未分配基金净收益案例

『壹』 基金经营业绩、损益平准率、期末可供分配基金收益、未分配基金净收益的概念是怎么样的

基金经营业绩是新增来加的指标，主要是自为了适应开放式基金的需要。开放式基金申购赎回的价格是单位净值，而不管这单位净值中包含多少已实现收益和未实现利得。

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得／（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

期末可供分配基金收益等于期初未分配收益加本期净收益加本期损益平准金（若有）减本期已分配收益。

未分配基金净收益是指基金投资未得的红利、股息、债券利息，买卖证券价差，存款利息及其他收入形成的基金收益减去按照国家有关规定可以在基金收益中扣除的费用后的余额

『贰』 什么是基金的“未分配收益”

“未分配收益”就是指上一次分红后帐户中未结转的收益，该收益是会继续累加至下一次分红再分配到基金账户中。

『叁』 什么是 已实现和未实现的投资净收益

基金经营业绩是新增加的指标，主要是为了适应开放式基金的需要。开放式基版金申购赎回的价格是单位权净值，而不管这单位净值中包含多少已实现收益和未实现利得。

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得／（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。

期末可供分配基金收益等于期初未分配收益加本期净收益加本期损益平准金（若有）减本期已分配收益。

未分配基金净收益是指基金投资未得的红利、股息、债券利息，买卖证券价差，存款利息及其他收入形成的基金收益减去按照国家有关规定可以在基金收益中扣除的费用后的余额

『肆』 未分配利润和净利润的区别是什么

利润分配复和未分配利润的区别有：制

1、在关系上

利润分配是未分配利润的上级账户，未分配利润只是利润分配账户中的明细账户之一。

利润分配和未分配利润是一级会计科目与二级明细科目的关系；

2、在定义上

净利润（收益）是指在利润总额中按规定交纳了所得税后公司的利润留成，一般也称为税后利润或净收入。

未分配利润是企业未作分配的利润。它在以后年度可继续进行分配，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分。从数量上来看，未分配利润是期初未分配利润加上本期实现的净利润，减去提取的各种盈余公积和分出的利润后的余额。

3、在报表上：

净利润是营业收入减去营业成本以及各种费用后的净收入，属损益类科目
而未分配利润期末数是年初未分配利润数加上损益表中本年累计的净利润合计数，属于所有者权益类科目。

利润分配账户除了未分配利润以外，还有其他转入、取法定盈余公积、提取任意盈余公积、提取储备基金、提取企业发展基金、利润归还投资、应付优先股股利、应付普通股股利、转作资本(或股本)的普通股股利等等。

参考资料来源：网络-未分配利润

『伍』 为什么未分配利润=本年应偿还本金额-折旧费-摊销费 说清楚为什么才是关键啊

你可以尝抄试着这么理袭解。
先用折旧+摊销 偿还本年应还本金（因为 折旧、摊销是以前购置的长期资产在本期分摊的费用，以前购置期间长期资产时已经流出现金。本金实际并没有现金流出，但是折旧摊销导致本金利润减少，相当于留存了一部分利润之外的现金，用于投资长期资产、偿还贷款、利息等等。）
两种情况：1、当这两项够偿还本年应还本金时，即折旧加摊销大于本年应还本金，就不需要用于还款利润。
2、当这两项不够偿还本年应还本金时， 就要用于还款利润偿还这个差值。
此时还有2种情况：1、用于还款利润大于差值，不用临时借款；2、用于还款利润小于差值，需要临时借款。
希望能启发你的思路！！！
未分配利润是应付投资者各方股利后剩余的利润，2017版造价案例第一章第七题解析很清楚的。

『陆』 基金有未分配收益，赎回后，那些收益还给我吗

基金持有人

『柒』 基金中的 单位净收益和单位可分配收益 是什么意思

按照最新的法规规定,基金单位净值、单位净收益、单位可分配净收益称法版改为基金份权额净值、份额净收益、份额可分配净收益。

基金份额净值等于基金资产总净值除以基金总份额,反映在某一时点上某一个投资基金每份基金单位实际代表的价值,相当于基金单位价格。

份额净收益是指某一时期内基金已实现的收益除以该时期内加权平均基金份额。

份额可分配净收益指某一时期内基金可分配收益除以该时期内加权平均基金份额。与单位净收益的区别主要在于该指标扣除了已分配收益。

『捌』 求基金收益的案例和分析

在2010年软银成立30周年股东大会上，孙正义再次给世人描绘出一个新的软银30年愿景，并于2016年10月抛出千亿愿景基金，目的简单直白：纯粹通过大规模资金投入释放一个新的创新时代，从而重塑全球科技业版图。目前，愿景基金已在各个前沿领域广泛布局，包括芯片、卫星、自动驾驶、虚拟现实、癌症检测和基因诊断、人工智能等。
在创业、天使投资、基金等各方面都非常"落后"的日本，软银董事长兼CEO孙正义绝对是一个特殊的存在；1994年带领软银成功上市后，便走上一条狂热的投资收购之路。截至目前，软银已投资逾520家企业。
毫无疑问，软银愿景基金（SoftBank Vision Fund）已成为史上规模最大的私募股权投资基金，乃至最大的并购基金。其成立之日就备受科技圈和投资圈瞩目，不仅因为其1000亿美元的庞大规模，还因为其包括两大中东的主权财富基金，并且，一众科技巨头——苹果、高通、夏普等也在其LP之列。
孙正义表示，“物联网将会引领下一轮技术爆炸，正如在地球演变历史上寒武纪爆发形成了无数新物种一样，用不了多久，联网的物联网设备数量将会达到1万亿。”我们梳理愿景基金现有投资组合后发现，正是基于这一趋势将形成奇点的判断，愿景基金的投资方向与软银集团总体战略高度一致：
一方面，其对半导体芯片、无人驾驶、虚拟现实、人工智能、卫星通讯、生物技术等前沿科技领域保持着较大投资力度；另一方面，对互联网金融、共享出行、生态农业、电子商务等依托大数据的消费领域也保持持续投资；此外，斥巨资收购芯片巨头ARM、NVIDIA则体现了它在基础技术与硬件领域的大胆布局。
在一个潜力巨大的领域选定最具前景的公司，进而大笔投资，再基于互惠互利将这些公司带到更高水平，愿景基金用这种Kingmaker（拥王）式投资策略做特定行业的最大参与者——这对国内一些PE、产业基金和战略投资者有着重要启发。与此同时，不论国内还是国外，资本集中化已成市场显著特征之一，资本向后期轮次和行业头部项目高度集中，马太效应正不断加剧这一过程。随着巨额基金出现，独角兽企业因不缺资金追捧，便可选择长时间停留在一级市场——那些有幸投中的早期基金，或许需要考虑灵活多变的退出策略，比如，驱使独角兽踏上合并之路……

『玖』 未分配利润等于净利润吗

不等于。

净利润和未分配利润的区别有：

一、定义不同：

净利润（收益）是指在利润总额中按规定交纳了所得税后公司的利润留成，一般也称为税后利润或净收入。

未分配利润是企业未作分配的利润。它在以后年度可继续进行分配，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分。从数量上来看，未分配利润是期初未分配利润加上本期实现的净利润，减去提取的各种盈余公积和分出的利润后的余额。

二、报表反映不同：

净利润是营业收入减去营业成本以及各种费用后的净收入，属损益类科目而未分配利润期末数是年初未分配利润数加上损益表中本年累计的净利润合计数，属于所有者权益类科目。

利润分配账户除了未分配利润以外，还有其他转入、取法定盈余公积、提取任意盈余公积、提取储备基金、提取企业发展基金、利润归还投资、应付优先股股利、应付普通股股利、转作资本(或股本)的普通股股利等等。

(9)未分配基金净收益案例扩展阅读

税后利润（即净利润）是一项非常重要的经济指标。对于企业的投资者来说，净利润是获得投资回报大小的基本因素，对于企业管理者而言，净利润是进行经营管理决策的基础。

同时，净利润也是评价企业盈利能力、管理绩效以至偿债能力的一个基本工具，是一个反映和分析企业多方面情况的综合指标。