里有啊

http://wenku..com/view/132e27fe910ef12d2af9e7a8.html