财政部理财产品征税

Ⅰ 投资理财产品需要缴纳多少个人所得税

理财产品是否收费详见各产品说明书中的“相关费用”。说明书中的销售费、托管费和管理费会在产品运作中扣除，公布的产品收益率或净值是已经扣除了上述费用，故不影响实际收益。

Ⅱ 理财产品怎么交税

根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）第一条、第二条相关规定：

《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称保本收益、报酬、资金占用费、补偿金，是合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

理财产品即由商业银行和正规金融机构自行设计并发行的产品，将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。

(2)财政部理财产品征税扩展阅读：

根据银行和投资人二者之间的法律关系不同

一、固定收益类理财产品。商业银行按照约定条件向投资者承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险。

二、非保本浮动收益理财产品。商业银行根据约定条件和理财业务的实际投资收益情况向投资者支付利益，并不保证投资者本金安全的理财计划。

三、保本浮动收益理财产品。商业银行按照约定条件向投资者保证本金支付，本金以外的风险由投资者承担，并根据实际收益情况确定投资者实际收益的理财计划。

四、商业银行承销的理财产品。商业银行代其他机构销售的产品，商业银行只收取固定的承销费用，不对产品的风险负责。

Ⅲ 购买理财产品需要纳税吗需要缴纳哪几种税

《财政部、国家税务总局关于公布若干废止和失效的营业税规范性文件的通知》版（财税[2009]61号）中已经明确权将“金融机构（包括银行和非银行金融机构）申购和赎回基金单位的差价收入征收营业税；个人和非金融机构申购和赎回基金单位的差价收入不征收营业税”的规定予以废止。根据《营业税暂行条例》第五条第四项规定，纳税人从事的外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额，计算缴纳营业税。因此，企业买卖基金取得的价差收入应补缴营业税。 另外，根据《财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》（财税[2002]128号）的规定，对投资者申购和赎回基金单位，暂不征收印花税。根据《财政部、国家税务总局关于对买卖封闭式证券投资基金继续予以免征印花税的通知》（财税[2004]173号）的规定，对投资者（包括个人和机构）买卖封闭式证券投资基金免征印花税。 也就是说企业在现阶段投资开放式与封闭式基金，对取得的买卖价差收入暂不征收企业所得税，申购和赎回基金时免征印花税，但要缴纳营业税及附加。

Ⅳ 如何看待财政部宣布资管产品按照3%征收率缴纳增值税

6月30日，财政部宣布：资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。2018年1月1日起征。管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。

新规明确，对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。2017年财政部曾下发文件，将起征时间调整为自2017年7月1日起征。

据悉，一直以来，整个资管产品的运作都处在税收监管的盲区地带，极少有资管、信托产品交税的记录。而且目前在整个资管产品的相关合约中，对于资管产品运作中的税收问题都没有明确约定。

对此，业内人士表示，此次新规，核心是解决了进项发票抵扣和分摊的问题。但是仍然没有回答一些细节问题，尤其是何为应税收入的部分细节问题。如对于持有到期的定义，对于保本理财的界定，资管产品和自营之间交易是否参考同业往来业务收入等等。财政部再次推迟半年，直至2018年才实施，也是给自己预留了更多时间，进行这些细节问题的制定。

此次财政部资管产品增值税新规影响如何？

数据显示，截至2016年底，银行理财按照正常的增值速度大约是29万亿，信托规模19万亿，公募基金9.17万亿，私募基金实缴规模7.8万亿，基金专户17万亿，券商资管15万亿，保险资管1.6万亿，合计大约99万亿。去除公募基金9万亿、去除通道叠加部分(基金子公司一对一专户、券商定向资管、和大约估算的50%信托规模、一半的私募基金)36万亿，资管业务应交增值税范围大约54万亿，其中这54万亿投资范围以非标资产、债券资产、同业资产为主。据测算，如果这里再扣除部分利率债投资、国债、同业往来利息收入，估算应税税基收入大约为45万亿乘以5%为2.25万亿，按照3%增值税水平粗略匡算可能的影响规模在650亿的量级。

请参考

Ⅳ 银行的理财产品每年取得的收益需要缴纳增值税吗

银行不会代您交税的，若是涉及到交税，需要您自行操作。

Ⅵ 理财产品的利息收入需要交增值税吗

非保本类型的理财产品的利息收入不用缴纳增值税，具有保本收益类型的理财产品的利息收入需要缴纳增值税。

1、根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）规定，《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点规定所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，

是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

2、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附：销售服务、无形资产、不动产注释第（五）条规定，金融服务。金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让，贷款服务。

贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。

(6)财政部理财产品征税扩展阅读：

保证收益理财产品和非保证收益理财产品

保证收益理财产品的收益是固定的，到期后就可以获得协议上规定的收益，反之为非保证型。保本理财产品，属于低风险理财。保证和浮动说明了银行承担的风险不同。保本类理财在协议中会有银行承诺，无论发生任何问题银行保证客户到期可以拿回全部本金。

非保证型又分为保本浮动收益理财产品和非保本浮动收益理财产品。保本浮动收益理财产品是指银行按照约定向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财产品，反之就是非保本型。

非保证收益的理财产品的发行机构不承诺理财产品一定会取得正收益，有可能收益为零，不保本的产品甚至有可能收益为负。一般银行的保本浮动收益型的风险仅次于储蓄风险，是追求稳定收益的稳健型客户的最佳选择。

Ⅶ 银行理财产品要交税吗

现在的理财方来式很多，银自行理财产品定期时间比较长而且收益低，现在理财通还是不错的投资理财方式，理财通保护资金是比较安全的设置了安全卡，你的资金不用于消费，只能提现到你的银行卡里面投资的风险也比较低，几乎是没有什么风险，收益比较稳定，还是可以信赖的，比较高收益低风险的理财选择

Ⅷ 理财产品如何税务处理

目前个人理财产品基本包括储蓄，贷款，投资，股票，期货，保险，信托，债券，基金。从事以上内容买卖的个人营业税和个人所得税的处理：营业税处理：《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税[2009]111号）文件规定：对个人（包括个体工商户及其他个人）从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。
根据上述规定，我们理解，并不是所有个人理财产品收入均可免征营业税，如从事贷款业务所取得的利息收入，就应按规定计算缴纳营业税，也就是说，只有理财产品属于外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品的收入可免征营业税。
个人所得税处理：在实务中，对个人从事理财产品所取得的收入，除有文件明确可免税的外，其他都应按规定计算缴纳个人所得税，为了便于掌握相关免税规定，在此列出现行免征个人所得税规定：
一、《个人所得税法》（2007修正）第四条规定：下列各项个人所得，免纳个人所得税：……国债和国家发行的金融债券利息；
二、《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》（财税字[1998]55号）关于所得税问题规定，对个人投资者买卖基金单位获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税；对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。
对投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴20％的个人所得税，基金向个人投资者分配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税。
三、《财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》（财税[2002]128号）关于所得税问题规定，对个人投资者申购和赎回基金单位取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税；对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税；对投资者（包括个人和机构投资者）从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得税。
四、《财政部、国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》（财税字[1998]61号）为了配合企业改制，促进股票市场的稳健发展，经报国务院批准，从1997年1月1日起，对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。
综上，我们认为个人从事理财产品所得，除可以免税项目外，其他应按规定计算缴纳个人所得税。有关是否需要被代扣，如没有特殊规定，应按《个人所得税法》（2007修正）第八条规定执行：个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
以上答案仅供参考。

Ⅸ 理财收益如何缴纳税款

1、按照国家规定，目前市场上很多投资品种，哪些是不需要纳税的？能否举例说明？

国债：我国税法规定，国债收入免税。综合免税因素，其收益率高于同期银行存款，受到众多投资者青睐。

基金：基金向个人投资者分配红利、个人投资者购买基金获得收益时不扣缴个人所得税，因为基金获得的股息、红利以及企业债的利息收入，已经由上市公司在向基金派发时代扣代缴了20%的个人所得税。

教育储蓄：作为零存整取的形式出现，存款最高限额为2万元。银行理财产品：由于有关部门还没有出台代扣代缴个人所得税的政策，因此，这类银行理财产品暂时也是可以避税的。

信托产品：暂无征税规定。

保险：我国的税法规定“保险赔款免征个人所得税”。

买卖股票：财政部规定从1994年起，对股票转让所得暂免征收个人所得税。国家税务总局去年12月15日发布的《关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知》明确了股票转让所得的自行申报标准。

2、按照国家规定，目前市场上很多投资品种，哪些是需要纳税的？能否举例说明？这些品种的税收如何计算？

银行存款：利息按“利息、股息、红利所得”项目，适用20%的税率，计征个人所得税。由银行代扣代缴。企业债券：利息所得，属于“利息、股息、红利所得”项目，应由兑付机构在兑付利息时适用20%税率代扣代缴个人所得税；转让价差收入，应按“财产转让所得”应税项目缴纳20%的个人所得税。

上市公司股票分红所得：属于“利息、股息、红利所得”项目，由公司在发放时，按照应纳税所得额的50%适用20%的税率代扣代缴个人所得税。

3、作为普通投资者，有哪些方式手段，可以合理避税？可以举例说明？

对于普通投资者，资产配置中低风险投资产品的选择可以倾向于国家明文规定免税的国债产品，或者暂无征税规定的银行理财产品及信托产品。

如：近期建行推出的2007年度第三期利得盈理财产品的年预期收益率为3.45%，期限一年。相比目前一年银行普通存款利率为2.52%，扣除20% 所得税后收益为2.016%，与理财产品相比还是有一定的差距。

至于基金，没有起到避税的目的，因为其自身得到股票分红、债券利息时候已经缴税，但是由于其风险分散的产品性质，决定了其较高的投资价值。

4、假设一位本地居民，今年工资总收入6万元，房屋租金年收入3万元，房屋买卖今年初赚了20万元，股市炒新股赚取5万元，股市炒股票赚取3万元，购买指数基金账面营收3万元（没有赎回），企业债券到期盈收5000元，摸彩票共计中了5000元，银行存款扣除利息税之后的年利息为2万元（依然存在银行），银行浮动收益的理财产品年底收益1万元。

请问这个居民今年如何缴纳个税？又如何合理的避税，可以降低缴税金额？

工资总收入6万：如该居民每月4000，年终奖12000.

月工资薪金所得：适用费用扣除标准每月1600元，应纳税所得额2400，适用15%税率，125速算扣除数，得到每月纳税＝（4000-1600）×15%-125＝235.

年终奖所得：先除以12，据此确定适用税率，再以这个税率计算纳税，12000/12＝1000适用税率10%，速算扣除数25，得到每月纳税＝12000×10%-25＝1175.

综上所述，年总纳税＝235×12+1175＝3995.

租金年收入3万元，平均每月2500元：

个人出租房屋以1个月取得的收入为1次，按照财产租赁所得缴纳个人所得税。计税依据为收入减去费用扣除额后的余额，税率为10%.费用扣除内容包括：纳税人在出租财产过程中缴纳的税金和教育费附加；租金收入每次不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用；能够提供有效、准确凭证，证明由纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用，可以从租赁收入中扣除。允许扣除的修缮费用以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直到扣完为止。

个人出租房屋个人所得税应纳税所得额＝当月取得的租金收入-缴纳的各项税金、教育费附加-每月最高800元的修缮费用-扣除费用。应纳税额＝应纳税所得额×10%.

营业税＝2500×3%×12＝75×12＝900

个人所得税＝（2500-75-800）×10%×12＝1950

房屋买卖赚20万：

个人转让住房，以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，缴纳个人所得税，税率为20%.

个人转让自用5年以上，并且是家庭惟一生活用房取得的所得，免征个人所得税。

若该居民转让住房满足计税要求，则个人所得税＝20×20%＝4万。

炒新股、炒股票、银行理财产品、买基金均不纳税。

企业债券盈利5000元：

属于“利息、股息、红利所得”项目，应纳个人所得税＝5000×20%＝1000元。

中彩票5000元：

体育彩票中奖所得，属于“偶然所得”项目。根据规定，一次中奖收入不超过1万元的，暂免征收个人所得税。

根据国家税务总局颁布的《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》，规定年收入在12万元以上的纳税人，必须在纳税年度终了后3个月内申报其与纳税相关的个人基础信息。这里指的“年收入”包括个人所得税法规定的11个应税所得项目，即工资、薪金所得、个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包经营、承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得、经国务院财政部门确定征税的其他所得。因此，无论是应纳税所得还是免税所得，只要总所得超过12万，都应该将所有11项所得依法申报。

实行申报机制之后，有许多纳税人就开始关注起了避税问题，以下几点可作为该居民避税考虑：

1.国债和国家发行的金融债券利息免征所得税，可以将定期银行存款转换为国债或银行理财产品来避税以增加投资收益。

2.利用公积金：所得税有关规定，每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，财政部、国家税务总局将单位和个人住房公积金免税比例确定为12%，即职工每月实际缴存的住房公积金，只要在其上一年度月平均工资12%的幅度内，就可以在个人应纳税所得额中扣除。因此可以充分利用公积金、补充公积金来免税。

3.均衡地取得工资薪金所得：个人所得税通常采用超额累进税率，这时，纳税人的应税所得越多，其适用的最高边际税率可能也就越高，所以，在纳税人一定时期内收入总额既定的情况下，其分摊到各个纳税期内的收入应尽量均衡，最好不要大起大落，如实施季度奖、半年奖、过节费等薪金，会增加纳税人纳税负担。

4.充分利用税法中费用扣除的规定，减少应纳税所得额，减少纳税义务。例如，该居民个人出租住房的房屋修缮费可以作为房租收入的扣除项目，每月以每次 800元为限扣除，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直到扣完为止。

5.受近年来政府打压房地产的影响，个人住房转让纳税不可避免，因此尽量不要让这房产的增值部分变现，如果需要资金，可以考虑选择用财产作抵押进行信贷融资。

Ⅹ 企业向银行购买的理财产品取得的利息收入要缴税吗

1·根据《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则的规定，在我国境内提内供应税容劳务的单位和个人为营业税的纳税人。纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额。
2·《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税[2009] 111号)规定：“对个人（包括个体工商户及其他个人，下同）从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。”
3·因此，贵单位通过银行购买理财商品，属于金融商品买卖中的其他金融商品买卖，除了个人取得的收入暂免征收营业税外，单位取得的收入应按照上述规定差额征收营业税。买卖金融商品的营业税税率为5%。