㈠ 恳求2011年会计从业资格考试的模拟试题（会计基础和财经法规的都需要！谢谢啦。。。。）
会计从业资格的会计基础模拟
一、单项选择题
1.下列选项中，不属于总预算会计核算的收入的是（）。
A.基金预算收入
B.财政补助收入
C.补助收入
D.财政周转金
【答案】B
【解析】总预算会计核算的收入包括一般预算收入、基金预算收入、专用基金收入、补助收入、上解收入、调入资金、财政周转金等。财政补助收入属于事业单位的收入。
2.下列支出方式中，不属于一般预算支出方式的是（）。
A.财政直接支付
B.财政授权支付
C.财政实拨资金
D.上解支出
【答案】D
【解析】选项D，上解支出是一般预算支出的内容，不是方式。
3.以固定资产对外投资，按合同协议确定的价值，借记“对外投资”科目，贷记的会计科目是（）。
A.“固定资产”科目
B.“固定基金”科目
C.“事业基金——投资基金”科目
D.“事业基金——一般基金”
【答案】C
【解析】以固定资产对外投资，按合同协议确定的价值，借记“对外投资”科目，贷记“事业基金——投资基金”科目；同时按转出的固定资产账面价值借记“固定基金”科目，贷记“固定资产”科目。
4.事业单位债券投资取得的利息收入，应计入（）。
A.“事业基金”科目
B.“事业收入”科目
C.“营业收入”科目
D.“其他收入”科目
【答案】D
【解析】事业单位债券投资到期取得的利息收入，计入“其他收入”科目核算。
5.事业单位当年未分配的结余，应全数转入（）。
A.专用基金——职工福利基金
B.专用基金——医疗基金
C.事业基金——投资基金
D.事业基金——一般基金
【答案】D
【解析】事业单位当年实现的结余，应按照规定进行分配，结存的未分配结余，转入“事业基金——一般基金”中。
6.实行国库集中支付后，对于由财政授权支付的支出，事业单位在借记“事业支出”等科目的同时，应贷记（）科目。
A.现金
B.银行存款
C.财政补助收入
D.零余额账户用款额度
【答案】D
【解析】财政授权支付方式下，应贷记“零余额账户用款额度”账户。如果是财政直接支付方式，贷方应该是“财政补助收入”科目。
7.某事业单位当年实现事业结余600万元，经营结余900万元。假设该单位经营结余应按25%的税率缴纳所得税，按当年事业结余和经营结余的10%提取福利基金。则结转到“事业基金——一般基金”科目的未分配结余为（）万元。
A.1305
B.1203
C.1350
D.1125
【答案】D
【解析】转入“事业基金——一般基金”科目的未分配结余＝（600＋900）－900×25%－（600＋900）×10%＝1125（万元）。
8.下列各项处理中，不正确的是（）。
A.为了对捐赠业务进行正确的核算，民间非营利组织应区分捐赠与捐赠承诺
B.捐赠承诺不满足非交换交易收入的确认条件
C.民间非营利组织对于捐赠承诺，要在承诺时确认收入
D.如果捐赠人对捐赠资产的使用设置了时间限制或用途限制，则所确认的相关捐赠收入为限定性捐赠收入
【答案】C
【解析】选项C，民间非营利组织对于捐赠承诺，不应确认收入。
9.某民间非营利组织2010年年初“限定性净资产”科目余额为200万元。2010年年末有关科目贷方余额如下：“捐赠收入——限定性收入”800万元、“政府补助收入——限定性收入”150万元，不考虑其他因素，2010年年末民间非营利组织积存的限定性净资产为（）万元。
A.1150
B.1000
C.350
D.950
【答案】A
【解析】民间非营利组织历年积存的限定性净资产＝200＋（800＋150）＝1150（万元）。
10.某情报资料研究会为民间非营利组织，按照规定每位会员需缴纳年费90元且无限定用途，2010年1月10日实际收到当年度会费9万元，假定按月确认收入。则2010年该研究会的相关处理中，不正确的是（）。
A.2010年1月10日实际收到当年度会费时，借记“银行存款”科目9万元，贷记“预收账款”科目9万元
B.2010年1月末确认会费收入时，借记“预收账款”科目0.75万元，贷记“会费收入——非限定性收入”科目0.75万元
C.2010年年末，借记“会费收入——限定性收入”科目9万元，贷记“限定性净资产”科目9万元
D.2010年年末，借记“会费收入——非限定性收入”科目9万元，贷记“非限定性净资产”科目9万元
【答案】C
11.2009年6月，某民办医院销售药品，价款30万元，药品成本为25万元，价款已经存入银行，不考虑增值税因素。则不正确的会计核算方法是（）。
A.借记“银行存款”科目，贷记“商品销售收入”科目30万元
B.期末，“业务活动成本”科目余额转入“限定性净资产”科目
C.借记“业务活动成本”科目，贷记“存货”科目25万元
D.期末，“业务活动成本”科目余额转入“非限定性净资产”科目
【答案】B
【解析】一般情况下，民间非营利组织销售商品（如出版物、药品）等所形成的收入为非限定性收入，除非相关资产提供者对资产的使用设置了限制
二、多项选择题
1.下列各项中，属于预算会计要素的有（）。
A.资产
B.负债
C.净资产
D.收入和支出
【答案】ABCD
2.下列关于预算会计的说法中，正确的有（）。
A.财政总预算会计科目是总预算会计进行核算的基础
B.财政预算外资金实行收支两条线管理办法
C.预算会计平衡等式为资产＋支出＝负债＋净资产＋收入，或者资产＝负债＋净资产
D.我国财政总预算会计核算以权责发生制为基础核算
【答案】ABC
【解析】选项D，我国财政总预算会计核算以收付实现制为基础核算，而不是以权责发生制为基础。
3.下列关于民间非营利组织会计的核算中，说法正确的有（）。
A.民间非营利组织的会计基本假设包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量
B.民间非营利组织以收付实现制为基础进行核算
C.民间非营利组织的会计目标是满足会计信息使用者的信息需要
D.民间非营利组织的会计报表包括资产负债表、业务活动表和现金流量表及会计报表附注和财务情况说明书
【答案】ACD
【解析】选项B，民间非营利组织以权责发生制为基础进行核算。
4.国库单一账户体系由下列（）银行账户构成。
A.国库单一账户
B.财政部门零余额账户
C.预算单位零余额账户
D.预算外资金专户
【答案】ABCD
【解析】国库单一账户体系由下列银行账户构成：国库单一账户、财政部门零余额账户、预算单位零余额账户、预算外资金专户以及特设专户。
5.下列关于事业单位财政补助收入的确认和计量中，说法正确的有（）。
A.事业单位财政补助收入有财政直接支付、财政授权支付和财政实拨资金三种方式
B.财政直接支付方式下，事业单位在实际使用了财政资金的同时再确认财政补助收入
C.在财政授权支付方式下，事业单位收到的用款额度，可以用于结算和支付
D.在财政实拨资金方式下，事业单位收到的是货币资金，在商业银行开设的是实存资金账户
【答案】ABCD
6.事业单位年终结账后，下列会计科目应转入事业单位结余，期末无余额的有（）。
A.财政补助收入
B.事业收入
C.经营结余
D.其他收入
【答案】ABD
【解析】选项C，年度终了，经营结余通常应当转入结余分配，但如为亏损，则不予结转。其他选项的期末余额都应转入“事业结余”或“经营结余”科目，结转后无余额。
7.2009年10月6日某基金会收到甲公司100万元的现金捐赠，甲公司要求该基金会在2010年内使用90万元用于资助大学生，剩余10万元用于基金会日常管理。2010年，该基金会使用甲公司捐赠的款项形成的基金100万元，其中支付10万元用于支付日常管理费用，支付90万元用于资助贫困大学生。则该基金会正确的会计处理有（）。
A.2009年10月6日收到甲公司现金捐赠，贷记“捐赠收入——限定性收入”100万元
B.2009年12月31日，将捐赠收入转为非限定性净资产
C.2010年捐赠时，借记“管理费用”10万元、“业务活动成本”90万元
D.2010年重分类时，借记“限定性净资产”100万元，贷记“非限定性净资产”100万元
【答案】ACD
【解析】B选项不正确，应该将捐赠收入转为限定性净资产。有关会计分录如下：
2009年10月6日收到甲公司现金捐赠
借：银行存款100
贷：捐赠收入——限定性收入100
2009年12月31日，将捐赠收入转为限定性净资产
借：捐赠收入——限定性收入100
贷：限定性净资产100
2010年使用甲公司捐赠的款项及重分类的会计分录
借：管理费用10
业务活动成本90
贷：银行存款100
借：限定性净资产100
贷：非限定性净资产100
8.某民办研究所2009年6月30日接受某机构捐赠的设备一台，价值为500万元，该机构要求研究所将设备用于研究开发某项目，期限为1年，1年以后用途不限。该设备预计使用年限为5年，采用直线法计提折旧（假定折旧金额计入业务活动成本），不考虑净残值。下列说法中正确的有（）。
A.2009年计提折旧50万元
B.2009年将“捐赠收入——限定性收入”科目50万元转入“捐赠收入——非限定性收入”科目贷方
C.2009年末将“捐赠收入——限定性收入”科目450万元转入“限定性资产”科目贷方
D.2009年末将“捐赠收入——非限定性收入”科目50万元转入“非限定性资产”科目贷方
【答案】ABCD
【解析】相关会计分录如下：
2009年6月30日
借：固定资产500
贷：捐赠收入——限定性收入500
2009年12月31日
借：业务活动成本50（500/5×1/2）
贷：累计折旧50
借：捐赠收入——限定性收入50
贷：捐赠收入——非限定性收入50
借：捐赠收入——限定性收入450
贷：限定性净资产450
借：捐赠收入——非限定性收入50
贷：非限定性净资产50
借：非限定性净资产50
贷：业务活动成本50
三、判断题
1.财政直接支付和财政授权支付是国库集中收付改革后采用的国库集中支付方式，实拨资金是传统的财政资金拨付方式。（）
【答案】对
2.事业单位的会计报表比较简单，主要包括资产负债表和收入支出表。（）
【答案】对
3.民间非营利组织的会计要素划分为资产、负债、净资产、收入、支出和费用六大会计要素。（）
【答案】错
【解析】民间非营利组织的会计要素是不包括支出要素的。
4.事业单位当年实现的未分配结余，应全部转入专用基金。（）
【答案】错
【解析】事业单位当年实现的未分配结余，应全数转入“事业基金——一般基金”科目。
5.事业单位的事业收入是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动之外的非独立核算的经营活动所取得的收入。（）
【答案】错
【解析】事业收入是指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
6.国库单一账户在财政总预算会计中使用，事业单位会计中均要设置该账户。（）
【答案】错
【解析】国库单一账户在财政总预算会计中使用，事业单位会计中不设置该账户。
7.民间非营利组织发生的无形资产处置净损失，应借记“其他收入”科目。
【答案】错
【解析】民间非营利组织发生的无形资产处置净损失，按照实际取得的价款，借记“银行存款”等科目，按照该项无形资产的账面余额，贷记“无形资产”科目，按照其差额，借记“其他费用”科目。
8.如果限定性政府补助收入的限制在确认收入的当期得以解除，应当将其转为非限定性政府补助收入，借记“政府补助收入——限定性收入”科目，贷记“政府补助收入——非限定性收入”科目。（）
【答案】对
9.民间非营利组织的净资产，是指资产减去负债后的差额，按照是否受到限制，分为限定性净资产和非限定性净资产。（）
【答案】对
10.对于民间非营利组织接受的劳务捐赠，应在收到时确认收入。（）
【答案】错
【解析】对于民间非营利组织接受的劳务捐赠，不应确认收入，但应当在会计报表附注中作相关披露。
四、计算分析题
1.甲事业单位为财政全额拨款的事业单位（以下简称甲单位），自2008年起，实行国库集中支付和政府采购制度。经财政部门核准，甲单位的工资支出、10万以上的物品和服务采购支出实行财政直接支付方式，10万元以下的物品和服务采购支出以及日常零星支出实行财政授权支付方式。
甲单位12月份对有关国库集中支付和政府采购事项如下（假定甲单位无纳税和其他事项）：
（1）2日，甲单位收到代理银行转来的“财政授权支付额度到账通知书”，通知书中注明的本月授权额度为150万元。
（2）4日，甲单位收到财政国库支付执行机构委托代理银行转来的“财政直接支付入账通知书”和“工资发放明细表”，通知书和明细表中注明的工资支出金额为160万元，代理银行已将160万元划入甲单位职工个人账户。
（3）6日，甲单位按规定的政府采购程序与A供货商签订一项购货合同，购买一台设备，合同金额110万元。合同约定，所购设备由A供货商于5天内交付，设备价款在交付验货后由甲单位向财政申请直接支付。
（4）9日，甲单位收到所购设备和购货发票，购货发票上注明的金额为110万元。甲单位在验货后，于当日向财政国库支付执行机构提交了“财政直接支付申请书”，向财政申请支付A供货商货款，但当日尚未收到“财政直接支付入账通知书”。
（5）11日，甲单位收到代理银行转来的用于支付A供货商货款的“财政直接支付入账通知书”，通知书中注明的金额为110万元。
（6）14日，甲单位从零余额账户提取现金6万元。
（7）20日，甲单位按规定的政府采购程序与B供货商签订一项购货合同，购买10台办公用计算机，合同金额为9万元。合同约定，所购计算机由B供货商于本月22日交付，货款由甲单位在验货后向代理银行开具支付令。22日，甲单位收到所购计算机，但购货发票尚未收到。甲单位验货后，向代理银行开具了支付令，通知代理银行支付B供货商货款。24日，甲单位收到B供货商转来的购货发票，发票中注明的金额为9万元。
要求：
做出上述业务相关的会计处理。
【答案】
（1）借：零余额账户用款额度150
贷：财政补助收入150
（2）借：事业支出160
贷：财政补助收入160
（3）不做账务处理。
（4）借：固定资产110
贷：应付账款110
（5）借：事业支出110
贷：财政补助收入110
借：应付账款110
贷：固定基金110
（6）借：现金6
贷：零余额账户用款额度6
（7）借：事业支出9
贷：零余额账户用款额度9
借：固定资产9
贷：固定基金9
2.某残疾基金会2010年发生如下经济业务：
（1）8月24日，与甲公司签订一份捐赠协议，协议规定，甲公司向该基金会捐赠2500万元，其中2000万元用于资助残疾人员的治疗，500万元用于此次捐赠活动的宣传和管理，款项将在协议签订后的10日内汇至该基金会银行账户。根据此协议，9月2日，该基金会收到捐款2500万元，款项存入银行。9月4日，该基金会将2000万元用于资助残疾人员的治疗，15万元用于此次捐赠活动的宣传和管理。9月14日，该基金会与甲公司又签订一份补充协议，协议规定，此次捐赠活动结余款项中的50万元由该基金会自由支配。至年末此结余未支出。
（2）2010年10月30日，妇女委员会支付给该残疾基金会50万元，并转入该基金会的银行账户，此款项专门用于某市残疾人员注射流感疫苗相关款项支付。截至2010年12月31日，基金会共发生相关支出15万元。
（3）购进327.5万元的存货，款项用银行存款转账支付，货物入库。
（4）2010年1月31日，该基金会接受了某企业一项房产捐赠，价值为1800万元，捐赠人要求将其作为基金会所属培训学校教学楼，不得出售或者挪为他用。房产预计使用年限为10年，采用直线法计提折旧，不考虑净残值。 假定不考虑其他因素。
要求：
（1）编制收入费用相关的分录；
（2）不考虑期初余额的影响，计算2010年限定性净资产、非限定性净资产的金额，并编制相关的分录。
【答案】
（1）①2010年8月24日，不满足捐赠收入的确认条件，不需要进行账务处理。
2010年9月2日，按照收到的捐款金额，确认捐赠收入。
借：银行存款2500
贷：捐赠收入——限定性收入2500
9月4日：
借：业务活动成本2015
贷：银行存款2015
借：捐赠收入——限定性收入2015
贷：捐赠收入——非限定性收入2015
9月14日：
借：捐赠收入——限定性收入50
贷：捐赠收入——非限定性收入50
②政府补助相关的核算
借：银行存款50
贷：政府补助收入——限定性收入50
借：业务活动成本15
贷：银行存款15
借：政府补助收入——限定性收入15
贷：政府补助收入——非限定性收入15
③购入存货的核算
借：存货327.5
贷：银行存款327.5
④
借：固定资产1800
贷：捐赠收入——限定性收入1800
借：管理费用165
贷：累计折旧165
借：捐赠收入——限定性收入165
贷：捐赠收入——非限定性收入165
（2）限定性净资产＝2500－2015－50＋50－15＋1800－165＝2105（万元）
非限定性净资产＝2015＋50＋15＋165－2015－15－165＝50（万元）
借：捐赠收入——限定性收入2070（2500－2015－50＋1800－165）
政府补助收入——限定性收入35（50－15）
贷：限定性净资产2105
借：捐赠收入——非限定性收入2230（2015＋50＋165）
政府补助收入——非限定性收入15
贷：业务活动成本2030（2015＋15）
管理费用165
非限定性净资产50
㈡ 2010年10月份的基金销售从业资格证什么时候可以打印证书啊（不是成绩查询）
现在就可以了 我今天打印回的答
http://www.sac.net.cn/newcn/home/certInfo.esp
㈢ 2010年6月基金从业资格考试成绩查询
直接登录《中国证券协会网》在考试查询一栏里直接输入身份证号码即可查询！
㈣ 谁知道20101证券从业资格考试教材包括哪几部分
每个年度的“证券从业资格考试”都包括五门课程：《证券基础知识》《证券交易》《证版券投资基权金》《证券投资分析》和《证券发行与承销》。其中，如果要想获取从业资格证的话，必须要通过《证券基础知识》和之外的四门中的任一门。
另外，如果要获得基金销售资格的话，还需要通过《证券投资基金》，将来想做“投资分析师”的话，还需要通过《证券投资分析》……每门课程都有设置的用途，根据自己需要报考。
㈤ 2010版 证券从业资格考试辅导丛书，证券投资基金 习题的完整答案，可以去哪里找发现书本后面的答案有误
建议考前来想明白！现在证券源公司的待遇还不如民工……长三角、珠三角农民工还有3000一个月……证太容易考了……白考的……想进去很容易……想活下来难……想拿高工资更难……
动脑子想想为什么证券公司工资这么高还找不到人？说月薪多少都是骗你……实际只能拿很低……每个月让你卖二三十万基金你卖不出去还扣工资……即便你每月拿到3000你要算算你花了多少电话费？打车费？请客吃饭？送礼？这些钱公司一分都不会报销的！
如果你不能适应这种！还是去银行舒服！证券已经和保险一样了……甚至还不如保险……
㈥ 急求我2010年6月参加了基金销售人员从业资格考试，请问怎么打印成绩阿
考试成绩的查询就在中国证券业协会网站。具体的位置在网页的右侧：“考试平台”栏目专的下面有“打印成绩”，进属去后按照你所考试的类别进行选择，然后再输入你的身份证号，就可以查询你的成绩了，在你成绩的旁边有个“打印”链接，进去就可以了
㈦ 什么是证券投资基金销售基础知识
《2010版证券投资基金销售人员从业考试辅导用书:证券投资基金销售基础知识》内容简介：基金销售是基金运作管理的主要业务环节之一，其规范运作是扩大基金规模、保护投资者利益的重要保证。随着我国证券投资基金业的快速发展，基金销售渠道不断拓展和深化，从事基金销售业务的人员迅速增加。基金销售人员直接为投资者提供基金销售服务，其业务水平和执业素质的提高，关系到我国基金业整体服务水平的提升和基金业的持续健康发展。根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》等法律法规的规定，从事基金宣传、推销、咨询等业务的人员，应当具有从业资格。2010年1月，中国证券业协会发布《证券投资基金销售人员从业资质管理规则》（以下简称《管理规则》），要求基金管理公司以及证券公司、证券投资咨询机构、商业银行和专业基金销售机构从事基金销售的机构，应当按照相关法律法规和《管理规则》的要求，建立健全本机构的基金销售人员资质管理制度。《2010版证券业从业资格考试统编教材:证券投资基金》点击查看《2010版证券业从业资格考试统编教材:证券投资分析》点击查看《2010版证券业从业资格考试统编教材:证券市场基础知识》点击查看《2010版证券业从业资格考试统编教材:证券交易》点击查看《2010版证券业从业资格考试统编教材:证券发行与承销》点击查看《2010版证券业从业资格考试辅导丛书:证券投资基金》点击查看《2010版证券业从业资格考试辅导丛书:证券投资分析》点击查看《2010版证券业从业资格考试辅导丛书:证券市场基础知识》点击查看《2010版证券业从业资格考试辅导丛书:证券交易》点击查看《2010版证券业从业资格考试辅导丛书:证券发行与承销》点击查看《2010版证券投资基金销售人员从业考试辅导用书:证券投资基金销售基础知识》点击查看
㈧ 谁有2010年证券从业考试的《证券市场基础》《证券投资基金》的真题
2010年证券从业资格考试《投资基金》全真试题
一、单选题(共60题，每题0．5分，共30分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分)
1．1879年，英国公布（ ），使投资基金脱离了原来的契约形态，发展成为股份有限公司式的组织形式。
A．《股份有限公司法》
B．《投资基金管理办法》
C．《投资顾问法》
D．《投资公司法》
2．与股票、债券不同，证劵投资基金反映的经济关系是（ ）。
A．所有权关系
B．债权债务关系 考试大论坛
C．信托关系
D．合伙投资关系
3．开放式基金的买卖价格以（ ）为基础。
A．市场供求关系
B．市场存款利率
C．基金份额净值
D．基金份额总额
4．下列各项中，不是基会合同的当事人的是（ ）。
A．基金销售机构
B．基金份额持有人 来源:考试大网
C．基金管理人
D．基金托管人
5．以其他证券投资基金为投资对象，其投资组合由各种各样的基金组成的基金称为（ ）。
A．指数基金
B．基金中的基金
C．伞型基金
D．信托投资单位
6．根据中国证监会对基金类别的分类标准，（ ）以上的基金资产投资于股票的为股票基金。
A．50%
B．60%
C．70%D．80%
7．个别证券特有的风险是（ ）。
A．操作风险
B．系统性风险
C．非系统性风险
D．管理运作风险
8.QDⅡ为应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金、集合计划资产净值的（ ）。
A．5%
B．8%
C．10%
D．20%
9．封闭式基金合同生效的条件之一是，基金份额持有人人数要达到（ ）人以上。
A．100
B．200
C．500
D．1000
10．通过证券营业部进行发售封闭式基金份额的方式称为（ ）。
A．网上发售
B．网下发售
C．回拨机制
D．回购机制
11．根据有关规定，开放式基金的认购费率不得超过申购金额的（ ）。
A．1%
B．2%
C．5%
D．8%
12．由于ETF基金标的指数调整而出现的现金替代属于（ ）。
A．可能现金替代
B．禁止现金替代
C．可以现金替代
D．必须现金替代
13．关于基金管理公司主要股东应具备的条件，下列说法不正确的是（ ）。
A．注册资本不低于5亿元人民币
B．持续经营3个以上完整的会计年度，公司治理健全
C．从事证券经营等金融资产管理业务
D．最近3年没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚
14．考察基金产品线的内涵角度一般不包括（ ）。
A．产品线的长度
B．产品线的宽度
C．产品线的深度
D．产品线的高度
15．下列不属于基金管理公司内部控制机制的是（ ）。
A．风险控制制度
B．员工自律
C．公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制
D．董事会领导下的审计委员会和监督员的检查、监督、控制和指导
16．开放式基金托管人全面行使职责的主要阶段是（ ）。
A．签署基金合同阶段
B．基金募集阶段
C．基金运作阶段
D．基金终止阶段
17．增发新股的资金清算属于（ ）。
A．交易所交易资金清算
B．全国银行间债券市场交易资金清算
C．场外资金清算
D．场内资金清算
18．托管人内部控制的基础是（ ）。
A．环境控制
B．风险评估
C．控制活动
D．信息沟通
19．基金销售的（ ）反映了从投资者的需要出发向投资人销售合理的产品，坚持了投资人利益优先的原则，也是监管机构对基金销售的要求。
A．服务性
B．专业性
C．持续性
D.适用性
20．基金的赎回费率不得超过基金份额赎回金额的——；赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的——，并应当归人基金财产。（ ）
A．10%．25%
B．5%，25%
C．10%，30%
D．5%，30%
21．营销组合四大要素不包括（ ）。
A．产品
B．费率
C．促销
D．售后服务
22．销售业务流程控制的内容不包括（ ）。
A．制定完善的资金清算流程
B．建立科学的基金产品评价体系
C．制定《投资人权益须知》
D．制定客户服务标准
23．基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足（ ）个月的除外。
A．6
B.9来源：考试大
C．12
D．15
24．（ ）定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。
A．基金管理公司
B．托管银行
C．基金估值工作小组
D．基金注册登记机构 来源：www.examda.com
25．当基金份额净值计价出现错误时，（ ）应当立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
A．基金管理人
B．基金托管人
C．基金登记机构
D.监管部门
26．基金（ ）对其资产按规定进行估值。
A．每日
B．每周
C．每月
D.每季
27．基金持有的金融资产应计人（ ）。
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
B．持有至到期投资
C．贷款和应收款项
D．可供出售的金融资产
28．假设某封闭式基金7月18H的基金资产净值为35000万元人民币，7月19日的基金资产净值为35125万元人民币。该股票基金的基金管理费率为0．25%。那么，该基金7月19日应计提的托管费是（ ）元。
A．2397
B．2406
C．2431
D．2439
29．通常情况下，交易所上市的有价证券以其估值H的（ ）估值。
A．平均价
B．收盘价
C．开盘价
D．预期收益的现值
30．买入返售金融资产收入属于（ ）。
A．利息收入
B．投资收人
C．其他收入
D．公允价值变动损益
31．下列各项不属于基金费用的是（ ）。
A．管理人报酬
B．托管费
C．交易费用
D．基金申购费
32．关于基金税收，下列说法正确的是（ ）。
A．对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税
B．企业投资者买卖基金份额征收印花税
C．对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，不征收企业所得税
D．企业投资者从基金分配中获得的收入，征收企业所得税
33．代表基金份额10%以卜的基金份额持有人自行召集召开持有人大会的，此类持有人应至少提前（ ）日公告持有人大会的召开时问、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。
A．10
B．15
C．30
D．45
34．基金合同的主要披露事项不包括（ ）。
A．基金运作方式
B．基金收益分配原则
C．基金资产净值的计算方法和公告方式
D．风险警示内容
35．目前较为合理的评价基金业绩表现的指标是（ ）。
A．期末基金份额净值
B．期末可供分配基金份额利润
C．加权平均基金份额本期利润
D．净值增长指标
36．关于基金监管目标，下列说法错误的是（ ）。
A．保护投资者利益
B．保证市场的公平、效率和透明
C．消除系统风险
D．推动基金业的规范发展
37．我国基金市场的监管主体是（ ）。
A．中国证监会
B．中国银监会
C．证券交易所
D．中国证券业协会
38．中国证监会发布的（ ），旨在进一步明确基金管理公司公平对待不同组合所应遵循的具体原则和方法。
A．《证券投资基金管理公司治理准则(试行)》
B．《基金管理公司内部控制指导意见》
C．《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》
D．《基金管理公司公平交易制度指导意见》
39．某基金名称显示了投资方向，那么它应当有（ ）以上的非现金基金资产属于该投资方向确定的内容。
A．50%
B．60%
C．80%
D．90%
40．假定证券A的收益率分布如表1所示。
那么，该证券的期望收益率为（ ）。
A．20．6%
B．21．6%
C．22．8%
D．23．6%
41．在证券组合管理的基本步骤中，投资时机的选择是（ ）阶段的主要工作。
A．进行证券投资分析
B．组建证券投资组合
C．投资组合的修正
D．投资组合业绩评估
42．假设证券组合P由两个证券组合I和Ⅱ构成，组合Ⅰ的期望收益水平和总风险水平都比Ⅱ的高，并且证券组合Ⅰ和Ⅱ在P中的投资比重分别为0．48和0．52，那么（ ）。
A．组合P的总风险水平高于Ⅰ的总风险水平
B．组合P的总风险水平高于Ⅱ的总风险水平
C．组合P的期望收益水平高于Ⅰ的期望收益水平
D．组合P的期望收益水平高于Ⅱ的期望收益水平
43．关于市场组合，下列叙述错误的是（ ）。
A．它包括所有风险资产
B．它在有效边界上
C．市场组合中所有证券所占比重和它们市值成正比
D．它是资本市场线和无差异曲线的切点
44．下列不属于资本资产定价模型假设条件的是（ ）。
A．投资者都依据期望收益率评价证券组合的收益水平，依据方差(或标准差)评价证券组合的风险水平
B．投资者对证券的收益、风险及证券问的关联性具有完全相同的预期
C．证券市场的风险波动强度不大
D．资本市场没有摩擦
45．下列（ ）不是资产配置的目标。
A．改善投资者面临的环境
B．降低投资风险
C．提高投资收益
D．消除投资者对收益所承担的不必要的额外风险
46．确定资产类别收益预期的主要方法有（ ）。
A．风险收益法
B．情景综合分析法
C．预期收益最大化法
D．成本收益法
47．买人并持有策略、恒定混合策略、投资组合保险策略不同的特征主要表现在三个方面，其中不包括（ ）。
A．支付模式
B．收益方式
C．有利的市场环境
D．对流动性的要求
48．采用（ ）策略时，股价上升卖出股票，股价下跌买入股票。
A．战略性资产配置
B．恒定混合策略
C．战术性资产配置
D．投资组合保险策略
49．下列属于消极性股票投资策略的是（ ）。
A．以技术分析为基础的投资策略
B．以基本分析为基础的投资策略
C．市场异常策略
D．指数型投资策略
50．市盈率和市净率是基本分析的重要指标，某公司的股价为15元，每股净利润为0．5元，每股净资产3元，其市盈率和市净率分别为（ ）。
A．30；5
B．5；30
C．7．5；5
D．7．5；30
51．股票投资风格指数是对股票投资风格进行（ ）的指数。
A．风险评价
B．业绩评价
C．资产评价
D．负债评价
52．常见的市场异常策略不包括（ ）。
A．小公司效应
B．低市盈率效应
C．行业周期效应
D．被忽略的公司效应
53．以投资期分析为基础，债券互换的类型不包括（ ）。
A．替代互换
B．市场问利差互换
C．交叉互换
D．税差激发互换
54．选择债券指数化投资的原因不包括（ ）。
A．可获得超越市场的收益
B．经验证据表明积极型的债券投资组合的业绩并不好
C．指数化组合管理所收取的管理费用更低
D．选择指数化债券投资策略，有助于基金发起人增强对基金经理的控制力
55．（ ）是使投资组合中债券的到期期限集中于收益曲线的一点。
A．两极策略
B．子弹式策略
C．梯式策略
D．指数化策略
56．某贴息债券面值为100元，3月1日的贴现价格为98元，5月1日到期，采取单利计算，则到期收益率为（ ）。
A．1．5%
B．4．5%
C．6%
D．9%
57．使用现金比例变化法，首先需要确定基金的（ ）。
A．投资目标
B．特殊现金比例
C．投资结构
D．正常现金比例
58．对管理公司本身表现的衡量属于（ ）。
A．基金衡量
B．公司衡量
C．微观衡量
D．绝对衡量
59．特雷诺指数考虑的是（ ）。
A．总风险
B．市场风险
C．非系统风险
D．部门风险
60．假设某基金每季度的收益率分别为8%、2%、-5%、-3%，那么该基金的简单年化收益率和精确年化收益率分别为（ ）。
A．2%：1．51%
B．1．51%；2%
C．0．5%；0．38%
D．0．38%；0．5%
二、多选题(共40题40分，每题1分。以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分)
1．（ ）是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业领域。
A．股票
B．债券
C．公司型基金
D．契约型基金
2．证券投资基金在我国的作用主要包括（ ）。
A．为中小投资者拓宽投资渠道
B．提高投资者的投资回报
C．优化金融结构，促进经济增长
D．促进证券市场的稳定和健康发展
3．证券投资基金市场服务机构包括（ ）。
A．基金销售机构
B．基金投资咨询公司
C．证券交易所
D．基金评级公司
4．依据基金运作方式的不同，可以将基金分为（ ）。
A．封闭式基金
B．契约型基金
C．开放式基金
D．公司型基金
5．基金份额持有人享有的权利包括（ ）。
A．分享基金财产收益
B．参与分配清算后的剩余基金财产
C．按照规定要求召开基金份额持有人大会
D．依法转让或者申请赎回其持有的基金份额
6．公募基金主要具有的特征有（ ）。
A．可以面向社会公开发售基金份额和宣传推广，基金募集对象不同定
B．投资金额要求低，适宜中小投资者参与
C．主要以具有较强风险承受能力的富裕阶层为日标客户
D．遵守基金法律和法规的约束，并接受监管部门的严格监管
7．成长型基金的主要投资对象包括（ ）。
A．有较大升值潜力的公司股票
B．新兴行业股票
C．大盘蓝筹股
D．政府债券和公司债
8．1OF与ETF之间的区别体现在（ ）。
A．申购、赎回的标的不同
B．申购、赎回的场所不同
C．基金投资策略不同
D．对申购、赎回限制不同
9．目前我国货币市场基金可以投资的金融工具包括（ ）。
A．1年以内的银行定期存款8．可转换债券
C．期限在1年以内的央行票据
D．剩余期限在397天以内的浮动利率债券
10．基金管理人向中国证监会提交的申请核准文本中，被称为“草案”的有（ ）。
A．基金上市交易草案
B．基金合同草案
C．基金托管协议草案
D．招募说明书草案
11．折(溢)价率反映（ ）之间的关系。
A．开放式基金份额净值
B．封闭式基金份额净值
C．基金份额面值
D．二级市场价格
12．上海证券交易所、深圳证券交易所的交易时间为交易日的（ ）。
A．9：00～11：OO
B．9：30～11：30
C.13：00～15：00
D.13：00～15：00
13．ETF交易中，办理场外现金认购的投资者，认购以ETF份额申请，其认购金额是（ ）的乘积。
A．认购价格
B．认购份额
C．1-认购费率
D．1+认购费率
14．关于基金管理公司一般决策程序，下列叙述正确的有（ ）。
A．研究发展部提出研究报告
B．投资决策委员会决定基金的总体投资计划
C．基金投资部制定投资组合的具体方案
D．风险控制委员会提出风险控制建议
15．基金管理公司的机构设置包括（ ）。
A．投资管理部门
B．风险管理部门
C．市场营销部门
D．基金运营部门
16．基金管理公司制定内部控制制度的原则有（ ）。
A．合法、合规性原则
B．全面性原则
C．审慎性原则
D．适时性原则
17．基金管理公司向特定对象提供咨询服务，不得有下列（ ）行为。
A．侵害基金份额持有人和其他客户的合法权益
B．承诺投资收益
C．通过广告等公开方式招揽投资咨询客户
D．代理投资咨询客户从事证券投资
18．关于基金财产保管的基本要求，下列说法正确的有（ ）。
A．基金托管人必须将基金资产与自有资产严格分开
B．不同基金财产的债权债务不得相应抵消
C．基金托管人没有单独处分基金财产的权利
D．与投资咨询客户约定分享投资收益或者分担投资损失
19下列各项属于基金托管人内部控制原则的有（ ）。
A．合法性原则
B．完整性原则
C．灵活性原则
D．审慎性原则
20．基金财产不得用于下列（ ）投资或者活动。
A．承销证券
B．向他人贷款
C．投资股票
D．向他人提供担保
21．下列基金资产账户中，属于以托管人和基金联名的方式开立的账户有（ ）。
A．银行存款账户
B．结算备付金账户
C．上海证券交易所证券账户
D．深圳证券交易所证券账户
22．交易所资金清算包括（ ）。
A．增发新股的资金清算
B．股票、债券买卖的资金清算
C．申购新股的资金清算
D．回购交易的资金清算
23．基金托管人对基金管理人复核的财务报表有（ ）。
A．基金资产负债表
B．基金经营业绩表
C．基金收益分配表
D．基金净值变动表
24．基金营销的微观环境指与公司关系密切、能够影响公司服务顾客的能力的各种因素，主要包括（ ）。
A．人口
B．客户
C．公众
D．竞争对手
25．基金客户服务方式包括（ ）。
A．电话服务中心
B．邮寄服务
C．“一对一”专人服务
D．讲座、推介会和座谈会
26．开放式基金的费用主要包括（ ）。
A．管理费
B．托管费
C．申购费和赎回费
D．持续销售服务费
27．关于证券投资咨询机构申请基金代销业务资格应当具备的条件，下列说法错误的有（ ）。
A．最近5年内没有因违法违规行为受到行政处罚和刑事处罚
B．注册资本不低于3000万元人民币，必须为实缴货币资本
C．高级管理人员已取得基金从业资格，熟悉基金代销业务，并具备从事3年以上基金业务或者5年以上证券、金融业务的工=作经历
D．持续从事证券投资咨询业务3个以上完整会计年度
28．下列各项属于我国基金销售渠道的有（ ）。
A．证券公司
B．独立的理财顾问
C．商业银行
D．基金超市
29．后台管理系统应当具备的功能有（ ）。
A.对基金销售分支机构、网点和基金销售人员的管理、考核、行为监控等功能
B．交易清算、资金处理的功能
C．提供投资资讯功能
D．对所涉及的信息流和资金流进行对账作业的功能
30．关于QDⅡ基金份额净值的计算和披露，下列说法正确的有（ ）。
A．基金份额净值应当至少每周计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露
B．基金份额净值应当在估值日次日披露
C．基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露
D．基金资产的每一买人、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映
31．基金销售过程中由投资者自己承担的费用包括（ ）。
A．基金申购费
B．基金赎回费
C．基金转换费
D．基金托管费
32．基金的会计核算对象包括（ ）的核算。
A．投资类
B．负债类
C．资产负债共同类
D．损益类
33．持有证券的上市公司行为的核算涉及（ ）等公司行为的核算。
A．新股
B．红股
C．红利
D．配股
34．与基金利润有关的财务指标包括（ ）。
A．本期利润
B．毛利润
C．期末可供分配利润
D．未分配利润
35．我国对（ ）买卖基金的差价收入必须征收营业税。
A．银行
B．非银行金融机构
C．个人投资者
D．非金融机构
36．下列属于基金信息披露禁止行为的有（ ）。
A．对基金业绩进行预测
B．违规承诺收益
C．诋毁其他基金管理人
D．登载基金过往业绩
37．基金信息披露的实质性原则包括（ ）。
A．真实性原则
B．准确性原则
C．规范性原则
D．及时性原则
38．下列各项中不属于ETF相关信息披露义务人应遵守业务规则有（ ）。
A．《上海证券交易所证券投资基金上市规则》
B．《交易型开放式指数基金业务实施细则》
C．《上市开放式基金业务规则》
D．《上市开放式基金业务指引》
39．基金财务报表附注的披露内容主要包括（ ）。
A．基金基本情况
B．会计报表的编制基础
C．关联方关系及其交易
D．金融工具风险及管理
40．QDⅡ基金在披露相关信息时，下列说法正确的有（ ）。
A．可同时采用中、英文，并以英文为准
B．可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种汁算并披露净值信息
C．当涉及币种之间转换的，应披露汇率数据来源，并保持一致性
D．QDⅡ基金应至少每周计算并披露一次净值信息