企业购买投资基金的账务处理

❶ 公司购买理财产品，账务如何处理

根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。

如果企业仍适用原会计制度，所述理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息，作为冲减投资成本处理。收回时，收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

1、从公司帐户划出存款
借:其他货币资金--存出投资款
贷:银行存款
2、购买理财产品
借:短期投资
贷:其他货币资金--存出投资款
3、处置理财产品
借:其他货币资金--存出投资款
贷:短期投资
投资收益
4、收回投资款
借:银行存款
贷:其他贷币资金--存出投资款

(1)企业购买投资基金的账务处理扩展阅读：

投资理财，投资理财是指投资者通过合理安排资金，运用诸如储蓄、银行理财产品、债券、基金、股票、期货、商品现货、外汇、房地产、保险、黄金、P2P、文化及艺术品等投资理财工具对个人、家庭和企事业单位资产进行管理和分配，达到保值增值的目的，从而加速资产的增长。

理财产品除了种类繁多，理财产品的合约设计复杂如天书，晦涩难懂的产品描述也让投资者“眼晕”，很多人基于对金融机构的信任和对高收益率的追求而签下合约，最终在投资受损时才如梦初醒。而“被银行客户经理误导”、“只报收益不说风险”、“将理财产品说成存款”等行为，更成为理财纠纷投诉的焦点。

另类理财产品多为不保本浮动收益产品，噱头大于实质，与其挂钩的产品价格走势比较独特，波动非常大，比如艺术品、酒类、普洱茶投资市场都出现过暴涨暴跌，因此风险也会大很多，风险承受能力不高的普通投资者最好不要轻易染指。

❷ 企业购买基金，应当如何做会计处理

这个可以作为交易性金融资产来核算：

1.购买时：

借：交易性金融资产—成本

贷：银内行存款、其他货币资金等

2.如果购容买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额

借：交易性金融资产—公允价值变动

贷：公允价值变动损益

上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。从会计角度透析，基金是一个狭义的概念，意指具有特定目的和用途的资金。我们现在提到的基金主要是指证券投资基金。

(2)企业购买投资基金的账务处理扩展阅读

根据不同标准，可以将证券投资基金划分为不同的种类：

（1）根据基金单位是否可增加或赎回，可分为开放式基金和封闭式基金。开放式基金不上市交易（这要看情况），通过银行、券商、基金公司申购和赎回，基金规模不固定；封闭式基金有固定的存续期，一般在证券交易场所上市交易，投资者通过二级市场买卖基金单位。

（2）根据组织形态的不同，可分为公司型基金和契约型基金。基金通过发行基金股份成立投资基金公司的形式设立，通常称为公司型基金；由基金管理人、基金托管人和投资人三方通过基金契约设立，通常称为契约型基金。

（3）根据投资风险与收益的不同，可分为成长型、收入型和平衡型基金。

❸ 公司资金购买基金的会计处理怎么做

公司购买的基金应该通过交易性金融资产科目来处理。
购入基金时：
借：交易性金融资内产——成本
贷：银行存款
在基容金到期或者赎回时确认投资收益，或者投资损失。
借：银行存款
贷：交易性金融资产——成本
贷：投资收益
如果是正收益，投资收益在贷方，如果是负收益，投资收益在借方。

❹ 关于投资公司的日常账务处理及税务处理

一、短期委托贷款，长期委托贷款及可供出售的金融资产等这些科目“是金融行业的报表格式，投资公司如果没有特殊的前置审批，用的报表和一般企业的报表一样，科目设置也一样。

股票业务处理：

①、涉及到税种-企业所得税。

②、根据证券公司的对账单做账。买的时候，借：交易性金融资产。 投资收益 贷：其他货币资金买的时候相反。基金如合伙企业股份时，计入”长期股权投资“。

二、短期委托贷款，长期委托贷款及可供出售的金融资产等这些科目“是金融行业的报表格式，投资公司如果没有特殊的前置审批，用的报表和一般企业的报表一样，科目设置也一样。

股票业务处理：

①、涉及到税种-企业所得税。

②、根据证券公司的对账单做账。买的时候，借：交易性金融资产 。投资收益 贷：其他货币资金买的时候相反。基金如合伙企业股份时，计入”长期股权投资“。

(4)企业购买投资基金的账务处理扩展阅读

日常账务处理的设计原则

1、 账务处理原则要与本单位的业务性质、规模大小、繁简程度、经营管理的要求和特点等相适应，有利于加强会计核算工作的分工协作，有利于实现会计控制和监督目标。

2、 日常账务处理要能正确、及时、完整的提供会计信息使用者需要的会计核算资料。

3、 日常账务处理要在保证会计核算工作质量的前提下，力求简化核算手续，节约人力和物力，降低会计信息成本，提高会计核算的工作效率。

❺ 请问购买和赎回自己购买的基金怎样进行会计处理

购买基金，按照投资意愿划分为短期或长期投资，
短期的话，借回：1101交易性金融资产（答按品种设明细）
贷：1002银行存款
长期的话，借：1503可供出售金融资产（按品种设明细）
贷：1002银行存款
短期投资每月按基金净值调整账面价值 借（贷）1101交易性金融资产——公允价值变动
贷（借）6111投资收益
长期投资每月按基金净值调整账面价值 借（贷）1503可供出售金融资产——公允价值变动
贷（借）4002资本公积——公允价值变动
出售时，借：1002银行存款
（6111投资收益）
贷：1101交易性金融资产——（品种）
1101交易性金融资产——公允价值变动
（6111投资收益）
长期投资 借：1002银行存款
（6111投资收益）
（4002资本公积——公允价值变动）
贷：1503可供出售金融资产——（品种）
1503可供出售金融资产——公允价值变动
（6111投资收益）

❻ 公司购买的货币基金红利再投资会计处理

这个可以作为交易性金融资产来核算：
1.购买时：
借：交易性金融资产—专成本
贷：银行存款、属其他货币资金等
2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借：交易性金融资产—公允价值变动
贷：公允价值变动损益
上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。
3.出售时
借：银行存款
贷：交易性金融资产—成本
—公允价值变动
投资收益
如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：
借：投资收益
贷：银行存款
4.如果存在公允价值变动，需要：
借：公允价值变动损益
贷：投资收益

❼ 公司购买基金的会计处理

这复个可以作为交制易性金融资产来核算：
1.购买时：
借：交易性金融资产—成本
贷：银行存款、其他货币资金等
2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借：交易性金融资产—公允价值变动
贷：公允价值变动损益
上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。
3.出售时
借：银行存款
贷：交易性金融资产—成本
—公允价值变动
投资收益
如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：
借：投资收益
贷：银行存款
4.如果存在公允价值变动，需要：
借：公允价值变动损益
贷：投资收益

❽ 公司购买货币基金如何财务处理

企业利用闲复置资金购制买货币基金，视为短期投资核算：
1、购买基金可以作为短期投资核算
借：短期投资--货币基金
贷：银行存款
2、收到投资收益
借：银行存款
贷：投资收益
注：投资收益，在所得税年报附表三《投资所得（损失）明细表》第4列第17行填写。